股份有限公司內(nèi)部控制制度

1、XX份內(nèi)部限制制度第一章 總那么第一條 為增強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部限制,完善自我約束機(jī)制,提升 風(fēng)險(xiǎn)防范水平,促進(jìn)公司可持續(xù)開展,根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)? 及其配套指引、?上海證券交易所上市公司內(nèi)部限制指引?、?證券 公司內(nèi)部限制指引?等規(guī)定,制定本制度.第二條 本制度所稱內(nèi)部限制是由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、執(zhí)行委 員會(huì)和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)限制目標(biāo)的過程.第二章 內(nèi)部限制的目標(biāo)和原那么第三條 公司內(nèi)部限制的目標(biāo)包括：一合理保證公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí) 行；二防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；三保證客戶及公司的資產(chǎn)平安、完整；四保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整；五提升經(jīng)營(yíng)效

2、率和效果,促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)開展戰(zhàn)略.第四條 公司建立與實(shí)施內(nèi)部限制,遵循以下原那么：一全面性原那么.內(nèi)部限制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆 蓋公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng).二重要性原那么.內(nèi)部限制在全面限制的根底上,關(guān)注重要業(yè) 務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域.三制衡性原那么.內(nèi)部限制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、 業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率.四適應(yīng)性原那么.內(nèi)部限制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng) 狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整.五本錢效益原那么.內(nèi)部限制權(quán)衡實(shí)施本錢與預(yù)期效益,以適 當(dāng)?shù)谋惧X實(shí)現(xiàn)有效限制.第三章 內(nèi)部環(huán)境第五條 公司的內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部限制的根底

3、,包括公司 的治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、鼓勵(lì)約束機(jī)制、 企業(yè)文化等.第六條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部限制的建立健全和有效實(shí)施, 對(duì)內(nèi)部限制的有效性承當(dāng)最終責(zé)任.公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì).審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部限制, 監(jiān)督內(nèi)部限制的有效實(shí)施和內(nèi)部限制自我評(píng)價(jià)情況,協(xié)調(diào)內(nèi)部限制審 計(jì)及其他相關(guān)事宜等.第七條 公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部限制進(jìn)行監(jiān)督,對(duì) 公司財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部限制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查,催促董事 會(huì)、執(zhí)行委員會(huì)及時(shí)糾正內(nèi)部限制缺陷.第八條 公司執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部限制的日常運(yùn)行,建 立健全有效的內(nèi)部限制機(jī)制和內(nèi)部限制制度,及時(shí)糾正內(nèi)部限制存在 的缺陷

4、和問題.第九條 公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及子公司以下簡(jiǎn)稱“各單位 具體負(fù)責(zé)建立健全本單位的內(nèi)部限制制度,組織本單位內(nèi)部限制的有 效實(shí)施,及時(shí)糾正本單位內(nèi)部限制存在的缺陷和問題,并對(duì)本單位內(nèi) 部限制不力、不及時(shí)糾正內(nèi)部限制缺陷等承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任.各單位行政 負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)部限制工作第一責(zé)任人.各單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)部限制 崗,負(fù)責(zé)內(nèi)部限制制度的持續(xù)更新,參與和配合年度內(nèi)部限制評(píng)價(jià)工 作.第十條 風(fēng)險(xiǎn)治理部是公司內(nèi)部限制建設(shè)的牽頭部門,負(fù)責(zé)擬定 公司內(nèi)部限制根本制度；組織各單位識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),設(shè)置關(guān)鍵限制舉措,制定相應(yīng)內(nèi)部限制制度；催促各單位有效實(shí)施和不斷完善內(nèi)部 限制制度.第十一條 法律合規(guī)部負(fù)責(zé)公司制度治

5、理、授權(quán)治理、反洗錢、 信息隔離、利益沖突治理等內(nèi)部限制工作.第十二條 稽核審計(jì)部為公司內(nèi)部限制的監(jiān)督部門,獨(dú)立履行監(jiān) 督檢查職能,負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部限制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān) 督檢查、催促整改并履行報(bào)告責(zé)任.第十三條 公司制定和實(shí)施符合公司開展目標(biāo)的人力資源政策, 建立基于業(yè)績(jī)和水平的用人機(jī)制,以及職級(jí)晉升、績(jī)效評(píng)價(jià)、薪酬分 配制度.第十四條 公司建立內(nèi)部限制實(shí)施的鼓勵(lì)約束機(jī)制,將各單位和 全體員工實(shí)施內(nèi)部限制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系,促進(jìn)內(nèi)部限制的有 效實(shí)施.第十五條 公司標(biāo)準(zhǔn)文化建設(shè),樹立風(fēng)控優(yōu)先的理念,倡導(dǎo)守法、 誠(chéng)信,培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感.第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十六條 公司及

