土地增值稅清算申報(bào)表及附表

1、土地增值稅清算申報(bào)表從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用稅款所屬時(shí)間： 年 月 日？填表日期：年 月曰納稅人編碼：金額單位：人民幣元？面積單位：平方米納稅人名稱工程名稱工程地址業(yè) 別經(jīng)濟(jì)性質(zhì)納稅人地址郵政編碼開戶銀行銀行賬號(hào)主管部門電 話項(xiàng)目行次金 額一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1=5+61銷售收入貨幣收入2實(shí)物收入3其他收入4小計(jì) 5=2+3+45視同銷售6二、扣除工程金額合計(jì)7=8+9+16+19+2471.取得土地使用權(quán)所支付的金額82.房地產(chǎn)開發(fā)本錢9=10 + 11 + 12+13+14+159其中土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)10前期工程費(fèi)11建筑安裝工程費(fèi)12根底設(shè)施費(fèi)13公共配套設(shè)施費(fèi)14開發(fā)間接費(fèi)用1

2、53.房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用16=17 + 1816其中利息支出17其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用184.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等19=20+21+22+2319其中營(yíng)業(yè)稅20城市維護(hù)建設(shè)稅21教育費(fèi)附加22地方教育費(fèi)附加235.財(cái)政部規(guī)定的加計(jì)20%口除數(shù)24三、增值額 25=1 -725四、增值額與扣除工程金額之比26=25-726五、適用稅率27六、速算扣除系數(shù)28七、應(yīng)繳土地增值稅稅額29=25X27-7X2829八、已繳土地增值稅稅額30九、應(yīng)補(bǔ)退土地增值稅稅額31=29-3031授權(quán)代理人如果你已委托代理申報(bào)人,請(qǐng)?zhí)顚懸韵沦Y料為代理一切稅務(wù)事宜,現(xiàn)授權(quán) 地址為本納稅人的代理申報(bào)人,任何與本報(bào)表有關(guān)的來(lái)

3、往文件都可寄與 此人.授權(quán)人簽字：聲 明我聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)?中華人民共和國(guó)土 地增值稅暫行條例?及其?實(shí)施細(xì)那么?的規(guī)定填報(bào)的. 我確信它是真實(shí)的、可靠的、完整的.聲明人簽字：聲明人簽字：納稅人？ 簽章法人代表簽 章經(jīng)辦人員代理申報(bào) 人簽章備注'以下局部由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)填寫主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)收到 日期接收 人審核日期稅務(wù)審核 人員簽章審核 記錄主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)蓋章附表1-1 :清算工程銷售收入?yún)R總表(一)納稅人名稱(章)：工程銷售時(shí)間:日至工程普通住宅類非普通住宅商用房收入合計(jì)銷售收 入已售建筑面 積銷售收 入已售建筑面 積銷售收入已售建筑面積銷售收入(1)貨幣收入(2)實(shí)物收入(

4、3)其他收入小 計(jì)視同銷售：(1)分配股東作價(jià)金額(2)分配投資人作價(jià)金 額(3)用于職工福利作價(jià) 金額(4)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)作價(jià) 金額(5)用于贊助作價(jià)金額 一(6)對(duì)外投資金額(7)抵償債務(wù)金額(8)取得其他收益金額；小 計(jì)合計(jì)清算工程名稱:面積單位：平方米金額單位：人民幣元制表人:制表日期:月 日附表1-2 :清算工程銷售收入?yún)R總表(二)納稅人名稱(章)：工程銷售時(shí)間：年 月日至 年清算工程名稱：面積單位：平方米?、單"人民幣月日工程車庫(kù)其他收入合計(jì)清算工程銷售收 入?yún)R總廣、表二總計(jì)銷售收入已售建筑面 積銷售收入已售建筑面 積銷售收入(1)貨幣收入(2)實(shí)物收入(3)其他收入小 計(jì)

5、視同銷售：(1)分配股東作價(jià)金額(2)分配投資人作價(jià)金 額(3)用于職工福利作價(jià) 金額(4)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)作價(jià) 金額(5)用于贊助作價(jià)金額(6)對(duì)外投資金額(7)抵償債務(wù)金額(8)取得其他收益金額小 計(jì)合計(jì)制表人：制表日期：年 月 日扣除工程匯總申報(bào)表清算工程:附表2項(xiàng)目已銷售房屋本錢費(fèi)用普通住宅非普通住宅商用房車庫(kù)其他合計(jì)1、取得土地使用權(quán)所支付的金2、房地產(chǎn)開發(fā)本錢其中土地征用及拆遷補(bǔ)償前期工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)根底設(shè)施費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用3、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用其中利息支出其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用4、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)育關(guān)的稅金其中營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加5、財(cái)政部視室的加計(jì)200

6、#n除合計(jì)1+2+3+4+5納稅人名稱章:金額單制表制表日期： 年 月曰附表2-1清算工程本錢費(fèi)用明細(xì)申報(bào)表法者、口金額單位：人民幣面積單位：平清算工程：一士業(yè)兀萬(wàn)米項(xiàng)目總本錢費(fèi)用總可售向 積單位造價(jià)元/平方 米已售回枳已銷售房屋本錢費(fèi) 用賬面已結(jié)成 本費(fèi)用差異數(shù)123=1/245=3*467=5-6一、取得土地使用權(quán)所支付的 金額一、房地J乙開發(fā)本錢1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)2、前期工程費(fèi)3、建筑安裝工程費(fèi)4、根底設(shè)施費(fèi)5、公共配套設(shè)施費(fèi)6、開發(fā)間接費(fèi)用二、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用1、利息支出2、其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用合計(jì)納稅人名稱章：制表人:制表日期:月 日附表2-2取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)申報(bào)表納

