P2P公司財(cái)務(wù)管理制度(共21頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上內(nèi)部資料注意保密XX有限公司財(cái)務(wù)管理制度專心-專注-專業(yè)目 錄04445557、 資金收支審批制度16161616717818 889一、財(cái)務(wù)報(bào)告制度第一條 XX公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時(shí)向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保各種報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。1. 年度財(cái)務(wù)報(bào)告。包括：財(cái)務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表。財(cái)務(wù)狀況說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費(fèi)用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計(jì)繳情況、平臺(tái)發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊(cè)數(shù)量

2、情況，以及有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作情況等。2. 季度財(cái)務(wù)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財(cái)務(wù)狀況說明書。主要反映本季度和年初以來公司營業(yè)收入、成本、費(fèi)用和利潤情況，以及各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報(bào)達(dá)。3. 月度財(cái)務(wù)快報(bào)。反映本月及年初以來企業(yè)營業(yè)收入、成本、費(fèi)用及利潤情況，于次月初三個(gè)工作日?qǐng)?bào)達(dá)。第二條 XX公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，財(cái)務(wù)分析由財(cái)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行兩次，財(cái)務(wù)分析應(yīng)重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)企業(yè)下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。 名詞定義： 1. 盈利能力指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資本收益率 2. 流動(dòng)性指標(biāo)：短期借款占比、借款延期比率 3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)：

3、資本充實(shí)率、拆入資金比率、單個(gè)借款比例、呆壞賬比率 4. 營運(yùn)能力指標(biāo)：資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長率二、費(fèi)用預(yù)算管理制度總則第一條 為規(guī)范XX公司的預(yù)算管理特制定本制度。通過預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營計(jì)劃的順利執(zhí)行。第一章 組織結(jié)構(gòu)第二條 XX公司的費(fèi)用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、各職能部門。第三條 總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 通知各職能部門依據(jù)上年數(shù)據(jù)及公司下年發(fā)展目標(biāo)，制定各部門費(fèi)用預(yù)算；2. 最終審批公司年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門費(fèi)用預(yù)算。第四條 公司財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財(cái)務(wù)部在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 匯總公司各部門費(fèi)用預(yù)

4、算方案；2. 對(duì)各部門費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡；3. 編寫最終的費(fèi)用預(yù)算報(bào)告和各部門費(fèi)用預(yù)算報(bào)告；4. 在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況。第五條 各職能部門職責(zé)：1. 各職能部門負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案；2. 各職能部門對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章 預(yù)算編制管理第六條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大利用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。第七條 預(yù)算編制過程中主要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時(shí)間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。第八條 在每年的12月20日開始編

5、制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個(gè)部門在12月30日之前向財(cái)務(wù)部提交各部門費(fèi)用預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部1月10日之前制定出公司預(yù)算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財(cái)務(wù)部在1月15日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)案預(yù)案；最后在1月30日前確定公司預(yù)算決案。第九條 費(fèi)用預(yù)算編制方法參見費(fèi)用預(yù)算編制流程及其程序文件。第三章 預(yù)算編制內(nèi)容第十條 預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費(fèi)用，分為變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)XX公司的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，將變動(dòng)費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)不同的費(fèi)用類型，采取不同的預(yù)算制定方法。1. 定額費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生主要與某類定額相關(guān)，包括固定電話費(fèi)、辦公用品費(fèi)、市內(nèi)

6、交通費(fèi)等，預(yù)算的制定采取部門定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算總額；2. 隨機(jī)費(fèi)用，該類費(fèi)用的發(fā)生與業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)性較大，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、車輛費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展預(yù)期確定不同預(yù)算項(xiàng)費(fèi)用總額，并且明確費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對(duì)口責(zé)任部門；3. 固定費(fèi)用，該類費(fèi)用的合理性一旦確認(rèn)后，實(shí)際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資（工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)等）、租賃費(fèi)、電費(fèi)等，預(yù)算的制定采取零基法，根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實(shí)際，逐項(xiàng)審議各項(xiàng)費(fèi)用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對(duì)口責(zé)任部門。第十一條 各部門

7、應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過10%，具體比例由總經(jīng)理確定。第十二條 各部門同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。第十三條 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；對(duì)于確有必要發(fā)生的預(yù)算外費(fèi)用支出由總經(jīng)理審批。第十四條 對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用（指在預(yù)算中作為獨(dú)立預(yù)算項(xiàng)目的費(fèi)用）支出超出該項(xiàng)目預(yù)算（累計(jì)未超出費(fèi)用預(yù)算總額）且確有必要發(fā)生的，超支部分沖減預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額），如果未超出預(yù)備費(fèi)余額，該費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；如果超出，由總經(jīng)