6、時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部限制 目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略.第十七條 公司根據(jù)限制目標(biāo),全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息, 結(jié)合實(shí)際情況,及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.第十八條 公司及時(shí)識(shí)別與實(shí)現(xiàn)限制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部 風(fēng)險(xiǎn),確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度.第十九條 風(fēng)險(xiǎn)治理部、各部門評(píng)估業(yè)務(wù)與治理活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn), 采用定性與定量相結(jié)合的方法,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度 等,對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先限制的風(fēng)險(xiǎn)C第二十條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度,權(quán)衡風(fēng) 險(xiǎn)與收益,確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略.第五章限制活動(dòng)第二十一條 公司內(nèi)部限制涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),針對(duì) 經(jīng)營(yíng)

7、活動(dòng)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)建立相應(yīng)的治理制度.內(nèi)部限制舉措包括 根本內(nèi)部限制舉措、業(yè)務(wù)限制舉措、中后臺(tái)及子公司限制舉措.第二十二條 建立健全授權(quán)治理與問責(zé)制度.公司層面建立具體、 明確、合理的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問責(zé)制度,明確界定各部門的目標(biāo)、 責(zé)任和權(quán)限.根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì),賦予其相應(yīng)的責(zé)任和權(quán) 限,各個(gè)崗位有明確的崗位責(zé)任說明和清楚的報(bào)告關(guān)系.第二十三條建立不相容職務(wù)別離限制機(jī)制.公司各業(yè)務(wù)線、各 部門之間通過具有明確的責(zé)任分工、不相容崗位職能適當(dāng)別離,形成 各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制.各業(yè)務(wù)線建立重要一線 崗位雙人、雙職、雙責(zé)機(jī)制,并增強(qiáng)對(duì)單人單崗業(yè)務(wù)的監(jiān)控.第二十四條 建立健

8、全各項(xiàng)業(yè)務(wù)治理制度、流程與風(fēng)險(xiǎn)限制舉措. 各業(yè)務(wù)線建立健全包括授權(quán)治理、崗位責(zé)任、步驟流程、監(jiān)控報(bào)告、 應(yīng)急處置等在內(nèi)的各項(xiàng)內(nèi)部治理制度,并及時(shí)更新制度流程.第二十五條各業(yè)務(wù)線結(jié)合內(nèi)部限制根本限制舉措和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特 點(diǎn),制定各業(yè)務(wù)線內(nèi)部限制制度或在業(yè)務(wù)治理制度中明確相應(yīng)內(nèi)控管 理要求,保證各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有相應(yīng)的限制舉措.第二十六條 建立關(guān)鍵業(yè)務(wù)集中治理流程.公司對(duì)于涉及金額大、 風(fēng)險(xiǎn)高的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程,實(shí)行總部集中治理與限制.標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)運(yùn)作的 后臺(tái)治理,完善集中清算、集中核算、客戶資料集中治理等制度.第二十七條建立新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品事前審核機(jī)制.公司新業(yè)務(wù)正式 開展、新產(chǎn)品正式上線前需經(jīng)過充分準(zhǔn)備,制定相關(guān)治

9、理制度,標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)流程,配備合格人員,建設(shè)業(yè)務(wù)系統(tǒng),公司對(duì)新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品實(shí)施 專門的審核流程.第二十八條 標(biāo)準(zhǔn)自有資金和客戶資金治理.公司標(biāo)準(zhǔn)自有資金 的風(fēng)險(xiǎn)限制,建立自有資金使用的申請(qǐng)、審批、調(diào)撥、監(jiān)控全流程管 理體系；標(biāo)準(zhǔn)資金額度限制和資金使用的日常監(jiān)控；建立客戶資金的 治理,包括審核、核對(duì)等.第二十九條標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)前端限制.通過權(quán)限限制、限額參數(shù)、 流程固化、操作提示等功能,強(qiáng)化關(guān)鍵限制舉措的落實(shí)執(zhí)行.第三十條 建立適當(dāng)性治理制度.基于投資者的不同風(fēng)險(xiǎn)承受能 力、產(chǎn)品或者效勞的不同以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等因素,提出明確的適當(dāng)性匹 配意見,將適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品或者效勞提供應(yīng)適合的投資者.第三十一條 標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)銷人

