個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表(A表)(僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用)

1、個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）A 表）稅款所屬期：年 月 日至 年 月 日納稅人姓名：納稅人識(shí)別號(hào)： - 金額單位：人民幣元（列至角分）基本情況手機(jī)號(hào)碼電子郵箱 郵政編碼 聯(lián)系地址?。▍^(qū)、市） 市 區(qū)（縣） 街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）納稅地點(diǎn)（單選）1. 有任職受雇單位的， 需選本項(xiàng)并填寫 “任職受雇單位信息” ：任職受雇單位所在地任職受雇單位信息名稱納稅人識(shí)別號(hào)2. 沒(méi)有任職受雇單位的，可以從本欄次選擇一地： 戶籍所在地經(jīng)常居住地戶籍所在地 / 經(jīng)常居住地省（區(qū)、市） 市 區(qū)（縣） 街道（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）申報(bào)類型（單選） 首次申報(bào) 更正申報(bào)綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算項(xiàng)目行次金額一、收

2、入合計(jì)（第 1行=第 2 行+第3行+第4行+第5行）1（一）工資、薪金2（二）勞務(wù)報(bào)酬3（三）稿酬4（四）特許權(quán)使用費(fèi)5二、費(fèi)用合計(jì) 第 6行=（第3行+第 4 行+第5行）×20%6三、免稅收入合計(jì)（第 7 行=第 8行+第 9行）7（一）稿酬所得免稅部分 第 8 行=第 4 行× （1-20%）× 30% 8（二）其他免稅收入（附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表）9四、減除費(fèi)用10五、專項(xiàng)扣除合計(jì)（第 11行=第 12行+第13行+第14行+第15行）11（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)12（二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)13（三）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)14（四）住房公積金15六、專項(xiàng)附加扣除合計(jì)

3、（附報(bào)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表） （第 16行=第17行+第18行+第 19行+第20行+第21行+第22行）16（一）子女教育17（二）繼續(xù)教育18（三）大病醫(yī)療19（四）住房貸款利息20（五）住房租金21（六）贍養(yǎng)老人22七、其他扣除合計(jì)（第 23行=第 24行+第25行+第26行+第27行+第28行）23（一）年金24（二）商業(yè)健康保險(xiǎn)（附報(bào)商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表）25（三）稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)（附報(bào)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表）26（四）允許扣除的稅費(fèi)27（五）其他28八、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 （附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表）29九、應(yīng)納稅所得額（第 30行

4、=第1行-第 6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行）30十、稅率（ %）31十一、速算扣除數(shù)32十二、應(yīng)納稅額（第 33行=第 30行×第 31行-第32行）33全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算（無(wú)住所居民個(gè)人預(yù)判為非居民個(gè)人取得的數(shù)月獎(jiǎng)金，選擇按全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅的填寫本部分）一、全年一次性獎(jiǎng)金收入34二、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 （附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表）35三、稅率（ %）36四、速算扣除數(shù)37五、應(yīng)納稅額 第 38行=（第 34行-第 35行）×第 36行-第 37行38稅額調(diào)整一、綜合所得收入調(diào)整額（需在“備注”欄說(shuō)明調(diào)整具體原因、

5、計(jì)算方式等）39二、應(yīng)納稅額調(diào)整額40應(yīng)補(bǔ)/ 退個(gè)人所得稅計(jì)算一、應(yīng)納稅額合計(jì)（第 41行=第 33行+第38行+第40行）41二、減免稅額（附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表）42三、已繳稅額43四、應(yīng)補(bǔ) /退稅額（第 44 行=第 41行-第 42行-第 43 行）44無(wú)住所個(gè)人附報(bào)信息納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住天數(shù)已在中國(guó)境內(nèi)居住年數(shù)退稅申請(qǐng)（應(yīng)補(bǔ) / 退稅額小于 0 的填寫本部分） 申請(qǐng)退稅（需填寫“開(kāi)戶銀行名稱”“開(kāi)戶銀行省份”“銀行賬號(hào)”） 放棄退稅開(kāi)戶銀行名稱開(kāi)戶銀行省份銀行賬號(hào)備注謹(jǐn)聲明：本表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，本人對(duì)填報(bào)內(nèi)容（附帶資料）的真實(shí)性、可靠性、 完整性

