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文檔簡介

1、其它雜項費用報銷及核銷流程目的在有效監(jiān)控下準確及有效率的核銷雜項費用。適用范圍本流程適用於省，市計劃財務和縣公司的辦公室部進行其他雜項費用(如水電費)核銷時使用以方便企業(yè)對費用付款的分析和配合周付款計劃來加強資金調(diào)動的管理。此流程包括了：§ 費用通知單的核對和錄入；§ 費用付款的審批；§ 接現(xiàn)金付款流程；§ 歸檔。流程說明：編號任務說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責部門監(jiān)控要點4.4.1核對和輸入應付數(shù)據(jù)核對供應商/公用部門或其他無采購單的雜項費用付款通知單的準確性。然后，把有關(guān)雜項應付數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)。對于一些每期應付不同金額的重復性的雜項費用，如水、電費，

2、經(jīng)適當?shù)墓芾韺訉徟?，亦可以利用系統(tǒng)自動制成重復性的帳務處理，待收到費用付款通知單才由計劃財務部(會計-應付)輸入應付金額。應付模塊付款通知單付款通知單/費用核銷申請單計劃財務部(應付)輸入雜項費用應付前，對付款通知單和有關(guān)合同協(xié)議作適當?shù)暮藢θ缓笞鳛閼{證。4.4.2審批部門主管對費用事項的真實性、必要性、合理性進行審批。對于事項有問題或帳務處理不準確的，返回會計修改。審核無誤后，系統(tǒng)自動根據(jù)核銷的性質(zhì)進行適當?shù)膸仗幚怼Ｈ绻?jīng)現(xiàn)金、銀行付款，轉(zhuǎn)現(xiàn)金、銀行付款流程，由司庫(出納會計)進行付款。應付模塊付款通知單/費用核銷申請單付款通知單/費用核銷申請單計劃財務部(應付)§ 對于每一筆的報銷都要有適當級別的用款部門領導審批。§ 報銷事項的合法性、合規(guī)性；§ 報銷所附發(fā)票、附件的完整性、規(guī)范性；§ 帳務處理的準確性；§ 報銷金額不可以超出預算。4.4.3過帳如果經(jīng)銀行自動直接轉(zhuǎn)帳，即由司庫(出納會計)進行過帳。應付模塊付款通知單/費用核銷申請單付款通知單/費用核銷申請單計劃財務部(司庫-出納會計)-4.4

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