10、員資格和營(yíng)銷行為治理.杜絕虛假營(yíng)銷、 承諾收益、商業(yè)賄賂、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等行為.第三十二條標(biāo)準(zhǔn)合同、票據(jù)、印章治理.公司根據(jù)專人治理、 相互牽制、適當(dāng)審批、嚴(yán)格登記的原那么,標(biāo)準(zhǔn)對(duì)合同、票據(jù)、印章、 密押等的治理.重要合同和票據(jù)有連號(hào)限制、作廢限制、空白憑證控 制以及領(lǐng)用登記限制等專門舉措.公司公章、業(yè)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)專用 章、電子印簽等的保管、審批、使用等適當(dāng)別離、相互牽制.第三十三條標(biāo)準(zhǔn)檔案治理.標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類檔案包括各種會(huì)議記錄 與決議、公文函件、經(jīng)營(yíng)協(xié)議、客戶資料、交易記錄、憑證賬表、投 訴與糾紛處理記錄以及各類法規(guī)、制度等檔案的妥善保管和分類治理.第三十四條 建立危機(jī)處理機(jī)制和程序.制定切實(shí)有

11、效的應(yīng)急措 施和預(yù)案,保證突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理.第三十五條 對(duì)信息系統(tǒng)統(tǒng)一歸口治理.建立信息系統(tǒng)的治理制 度、操作流程,開發(fā)、測(cè)試、運(yùn)維等不相容崗位適當(dāng)別離,建立信息 系統(tǒng)平安防護(hù)機(jī)制,建立災(zāi)備和應(yīng)急處理機(jī)制.第三十六條 構(gòu)建完善的結(jié)算運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部限制制度.在 授權(quán)范圍內(nèi)設(shè)定崗位工作責(zé)任及崗位任職資格,通過雙崗復(fù)核對(duì)重要 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行崗位限制,實(shí)現(xiàn)分工合理、相互配合、相互制約的運(yùn)行 機(jī)制.建立完整的清算核對(duì)體系,完成多維度、多系統(tǒng)之間勾稽核對(duì), 保證法人結(jié)算系統(tǒng)、柜臺(tái)交易系統(tǒng)等系統(tǒng)中資金、證券清算結(jié)果的準(zhǔn) 確性.建立運(yùn)營(yíng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案,并進(jìn)行演練.第三十七條 建立全面預(yù)算治理制度,

12、對(duì)預(yù)算內(nèi)資金或費(fèi)用開支 實(shí)行責(zé)任人或授權(quán)人限額審批,超預(yù)算額度及預(yù)算外的費(fèi)用開支根據(jù) 公司預(yù)算治理方法及公司費(fèi)用治理方法相關(guān)規(guī)定辦理.第三十八條 標(biāo)準(zhǔn)核算限制.公司真實(shí)、全面、及時(shí)地記載各項(xiàng) 業(yè)務(wù),充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算監(jiān)督職能,保證信息資料的真實(shí)與完整. 建立完備的業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng),并通過業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)交叉 印證,預(yù)防出現(xiàn)賬外經(jīng)營(yíng)、賬目不清等問題.第三十九條 建立健全廉潔從業(yè)內(nèi)部限制制度,強(qiáng)化崗位制衡與 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制并保證運(yùn)作有效.第四十條 公司標(biāo)準(zhǔn)對(duì)子公司的治理,健全子公司治理結(jié)構(gòu)與授 權(quán)治理,增強(qiáng)子公司治理團(tuán)隊(duì)及約束鼓勵(lì)機(jī)制建設(shè),實(shí)施子公司財(cái)務(wù) 工作統(tǒng)一治理,實(shí)施子公司風(fēng)控、合規(guī)工作

13、的垂直治理.第六章信息與溝通第四十一條 公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部限制相關(guān)的信 息,保證信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通.健全信息 交流、重大事項(xiàng)報(bào)告及信息反應(yīng)機(jī)制.第四十二條公司建立暢通、高效的信息交流渠道和重大事項(xiàng)報(bào) 告制度,以及內(nèi)部員工和客戶的信息反應(yīng)機(jī)制,保證信息準(zhǔn)確傳遞, 保證董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況, 保證各類投訴、可疑事件和內(nèi)部限制缺陷得到妥善處理.第四十三條 公司制訂風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,制定風(fēng)險(xiǎn)信息 的判定標(biāo)準(zhǔn),規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)送路徑、形式和時(shí)效.第四十四條 公司建立投資者教育與信息溝通機(jī)制,向投資者充 分揭示投資風(fēng)險(xiǎn),標(biāo)準(zhǔn)與投資者信息溝通.第七章 內(nèi)部監(jiān)督第四十五條公司對(duì)內(nèi)部限制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評(píng) 價(jià)內(nèi)部限制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部限制缺陷,及時(shí)加以改良.第四十六條 內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督.日常監(jiān)督是公 司對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部限制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān) 督是在公司開展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