6、負(fù)責(zé)。 納稅人簽字： 年 月 日經(jīng)辦人簽字： 經(jīng)辦人身份證件類型： 經(jīng)辦人身份證件號(hào)碼： 代理機(jī)構(gòu)簽章： 代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：受理日期： 年 月 日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表 （ A 表）填表說(shuō)明（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）一、適用范圍本表適用于居民個(gè)人納稅年度內(nèi)僅從中國(guó)境內(nèi)取得工資薪金所得、 勞務(wù)報(bào)酬所得、 稿酬 所得、 特許權(quán)使用費(fèi)所得 （以下稱“綜合所得” ），按照稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅綜合所得匯 算清繳。居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。二、報(bào)送期限居民個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年 3 月

7、 1 日至 6 月 30 日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳申報(bào)，并報(bào)送本表。三、本表各欄填寫（一）表頭項(xiàng)目1. 稅款所屬期： 填寫居民個(gè)人取得綜合所得當(dāng)年的第 1 日至最后 1 日。如： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。2. 納稅人姓名： 填寫居民個(gè)人姓名。3. 納稅人識(shí)別號(hào)： 有中國(guó)公民身份號(hào)碼的， 填寫中華人民共和國(guó)居民身份證上載明的 “公 民身份號(hào)碼” ；沒(méi)有中國(guó)公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。（二）基本情況1. 手機(jī)號(hào)碼： 填寫居民個(gè)人中國(guó)境內(nèi)的有效手機(jī)號(hào)碼。2. 電子郵箱： 填寫居民個(gè)人有效電子郵箱地址。3. 聯(lián)系地

8、址： 填寫居民個(gè)人能夠接收信件的有效地址。4. 郵政編碼： 填寫居民個(gè)人“聯(lián)系地址”對(duì)應(yīng)的郵政編碼。（三）納稅地點(diǎn)居民個(gè)人根據(jù)任職受雇情況， 在選項(xiàng) 1 和選項(xiàng) 2之間選擇其一， 并填寫相應(yīng)信息。 若居 民個(gè)人逾期辦理匯算清繳申報(bào)被指定主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，無(wú)需填寫本部分。1. 任職受雇單位信息： 勾選“任職受雇單位所在地”并填寫相關(guān)信息。（ 1）名稱： 填寫任職受雇單位的法定名稱全稱。（ 2）納稅人識(shí)別號(hào)： 填寫任職受雇單位的納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。2. 戶籍所在地 /經(jīng)常居住地： 勾選“戶籍所在地”的，填寫居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫居民個(gè)人申領(lǐng)居住證上登載的居住

9、地址；沒(méi)有申領(lǐng)居住證的， 填寫居民個(gè)人實(shí)際居住地； 實(shí)際居住地不在中國(guó)境內(nèi)的， 填寫支付或者實(shí)際負(fù)擔(dān)綜合所得的 境內(nèi)單位或個(gè)人所在地。（四）申報(bào)類型未曾辦理過(guò)年度匯算申報(bào)，勾選“首次申報(bào)” ；已辦理過(guò)年度匯算申報(bào)，但有誤需要更 正的，勾選“更正申報(bào)” 。（五）綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算1. 第 1 行“收入合計(jì)” ：填寫居民個(gè)人取得的綜合所得收入合計(jì)金額。第 1 行=第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行。2. 第 25 行“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬” “稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)” ：填寫居民個(gè)人取 得的需要并入綜合所得計(jì)稅的“工資、薪金” “勞務(wù)報(bào)酬” “稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”所得收 入金額。

10、3. 第 6 行“費(fèi)用合計(jì)” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 6 行=（第 3 行+第 4 行+第 5 行）× 20%。4. 第 7 行“免稅收入合計(jì)” ：填寫居民個(gè)人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)金額。第 7 行=第 8 行 +第 9 行。5. 第 8 行“稿酬所得免稅部分” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 8 行=第 4 行× （1-20% ）× 30%。6. 第 9 行“其他免稅收入” ：填寫居民個(gè)人取得的除第 8 行以外的符合稅法規(guī)定的免稅 收入合計(jì)，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表 。7. 第 10 行“減除費(fèi)用” ：填寫稅法規(guī)定的減除費(fèi)用。8. 第 1