8、理審批。第四章 預(yù)算的控制第十五條 財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的費(fèi)用按照預(yù)算進(jìn)行控制，提醒各部門盡量按照預(yù)算開展工作。第十六條 財(cái)務(wù)部有義務(wù)在部門費(fèi)用使用已經(jīng)達(dá)到該月的90時(shí)，提醒該部門經(jīng)理注意費(fèi)用開支。第十七條 各部門在日常費(fèi)用要參照預(yù)算來開銷，盡量不超預(yù)算。第十八條 如果費(fèi)用超過預(yù)算，此費(fèi)用須經(jīng)過總經(jīng)理審批之后才能報(bào)銷。第五章 附則第十九條 本制度由總經(jīng)理制訂并負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第六章 附表第二十一條 費(fèi)用預(yù)算制度表格。1. 公司年度（季度）費(fèi)用預(yù)算表2. 部門年度（季度）費(fèi)用預(yù)算草案附表一：XX公司金融服務(wù)有限公司年度預(yù)算表預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日

9、費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費(fèi)用固定電話費(fèi)辦公用品費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他費(fèi)用隨機(jī)費(fèi)用招待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)車輛費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)郵寄費(fèi)其他費(fèi)用固定費(fèi)用職工工資職工福利職工保險(xiǎn)費(fèi)辦公室租賃費(fèi)電費(fèi)其他費(fèi)用說明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字：日期：總經(jīng)理簽署意見：簽字： 日期：附表二：XX公司金融服務(wù)有限公司部門年度預(yù)算草案部門：預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費(fèi)用固定電話費(fèi)辦公用品費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他費(fèi)用隨機(jī)費(fèi)用招待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)車輛費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)郵寄費(fèi)其他費(fèi)用固定費(fèi)用職工工資職工福利職工保險(xiǎn)費(fèi)辦公室租賃費(fèi)電費(fèi)其他費(fèi)用說明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)

10、的原因。部門經(jīng)理簽字：日期：財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字：日期：三、現(xiàn)金管理制度總則第一條 為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1 職員獎(jiǎng)金、墊支費(fèi)用；2 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3 職員需借支的差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他付現(xiàn)費(fèi)用；4 公司購買物品或服務(wù)需支付的零星支出；5 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第一章 現(xiàn)金保管與支付第三條 除對(duì)公大額支出外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，盡量以銀行轉(zhuǎn)帳支付；確須全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第四條 公司日常庫存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應(yīng)存入銀行。第五條 公司職員因工作需要使用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。使用時(shí)經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員審核

11、，交總經(jīng)理簽字后方可。借款超過還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二章 費(fèi)用報(bào)銷中的現(xiàn)金支付第六條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第七條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納復(fù)核票據(jù)金額、審批簽字無誤后付款。第八條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（參見相關(guān)制度），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)行政副總和總經(jīng)理復(fù)核、簽字，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三章 其他方面第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實(shí)相符。第十條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作

12、廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。第十一條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉?。第四?附則第十二條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。四、出納工作細(xì)則第一條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)送存銀行。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實(shí)相符，帳證相符，帳帳相符。第四條 嚴(yán)格支票管理制度，對(duì)購買的空白支票，出納應(yīng)登

13、記造冊(cè)，使用支票須有部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴(yán)禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠(yuǎn)期支票。第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對(duì)工作。第六條 正確填制保管各類發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票。第七條 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。第八條 根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金的提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清月結(jié)。第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o(hù)行方能辦理，以確保資金的安全性。五、業(yè)務(wù)收費(fèi)（息）制度總則第一條 為規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程中的收費(fèi)（息）工作，特制定本制度。第1章 收費(fèi)（息）項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)第二條 定金（調(diào)查費(fèi)）風(fēng)控部門初審?fù)ㄟ^的每單業(yè)務(wù)，均需繳納定金（調(diào)查費(fèi)）1000元；（1）定金

14、（調(diào)查費(fèi)）可以在客戶通過審貸會(huì)審批后，繳費(fèi)（息）時(shí)沖抵利息；（2）如因客戶提供虛假信息、隱瞞重要信息或有故意欺騙行為等原因未通過風(fēng)控調(diào)查而導(dǎo)致拒件，則收取的定金（調(diào)查費(fèi)）概不退還；（3）如未有上述情況，但客戶借款未通過審貸會(huì)審批的，定金（調(diào)查費(fèi)）可退還。第三條 借款利息借款利息是由公司代收，需支付給投資人的投資收益，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際的平臺(tái)投資收益率和線下出資收益率執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)。第四條 服務(wù)費(fèi)服務(wù)費(fèi)由公司根據(jù)市場(chǎng)行情確定，具體標(biāo)準(zhǔn)以相關(guān)通知為準(zhǔn)。第五條 違約金（罰息）違約金（罰息）以公司與借款客戶簽訂協(xié)議中明確約定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未明確約定標(biāo)準(zhǔn)的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（1）未提前繳納延期費(fèi)（