7、稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣元工程名稱帳列金額不允許扣除金可扣除金額備注支付的土地出額此,地價(jià)款金支額納的有關(guān)稅付費(fèi)中：± 地 價(jià)款彳寸仇合計(jì)土地征用費(fèi)用耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)義 彳寸± 地安置動(dòng)遷用房 支出拆遷補(bǔ)償款征 用其他用情合計(jì)制表人：制表日期： 年 月 日填表說(shuō)明：1、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及多個(gè)工程,應(yīng)按 稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?2、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但 業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-3前期工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表納稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣元工程名稱帳列金額不

8、允許扣除金額可扣除金額備注規(guī)劃費(fèi)用設(shè)抽用工程可行性研究費(fèi)陽(yáng)文費(fèi)用地質(zhì)費(fèi)用勘探費(fèi)用測(cè)繪費(fèi)用七擊T支出其他合計(jì)制表人：制表日期：年 月 日填表說(shuō)明：1、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及多個(gè)工程,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?2、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-4建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表工程名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注建筑工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用其他建筑安裝工程費(fèi)用合 計(jì)納稅人名稱章：清算項(xiàng)金額單位：人民幣元制表人:制表日期:年 月 日填表說(shuō)明：1、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及

9、多個(gè)工程,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?2、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-5納稅人名稱章：根底設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表清算工程：金額單位：人民 幣元工程名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污工程支出排洪工程支出通訊工程支出照明工程支出環(huán)衛(wèi)工程支出綠化費(fèi)用其他設(shè)施工程發(fā)生的支用計(jì)制表人：制表日期：年 月 日填表說(shuō)明：1、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及多個(gè)工程,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?2、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、

10、但業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-6公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表納稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣工程名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備注元物業(yè)治理用房費(fèi)用變電站費(fèi)用熱力t占費(fèi)用水1費(fèi)用居委會(huì)用房費(fèi)用派出所用房費(fèi)用幼兒園用房費(fèi)用學(xué)校用房費(fèi)用托兒所用房費(fèi)用公共廁所費(fèi)用自行車棚用房費(fèi)用郵電通訊用房費(fèi)用其他非營(yíng)業(yè)性公共設(shè)施費(fèi)用合計(jì)制表人：制表日期：年 月 日填表說(shuō)明：1、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及多個(gè)工程,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?2、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-7

11、開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)申報(bào)表納稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣元工程名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備 注治理人員工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)其他發(fā)生的間接費(fèi) 用合計(jì)制表人：制表日期：年 月 日填表說(shuō)明：1、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及多個(gè)工程,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?2、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-8利息支出明細(xì)申報(bào)表納稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣行 次金融機(jī)構(gòu)名稱借款金額借款期限年年利率%允許列支利息金額12345678910合計(jì)其他費(fèi)

12、用明細(xì)申報(bào)表清算工程：填表說(shuō)明：采用據(jù)實(shí)計(jì)算利息支出的,需填列此表.附表2-9工程名稱帳列金額不允許扣除金額可扣除金額備 注納稅人名稱章:金額單位：人民幣元合計(jì)制表人：制表日期：年 月 日填表說(shuō)明：1、其他費(fèi)用填列具體至?xí)?jì)核算二級(jí)明細(xì)科目.2 、帳列金額指本次清算工程所涉及金額,如帳列金額涉及多個(gè)工程,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法進(jìn)行分?jǐn)?3 、不允許扣除金額包括未按規(guī)定取得有效票據(jù)金額；雖取得有效票據(jù)、但業(yè)務(wù)未真實(shí)發(fā)生的金額；錯(cuò)計(jì)入本科目的金額等.附表2-10與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)申報(bào)表納稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣元行 次項(xiàng)目應(yīng)繳納稅款金額實(shí)際繳納稅款金 額備注1營(yíng)業(yè)稅2城市維護(hù)建設(shè)

13、稅3教育費(fèi)附加4地方教育附加5678合計(jì)制表人：制表日期：年 月 日附表2-11開發(fā)本錢不允許扣除工程金額明細(xì)表納稅人名稱章：清算項(xiàng)金額單位：人民幣元目：年度借方科目金額憑證號(hào)工程名稱施工單位不允許扣除原因票據(jù)不合法業(yè)務(wù)不真實(shí)錯(cuò)用科目其他金額合計(jì)制表人：制表日期：填列說(shuō)明：1、工程名稱根據(jù)?施工許可證?或合同填列.2、借方科目依照房地產(chǎn)開發(fā)本錢明細(xì)科目進(jìn)行填列,并按時(shí)間順序填列.3、不允許扣除原因,只需在相應(yīng)欄次打.附表2-11-1清算工程建筑安裝工程根本情況表一納稅人名稱章：清算工程：金額單位：人民幣元廳P工程名稱施工單位建筑面積竣工時(shí)間備案日期施工許可證竣工驗(yàn)收合同約定實(shí)際竣工12345678910111213141516填表說(shuō)明：清算工程建筑安裝工程根本情況表一、二前三列的內(nèi)容和順序須一致 附表2-11-2清算工程建筑安裝工程根本情況表納稅人名稱章：清算項(xiàng)目：二金額單位：人民幣元廳P工程名稱施工單位合同價(jià)格結(jié)算價(jià)格已開票金額已付款金額已計(jì)入本錢金額12345678910111213141516填表說(shuō)明：清算工程建筑安裝工程根本情況表一、二前三列的內(nèi)容和順序須一致 附表2-12設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)明細(xì)表納稅人名稱章：清算項(xiàng)金額單位：人民幣元目：序 號(hào)設(shè)計(jì)咨詢內(nèi)容合同金額已開票金額已付款金額開票