課件 第三章 第五節(jié)至第七節(jié)

1、第5節(jié) 結(jié)算方式匯兌（12年多選）1.適用范圍 單位、個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用。 同城、異地均可使用。2.現(xiàn)金匯兌（防止單位非法套現(xiàn)） 匯款人和收款人“均”為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信匯、電匯憑證的“匯款金額”大寫(xiě)欄，先填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后填寫(xiě)匯款金額。 3.區(qū)分匯款回單和收賬通知（1）匯款回單只能作為匯出銀行“受理”匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；（2）收賬通知是銀行將款項(xiàng)“確已收入”收款人賬戶的憑據(jù)。4.區(qū)分匯兌的撤銷和退匯（1）匯款人對(duì)匯出銀行“尚未匯出”的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。（2）匯入行對(duì)收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)“立即”辦理退匯。（3）匯入行對(duì)于向收款人

2、發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)“2個(gè)月”無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯?！径噙x題】（2012年）關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律制度規(guī)定的有（）。A.單位和個(gè)人均可使用匯兌 B.匯款人和收款人均為個(gè)人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌C.匯兌以收賬通知為匯出銀行受理匯款的依據(jù)D.匯兌以匯款回單為銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)【正確答案】【答案解析】本題考核匯兌。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤；匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。托收承付（09、10單選）托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向“異地”付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行

3、承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（一）適用范圍（三限）主體限制：使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。（計(jì)劃經(jīng)濟(jì)）內(nèi)容限制：辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。金額限制：托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元。新華書(shū)店系統(tǒng)每筆的金額結(jié)算起點(diǎn)為1000元。（二）程序1.托收（1）收付雙方使用托收承付結(jié)算“必須”簽有符合合同法的購(gòu)銷合同，并在合同上“注明”使用托收承付結(jié)算方式。（2）收款人辦理托收，“必須”具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件。2.

4、承付：付款人開(kāi)戶銀行收到托收憑證及附件后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知付款。（1）驗(yàn)單付款的承付期為3天（承付期內(nèi)遇法定休假日順延），從付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起；（2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在“承付期滿的次日”（遇法定休假日順延）將款項(xiàng)主動(dòng)劃給收款人。3.停辦托收（1）收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)“3次”收不回貨款的，收款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停收款人向“該付款人”辦理托收；（2）付款人累計(jì)“3次”提出無(wú)理拒付的，付款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收?！締芜x題】（2010年）關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求

5、的下列表述中，不正確的是（）。 A.托收承付只能用于異地結(jié)算 B.收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購(gòu)銷合同 C.收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開(kāi)戶銀行暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù) D.付款人累計(jì)3次提出無(wú)理拒付的，付款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收【正確答案】【答案解析】本題考核托收承付的規(guī)定。此題采用排除法進(jìn)行選擇。選項(xiàng)C，收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，責(zé)任不在收款人，“暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)”是不正確的，應(yīng)當(dāng)選。委托收款（一）適用范圍單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債權(quán)、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。同城異

6、地均可使用。（二）程序1.簽發(fā)托收憑證 【注意】未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。 2.委托：收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明。3.付款（1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款?！咎崾尽客惺粘懈厄?yàn)單付款。國(guó)內(nèi)信用證（09年單選；10年判斷；13年單選）（一）概念國(guó)內(nèi)信用證，是指開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）的申請(qǐng)向受益人（銷貨方）開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑

7、信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面承諾。 （二）特點(diǎn)我國(guó)信用證為“不可撤銷”、“不可轉(zhuǎn)讓”的跟單信用證。不可撤銷：是指信用證開(kāi)具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（開(kāi)證銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人）的同意，開(kāi)證銀行不得修改或者撤銷的信用證。不可轉(zhuǎn)讓：是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。（三）適用范圍信用證結(jié)算方式只適用于“國(guó)內(nèi)企業(yè)之間”商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，“不得支取現(xiàn)金”。（四）程序1.開(kāi)證行在決定受理時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開(kāi)證金額“20%”的保證金，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。2.信用證的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)“6個(gè)月”。