11、1 行“專項(xiàng)扣除合計(jì)” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 11行=第 12行+第 13 行+第 14行+第 15 行。9. 第 12 15行“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)” “基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)” “失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)” “住房公積金” ： 填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、 基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、 住 房公積金金額。10. 第 16 行“專項(xiàng)附加扣除合計(jì)” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得 稅專項(xiàng)附加扣除信息表第16行=第 17行+第18行+第 19行+第20行+第21行+第 22行。11. 第 1722行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍 養(yǎng)老人”：填

12、寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸 款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的金額。12. 第 23行“其他扣除合計(jì)” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第23行=第 24行+第25行+第 26行+第27行+第28行。13. 第 2428行“年金”“商業(yè)健康保險(xiǎn)” “稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)” “允許扣除的稅費(fèi)” “其他”： 填寫居民個(gè)人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、 商業(yè)健康保險(xiǎn)、 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)、 允許扣除的稅費(fèi) 和其他扣除項(xiàng)目的金額。 其中， 填寫商業(yè)健康保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào) 商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前 扣除情況明細(xì)表 ；填寫稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 稅前扣

13、除情況明細(xì)表 。14. 第 29行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額” ：填寫居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事 業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表 。15. 第 30行“應(yīng)納稅所得額” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第30行=第 1行-第 6行-第 7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行。16. 第 31、32 行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。17. 第 33行“應(yīng)納稅額” ：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 33行=第 30行×第 31行-第 32行。（六）全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算 無(wú)住所居民個(gè)人預(yù)繳時(shí)因預(yù)判為非居民個(gè)人而按取得數(shù)

14、月獎(jiǎng)金計(jì)算繳稅的， 匯繳時(shí)可以 根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎(jiǎng)金按照全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算。1. 第 34行“全年一次性獎(jiǎng)金收入” ：填寫無(wú)住所的居民個(gè)人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個(gè) 人時(shí)取得的一筆數(shù)月獎(jiǎng)金收入金額。2. 第 35 行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額” ： 填寫無(wú)住所的居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公 益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表 。3. 第 36、37 行“稅率”“速算扣除數(shù)” ： 填寫按照全年一次性獎(jiǎng)金政策規(guī)定適用的稅率 和速算扣除數(shù)。4. 第 38 行“應(yīng)納稅額” ：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 38行=（第 34行-第 35行）×第 36行-第

15、37行。（七）稅額調(diào)整1. 第 39 行“綜合所得收入調(diào)整額” ：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第 39 行 之前所填報(bào)內(nèi)容之外的其他可以進(jìn)行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額， 并在“備注” 欄說(shuō)明 調(diào)整的具體原因、計(jì)算方式等信息。2. 第 40 行“應(yīng)納稅額調(diào)整額” ：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng) 調(diào)整的應(yīng)納稅額。（八）應(yīng)補(bǔ) / 退個(gè)人所得稅計(jì)算1.第41行“應(yīng)納稅額合計(jì)” ：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 41行 = 第 33行+第 38行+第 40行。2. 第 42 行“減免稅額” ： 填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報(bào)個(gè)人 所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表 。3. 第 43 行“已繳稅額” ： 填寫居民個(gè)人取得在本表中已填報(bào)的收入對(duì)應(yīng)的已經(jīng)繳納或 者被扣繳的個(gè)人所得稅。4. 第44行“應(yīng)補(bǔ) /退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 44行=第 41行-第 42行-第 43行。（九）無(wú)住所個(gè)人附報(bào)信息 本部分由無(wú)住所居民個(gè)人填寫。不是，則不填。1. 納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住天數(shù)： 填寫納稅年度內(nèi)，無(wú)住所居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)居 住的天數(shù)。2. 已在中國(guó)境內(nèi)居住年數(shù)： 填寫無(wú)住所居民個(gè)人已在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。 其中， 年份數(shù)自 2019 年（含）開(kāi)始計(jì)算且不包含本納稅年度。（十）退稅申請(qǐng)