15、息）且未經(jīng)過副總經(jīng)理同意的逾期借款，按照不低于借款額千分之三/日的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算違約金；（2）提前繳納延期費(fèi)（息）或經(jīng)過副總經(jīng)理同意的逾期借款，可按照借款額千分之二/日的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算違約金。第2章 收費(fèi)（息）原則第六條 先收費(fèi)、后放款客戶按照協(xié)議全額繳納費(fèi)（息）后，財(cái)務(wù)部門予以放款；需要先部分放款，繳費(fèi)（息）后再全額放款的，由相關(guān)業(yè)務(wù)或風(fēng)控人員在相關(guān)單據(jù)上事先注明，領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。特殊情況由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字同意后方可執(zhí)行。第七條 客戶直接繳費(fèi)客戶繳納的各種費(fèi)（息）、保證金，均應(yīng)由客戶直接轉(zhuǎn)入公司指定的賬戶或在公司刷卡、繳納現(xiàn)金，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員（包括公司員工、轉(zhuǎn)件人或介紹人）代收。確需由公司經(jīng)辦人員代收

16、的，經(jīng)辦人員需事先向部門主管和主管副總（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）報(bào)備或于現(xiàn)場(chǎng)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同意后方可代收。 第三章 放款審批表第八條 項(xiàng)目填寫齊全，不得涂改表中應(yīng)填事項(xiàng)填寫齊全，不得有漏填現(xiàn)象；頁面整潔，不得胡亂涂改；如有涂改，需重新填寫。第九條 代收代付事項(xiàng)填寫清楚如收費(fèi)中含有代收代付費(fèi)用，必須將其填至相應(yīng)的欄目內(nèi)。如事先未填寫且放款前未予以修改，則不允許再追加相應(yīng)費(fèi)用；第十條 利息、服務(wù)費(fèi)分開填寫自本制度下發(fā)之日起，放款表中利息一欄均按1.5%/月填寫。第十一條 借款人賬戶信息填寫齊全賬號(hào)、戶名、開戶行、借款金額應(yīng)填寫完整；其中戶名非借款人本人的，應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中注明。第4章 退費(fèi)（息）、退保證金、支

17、付返傭原則第十二條 各項(xiàng)費(fèi)（息）、保證金必須退至借款客戶本人或借款繳費(fèi)（息）人名下的銀行卡，不許代領(lǐng)現(xiàn)金。第十三條 支付返傭的收款方信息，客戶經(jīng)理應(yīng)于放款前向財(cái)務(wù)部門報(bào)備，包括：姓名、電話、所屬公司、收款賬戶信息。第五章 附則第十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。六、費(fèi)用報(bào)銷制度總則第一條 為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。第一章 費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)第二條 費(fèi)用報(bào)銷范圍：會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、車輛費(fèi)及其他。第三條 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、 會(huì)議費(fèi)：公司召開各類會(huì)議，會(huì)前由主辦部門做出詳細(xì)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)

18、理批準(zhǔn)后，由主辦人負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算付款，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制。會(huì)議結(jié)束后由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。員工外出參加有關(guān)會(huì)議，會(huì)議費(fèi)憑會(huì)議通知及正式發(fā)票由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、 培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司員工自行報(bào)名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報(bào)銷比例。3、 差旅費(fèi)、交通費(fèi)：（1）交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時(shí)以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。（2）住宿費(fèi)：總經(jīng)理以上人員住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。部門經(jīng)理

19、（主管）、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每天不得超過150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。（3）出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車費(fèi)用需提前報(bào)備。（4）出差期間個(gè)人就餐每人每天補(bǔ)助50元；因公發(fā)生招待費(fèi)的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”項(xiàng)目規(guī)定執(zhí)行。（5）日期計(jì)算。出差期間（天數(shù)）按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算，即按照往返車票或機(jī)票的日期區(qū)間計(jì)算（包含頭尾日期）。（6）市內(nèi)交通費(fèi)憑當(dāng)月發(fā)票實(shí)行部門預(yù)算管理。4、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品費(fèi)）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費(fèi)用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷。5、 辦公用品費(fèi)：辦公用品及