8、【鏈接】商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)“6個(gè)月”。3.議付僅限于延期付款信用證。 【理解】類似于附追索權(quán)貼現(xiàn)，實(shí)質(zhì)是抵押借款。4.議付行議付信用證后，對(duì)開(kāi)證行具有索償權(quán)；對(duì)受益人具有追索權(quán)。 5.申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開(kāi)證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款，對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理?！締芜x題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于國(guó)內(nèi)信用證的下列表述中，正確的是（）。A.可用于支取現(xiàn)金B(yǎng).開(kāi)證申請(qǐng)人可以是個(gè)人C.有效期最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月D.國(guó)內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證【正確答案】【答案解析】本題考核國(guó)內(nèi)信用證。國(guó)內(nèi)信用證（簡(jiǎn)稱信用證），是指開(kāi)證銀

9、行依照申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）的申請(qǐng)向受益人（銷貨方）開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面承諾。我國(guó)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。第六節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定票據(jù)的含義與種類（一）含義：票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人 無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。（二）種類：票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)包括：匯票、本票和支票。票據(jù)的當(dāng)事人（09年多選；10、13年不定項(xiàng)）1.基本當(dāng)事人：在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。（構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體）包

10、括：出票人、付款人和收款人。 出票人【注意】本票的基本當(dāng)事人無(wú)“付款人” 本票出票和付款都是銀行。 付款人 收款人2.非基本當(dāng)事人：在票據(jù)作成并交付后，通過(guò)一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人。包括：承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人。（1）出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。（2）收款人是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。（3）付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。（4）承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。（只在商業(yè)匯票中才有）（5）背書(shū)人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交

11、付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。（6）被背書(shū)人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。（7）保證人是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。票據(jù)的特征與功能（一）票據(jù)的特征1.票據(jù)是完全有價(jià)證券票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離票據(jù)為設(shè)權(quán)證券區(qū)分于證權(quán)證券（股票）票據(jù)為提示證券行使權(quán)力必須出示票據(jù)票據(jù)為交付證券轉(zhuǎn)讓必須交付票據(jù)票據(jù)為繳回證券權(quán)利實(shí)現(xiàn)時(shí)要繳回票據(jù)2.票據(jù)為文義證券票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須依票據(jù)上所記載的文義而定，不得以文義之外的任何事項(xiàng)來(lái)主張票據(jù)權(quán)利3.票據(jù)為無(wú)因證券行使權(quán)利不看取得證券的原因4.票據(jù)為金錢債權(quán)證券區(qū)別于物權(quán)證券（提單）和社員權(quán)證券（股票）5.票據(jù)為流通證券

12、可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓（2） 票據(jù)的功能1.支付功能2.匯兌功能3.結(jié)算功能債務(wù)抵消功能4.信用功能5.融資功能貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)票據(jù)權(quán)利（一）票據(jù)權(quán)利的概念（10年判斷、11年單選）持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括“付款請(qǐng)求權(quán)”和“追索權(quán)”。1.付款請(qǐng)求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利。2.行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載的“收款人”或“最后的被背書(shū)人”。3.票據(jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二順序權(quán)利。4.行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載 “

13、收款人”和“最后被背書(shū)人”外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的“保證人”、“背書(shū)人”。 （二）票據(jù)權(quán)利的取得（13年單選）1.票據(jù)的取得必須給付對(duì)價(jià)（雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)）2.因“稅收、繼承、贈(zèng)與”可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利“不得優(yōu)于前手”。3.因“欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過(guò)失”而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。 【單選題】（2013年）張某因采購(gòu)貨物簽發(fā)一張票據(jù)給王某，胡某從王某處竊取該票據(jù)，陳某明知胡某系竊取所得但仍受讓該票據(jù)，并將其贈(zèng)與不知情的黃某，下列取得票據(jù)的當(dāng)事人中，享有票據(jù)權(quán)利的是（）。A.王某 B.胡某 C.陳某 D.黃某【正確答案】【答

14、案解析】本題考核票據(jù)權(quán)利。持票人以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有上述情形，出于惡意取得票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利。胡某和陳某均不享有票據(jù)權(quán)利；因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。黃某雖然是善意不知情的，但是其未支付合理對(duì)價(jià)，其票據(jù)權(quán)利不優(yōu)于其前手陳某，故黃某不享有票據(jù)權(quán)利。（三）票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救（10年多選）票據(jù)喪失后可以采取“掛失止付、公示催告、普通訴訟”三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。1.掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付。包括：

