商業(yè)銀行資本管理辦法

1、商業(yè)銀行資本治理方法2022年4月19日文檔僅供參考商業(yè)銀行資本治理方法試行第一章總那么第一條 為增強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管,維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行, 保護(hù)存款人利益,根據(jù)?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法?、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?、?中華人民共和國(guó)外資銀行管 理?xiàng)l例?等法律法規(guī),制定本方法.第二條 本方法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀 行.第三條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn) 和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn).第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本方法規(guī)定的資本充分率監(jiān)管要 求.第五條 本方法所稱資本充分率,是指商業(yè)銀行持有的符合本 方法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率.一級(jí)資本充分率,是指商業(yè)銀行

2、持有的符合本方法規(guī)定的一 級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率.核心一級(jí)資本充分率,是指商業(yè)銀行持有的符合本方法規(guī)定 的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率.2022年4月19日文檔僅供參考第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方法的規(guī)定計(jì)算并表和未并表的 資本充分率.第七條 商業(yè)銀行資本充分率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損 失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的根底之上.第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方法建立全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和內(nèi) 部資本充分評(píng)估程序.第九條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)依照本 方法對(duì)商業(yè)銀行資本充分率、資本治理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查,并采 取相應(yīng)的監(jiān)管舉措.第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方法披露資本充分率信息.第二章資

3、本充分率計(jì)算和監(jiān)管要求第一節(jié)資本充分率計(jì)算范圍第十一條商業(yè)銀行未并表資本充分率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè) 銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu).并表資本充分率的計(jì)算范圍應(yīng)包括商 業(yè)銀行以及符合本方法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu).商 業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán).第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充分率,應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外 被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：2022年4月19日文檔僅供參考一商業(yè)銀行直接或間接擁有 50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī) 構(gòu).二商業(yè)銀行擁有50%以下含表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu),但 與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有以下情況之一的,應(yīng)將其納入并表范 圍：1 .經(jīng)過(guò)與其它投資者之間的協(xié)議,擁有該金融機(jī)構(gòu)50

4、%以上的表決權(quán).2 .根據(jù)章程或協(xié)議,有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政 策.3 .有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員.4.在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán).確定對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)表決權(quán)時(shí),應(yīng)考慮直接和間接擁有的 被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛 在表決權(quán)因素,對(duì)于當(dāng)期能夠?qū)崿F(xiàn)的潛在表決權(quán),應(yīng)計(jì)入對(duì)被投 資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán).三其它證據(jù)說(shuō)明商業(yè)銀行實(shí)際限制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況.限制,是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政 策,并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益.2022年4月19日文檔僅供參考第十三條商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決

5、權(quán)或限制 權(quán),具有以下情況之一的,應(yīng)當(dāng)納入并表資本充分率計(jì)算范圍：一具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu),雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn) 規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小,但該類金融機(jī)構(gòu)總體 風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響.二被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害 和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響.第十四條符合本方法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不 納入并表范圍.商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資, 假設(shè)保險(xiǎn)公司存在資本缺口的,還應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)的資本缺口.第十五條商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu) 50%以上表決權(quán)或?qū)?被投資金融機(jī)構(gòu)的限制權(quán),但被投資金融機(jī)構(gòu)處

6、于以下狀態(tài)之一 的,可不列入并表范圍：一已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn).二因終止而進(jìn)入清算程序.三受所在國(guó)外匯管制及其它突發(fā)事件的影響,資金調(diào)度受到 限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu).2022年4月19日文檔僅供參考商業(yè)銀行對(duì)有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)資本投資的處 理方法根據(jù)本方法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行.第十六條 商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本充分率,應(yīng)當(dāng)從各級(jí)資本 中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本方法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu) 的所有資本投資.假設(shè)這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口的,還應(yīng)當(dāng)扣除 相應(yīng)的資本缺口.第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方法制定并表和未并表資本充 分率計(jì)算內(nèi)部制度.商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本充分率計(jì)算 范圍

7、的,應(yīng)說(shuō)明理由,并及時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案.第十八條銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變 動(dòng)、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本充分率的計(jì)算范 圍.第二節(jié)資本充分率計(jì)算公式第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下公式計(jì)算資本充分率：第二十條商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其它一級(jí)資本 和二級(jí)資本.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資 本和扣除項(xiàng).第二十一條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦2022年4月19日文檔僅供參考法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn).第三節(jié)資本充分率監(jiān)管要求第二十二條商業(yè)銀行資本充分率監(jiān)管要求包括最低資本要 求、儲(chǔ)藏資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求 以及第二支柱資本要求.第二十三條商業(yè)銀行各級(jí)資本充分率不得低于如下最低要 求：一核心一級(jí)資本充分率不得低于 5%.二一級(jí)資本充分率不得低于 6%.三資本充分率不得低于 8%.第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的根底上計(jì)提儲(chǔ)藏 資本.儲(chǔ)藏資本要求為風(fēng)