20、低值易耗品由行政部根據(jù)需要報(bào)批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個(gè)人不得自行購買。6、 郵遞費(fèi)、書報(bào)費(fèi)：（1）郵遞費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（2）書報(bào)費(fèi)：根據(jù)工作需要，書費(fèi)由行政部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)刊雜志統(tǒng)一由行政部對(duì)外訂購。7、 車輛費(fèi)：公司的車輛維修費(fèi)用、過路費(fèi)等方面的費(fèi)用，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷；汽油費(fèi)實(shí)行定額報(bào)銷。第二章 費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)第四條 費(fèi)用報(bào)銷步驟詳見本文第七項(xiàng)中相關(guān)內(nèi)容。第五條 注意事項(xiàng)。1、 不予報(bào)銷的項(xiàng)目（1） 發(fā)票或收據(jù)填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變?cè)斓默F(xiàn)象；（2） 部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；（3） 交通費(fèi)、差旅費(fèi)超過公司規(guī)定限額的部分；2、 合格發(fā)票的認(rèn)定（1

21、） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專用章”；（2） 郵資費(fèi)以發(fā)票或加蓋郵戳的收費(fèi)憑據(jù)為準(zhǔn)；第三章 附則第六條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。七、資金收支審批制度總則第1條 為規(guī)范XX公司的資金收支行為，明確審批權(quán)限和流程，特制定本制度。第1章 資金收入-收費(fèi)審批第1條 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)（息）標(biāo)準(zhǔn)，由總經(jīng)理會(huì)同主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門人員，根據(jù)市場(chǎng)情況制定，公布執(zhí)行。第2條 總經(jīng)理有權(quán)同意對(duì)個(gè)別借款客戶的綜合收費(fèi)（息）按照正常標(biāo)準(zhǔn)的九折收取。第3條 業(yè)務(wù)部門對(duì)借款客戶綜合收費(fèi)（息）高于公司標(biāo)準(zhǔn)的，返傭部分不得超出借款額的1（月），其余部分計(jì)

22、入公司收入。第2章 資金支付-借款審批第4條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)的借款資金支付時(shí)，必須填寫相關(guān)資金支付審批表單，除了業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門相關(guān)人員簽字外，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理必須簽字。第5條 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行合規(guī)性審核，如有資料不全、簽章不全、內(nèi)容不完整（不清晰）、收費(fèi)（息）不符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)不完整等各項(xiàng)不合規(guī)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)不予簽字。相關(guān)申請(qǐng)人應(yīng)予以完善、改正，財(cái)務(wù)總監(jiān)重新審核并確認(rèn)合規(guī)后方可簽字。第6條 財(cái)務(wù)總監(jiān)外出無法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管電話（或其他方式）聯(lián)系并說明情況，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后應(yīng)通過短信（微信）方式確認(rèn)； 總經(jīng)理外出無法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)電話（或其他方式）聯(lián)系并說明情況，總經(jīng)理同意后應(yīng)通過短信（

23、微信）方式確認(rèn)； 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理兩人同時(shí)外出無法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管電話（或其他方式）聯(lián)系并說明情況，兩人同意后應(yīng)通過短信（微信）方式確認(rèn)。 以上通過短信（微信）方式確認(rèn)的資金支付，會(huì)計(jì)（出納）人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)簽手續(xù)。第3章 資金支付-費(fèi)用審批第7條 各種費(fèi)用報(bào)銷資金支付時(shí)，應(yīng)由經(jīng)手人履行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，正常審批流程應(yīng)為：經(jīng)手人粘貼費(fèi)用票據(jù)并填寫費(fèi)用報(bào)銷單-部門經(jīng)理（主管）審核費(fèi)用合理性-會(huì)計(jì)審核費(fèi)用真實(shí)性和金額的準(zhǔn)確性-財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行合規(guī)性審核并對(duì)大額資金調(diào)配-總經(jīng)理（副總經(jīng)理）根據(jù)權(quán)限進(jìn)行合法性審批。第8條 個(gè)別專項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，可執(zhí)行“經(jīng)手人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)總監(jiān)審核-總經(jīng)理審批”的簡化流程。第9條 財(cái)務(wù)總監(jiān)外出無法簽字時(shí)，總經(jīng)理簽字的費(fèi)用可以正常支付； 總經(jīng)理外出無法簽字時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)可通過電話（或其他方式）聯(lián)系并說明情況，總經(jīng)理口頭同意后即可支付； 兩人同時(shí)外出無法簽字時(shí)，由財(cái)務(wù)主管或經(jīng)手人通過電話（或其他方式）聯(lián)系財(cái)務(wù)總監(jiān)并說明情況，財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理溝通確認(rèn)后回復(fù)財(cái)務(wù)主管。第四章 附則第十條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。八、固定資產(chǎn)管理制度總則第一條 為規(guī)范XX公司的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)資源得到合理配置，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)范圍包括：單位價(jià)值在1500元以上且使用年限在