15、已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票?！咀⒁狻繏焓е垢恫皇菃适睋?jù)后采取的必經(jīng)措施，而是一種暫時(shí)的預(yù)防措施。2.公示催告是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的一種制度或程序。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。（結(jié)合地域管轄）【注意】此處不包括被告住所地，因?yàn)槔﹃P(guān)系人不明確。 申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人?！咎崾尽砍绦騼?nèi)容做一般了解即可，

16、如公示催告的期限，國(guó)內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60日，涉外票據(jù)根據(jù)具體情況適當(dāng)延長(zhǎng)但最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。3.普通訴訟，是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。如果遇票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無(wú)需公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。【多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)喪失后可以采取的補(bǔ)救措施有（）。A.掛失止付 B.公示催告 C.普通訴訟 D.仲裁（四）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效（13年不定項(xiàng)）票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：1.持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；（商業(yè)匯票）2.見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票

17、日起2年；3.持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；4.持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；5.持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個(gè)月?！咀⒁?】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利?！咀⒁?】第4、5種情況所指的追索權(quán)，不包括對(duì)“出票人、承兌人”的追索權(quán)。票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。 （一）責(zé)任人1.匯票承兌人因承兌而承擔(dān)付款義務(wù)；2.本票的出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)；3.支票的付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；4.匯票、本票、支票的背書(shū)人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)承擔(dān)清償義務(wù)。（二

18、）提示付款1.見(jiàn)票即付的票據(jù)“匯票”，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。2.定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。（三）票據(jù)的抗辯1.對(duì)物的抗辯（關(guān)鍵詞：任何）如果存在背書(shū)不連續(xù)等合理事由，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)任何票據(jù)權(quán)利人拒絕履行義務(wù)。2.對(duì)人的抗辯（關(guān)鍵詞：特定）（1）票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有“直接”債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。票據(jù)行為以在票據(jù)上簽名或蓋

19、章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為。包括出票、背書(shū)、承兌、保證【注意】不包括提示付款和付款，且請(qǐng)與失票救濟(jì)措施進(jìn)行區(qū)分?！径噙x題】（2014年）根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于票據(jù)行為的有（）。A.出票 B.承兌 C.保證 D.付款【正確答案】【答案解析】本題考核票據(jù)行為。票據(jù)行為包括出票、背書(shū)、承兌、保證。（一）出票（09年多選、判斷、10年判斷）1.票據(jù)的記載事項(xiàng)（1）必須記載事項(xiàng)不記載票據(jù)無(wú)效（2）相對(duì)記載事項(xiàng)不記載按法律規(guī)定執(zhí)行（默認(rèn)）（3）任意記載事項(xiàng)不記載不產(chǎn)生法律效力，記載則產(chǎn)生法律效力（4）記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)記不記載都不產(chǎn)生法律效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任【判斷題】（2010

20、年）匯票上可以記載票據(jù)法規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但該記載事項(xiàng)不具有匯票上的效力。（）【正確答案】【答案解析】本題考核匯票的記載事項(xiàng)。題目表述正確。2.簽章（1）出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效。（2）背書(shū)人、承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。3.出票人的責(zé)任出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任。在票據(jù)得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償票據(jù)法規(guī)定的金額和費(fèi)用。（二）背書(shū)（09年判斷；10年單選、多選；11年不定項(xiàng)；12年單選；13年單選、不定項(xiàng)；14年判斷）1.背書(shū)的種類 老陳 中信銀行種類目的轉(zhuǎn)讓背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利非

21、轉(zhuǎn)讓背書(shū)委托收款背書(shū)被背書(shū)人有權(quán)代背書(shū)人行使被委托的票據(jù)權(quán)利，但被背書(shū)人不得再背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利質(zhì)押背書(shū)為擔(dān)保債務(wù)而在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)，被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使票據(jù)權(quán)利【判斷題】（2014年）委托收款背書(shū)的被背書(shū)人不得再以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利（）2.背書(shū)記載事項(xiàng)：（1）必須記載事項(xiàng)背書(shū)人名稱 （2）相對(duì)記載事項(xiàng)背書(shū)日期背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)?！咀⒁狻勘硶?shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。3.粘單的使用： 粘單上的“第一記載人”，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章?！締芜x題】（2012）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定

22、，下列票據(jù)當(dāng)事人中，應(yīng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章的是（）。A.粘單上第一手背書(shū)的背書(shū)人B.票據(jù)上最后一手背書(shū)的背書(shū)人C.票據(jù)上第一手背書(shū)的背書(shū)人D.粘單上第一手背書(shū)的被背書(shū)人【正確答案】【答案解析】本題考核票據(jù)背書(shū)。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章。第一記載人，是該次背書(shū)的背書(shū)人。4.背書(shū)連續(xù)（1）以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。（2）非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。（繼承）【判斷題】（2009年）以下為某銀行轉(zhuǎn)賬支票背面背書(shū)簽章的示意圖。該轉(zhuǎn)賬支票背書(shū)連續(xù)，背書(shū)有效。（） 5.不得進(jìn)行的背書(shū)（1）條件背書(shū)條

23、件無(wú)效 背書(shū)不得附有條件，背書(shū)附有條件的，所附條件不具票據(jù)上的效力。（2）部分背書(shū)背書(shū)無(wú)效 部分背書(shū)是指將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)。（3）限制背書(shū)出票人記載不得轉(zhuǎn)讓字樣，票據(jù)不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；（喪失流通性）背書(shū)人在匯票上記載不得轉(zhuǎn)讓字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。（4）期后背書(shū)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。6.背書(shū)效力：背書(shū)人以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。（三）承兌1.承兌僅適用于商業(yè)匯票。2.提示承兌：（1

24、）定日付款或者出票后定期付款的匯票：到期日前提示承兌。 （2）見(jiàn)票后定期付款的匯票：自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 定日付款 甲 乙 10.1 出票后定期付款 甲 乙 出票后3個(gè)月 7.1 10.1 風(fēng)票后定期付款 甲 乙 出票日起1個(gè)月內(nèi) 7.1 8.1 3.受理：付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。4.附條件的承兌：承兌不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌?！咀⒁狻颗c背書(shū)附有條件進(jìn)行區(qū)分，背書(shū)附有條件的，所附條件不具票據(jù)上的效力?！九袛囝}】商業(yè)匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。（）【正

25、確答案】【答案解析】本題考核商業(yè)匯票的承兌。題目表述正確。（四）保證（11年多選、13年不定項(xiàng)）1.保證人：（1）保證人是票據(jù)債務(wù)人以外的人。 （2）國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門作為票據(jù)保 證人的，票據(jù)保證無(wú)效?！咀⒁狻拷?jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國(guó)家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的，以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的除外。2.記載事項(xiàng)（1）必須記載事項(xiàng)：表明保證的字樣、保證人簽章（2）相對(duì)記載事項(xiàng)保證人名稱和住所 被保證人的名稱保證日期保證人未記載保證人名稱和住所的，以保證人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人

26、住所保證人未記載被保證人名稱的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人未記載保證日期的，出票日期為保證日期?！咀⒁?】此處教材表述為：保證人必須在票據(jù)或粘單上記載下列事項(xiàng)?！咀⒁?】保證人未在票據(jù)或者粘單上記載保證字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。3.保證責(zé)任（1）保證人的責(zé)任保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。（2）共同保證人的責(zé)任保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任4.附條件的保證： 保證不得附有條件，附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

27、【注意】與背書(shū)附有條件、承兌附有條件進(jìn)行區(qū)分。5.保證效力：保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)?！径噙x題】（2011年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)保證的下列表述中，正確的有（）。A.票據(jù)上未記載保證日期的，被保證人的背書(shū)日期為保證日期B.保證人未在票據(jù)或粘單上記載被保證人名稱的已承兌票據(jù)，承兌人為被保證人C.保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任D.保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)【正確答案】【答案解析】本題考核票據(jù)的保證。根據(jù)規(guī)定，保證人在票據(jù)或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤。票據(jù)的追索（13

28、年不定項(xiàng)；14年多選）（一）適用情形1.到期后追索到期后被拒絕付款2.到期前追索被拒絕承兌；承兌人或付款人死亡、逃匿；承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)等【理解】在合法的付款請(qǐng)求權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的情況下。（二）被追索人的確定1.票據(jù)的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。2.持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。3.持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。（三）追索內(nèi)容1.持票人的追索內(nèi)容（1）被拒絕付款的匯票金額；本金（2）匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)

29、算的利息；利息（3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。費(fèi)用【注意】追索金額不包括持票人的間接損失。2.被追索人的再追索內(nèi)容：（1）已經(jīng)清償?shù)娜拷痤~；本金 （2）再發(fā)生的利息；利息 （3）發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。費(fèi)用（四）行使追索權(quán)1.證明： 持票人行使追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者拒絕付款的證明，持票人不能出事拒絕證明的喪失 對(duì)其前手的追索權(quán)。2.通知期限得到證明之日起3日內(nèi)（五）清償效力被追索人依照規(guī)定清償債務(wù)后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利?！径噙x題】（2014年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，持票人行使追索權(quán)時(shí)可以請(qǐng)求被追索人支付的金額和費(fèi)用有（）。A.票據(jù)金額自到期日或者提

30、示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息B.被拒絕付款的票據(jù)金額 C.發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用 D.取得有關(guān)拒絕證明的費(fèi)用【正確答案】【答案解析】本題考核追索權(quán)。持票人行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：（1）被拒絕付款的票據(jù)金額；（2）票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；（3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。銀行匯票（13年不定項(xiàng)）（一）概念： 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 （二）適用范圍1.銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬，填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票也可以支取現(xiàn)金；2.單位和

31、個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。（三）出票1.申請(qǐng)人或者收款人有一方為單位的，不得申請(qǐng)現(xiàn)金銀行匯票；2.絕對(duì)記載事項(xiàng)表明銀行匯票的字樣；無(wú)條件支付的承諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行匯票無(wú)效?！咀⒁狻抗灿?jì)七項(xiàng)內(nèi)容，與本票和支票進(jìn)行區(qū)分，本票的絕對(duì)記載事項(xiàng)無(wú)“付款人名稱”，支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)無(wú)“收款人名稱”。（四）實(shí)際結(jié)算金額1.未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的，銀行不予受理。2.實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫(xiě)不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。3.未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)

32、讓。（五）提示付款提交“銀行匯票”+“解訖通知”1.提示付款期限：自“出票”之日起“1個(gè)月”。（即付票據(jù)）2.持票人超過(guò)付款期限提示付款的，“代理付款銀行”不予受理?！咎崾尽靠稍谄睋?jù)權(quán)利期內(nèi)，向出票銀行作出說(shuō)明并提供證件，持匯票和解訖通知向出票行請(qǐng)求付款?！締芜x題】關(guān)于銀行匯票辦理和使用要求，下列表述不正確的是（）。A.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人都必須是個(gè)人B.出票銀行收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，只需將銀行匯票聯(lián)交給申請(qǐng)人C.銀行匯票應(yīng)在出票金額內(nèi)按實(shí)際結(jié)算金額辦理結(jié)算D.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效【正確答案】【答案解析】本題考核銀行匯票。根據(jù)票據(jù)法律制度

33、的規(guī)定，出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。第七節(jié)匯票、銀行本票和支票商業(yè)匯票（10、11年不定項(xiàng)；12年多選；13年單選、判斷、不定項(xiàng)）（1） 概念、種類和適用范圍1.概念：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) （透支商業(yè)信譽(yù)）2.分類：商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。（1）商業(yè)承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌。（2）銀行承兌匯票，由銀行承兌?！咀⒁狻可虡I(yè)匯票的付款人為承兌人。3.適用范圍【注意：只有單位才能使用：托收承付和商業(yè)匯票?！吭阢y行開(kāi)立存款賬戶的法

34、人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。（二）出票1.出票人的資格商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，與付款人具有真實(shí)的“委托付款關(guān)系”，具有支付匯票金額的“可靠資金來(lái)源”。2.出票人的確定（1）商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌；（2）銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人簽發(fā)。3.絕對(duì)記載事項(xiàng)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章?！咀⒁狻可虡I(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)也是七項(xiàng)。（三）承兌商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向

35、付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。 先提示承兌后使用：8.1出票8.2提示承兌8.3承兌8.10背書(shū)轉(zhuǎn)讓先使用后提示承兌：8.1出票8.2背書(shū)轉(zhuǎn)讓8.9提示承兌8.11承兌（四）商業(yè)匯票的付款商業(yè)匯票的“付款期限”，最長(zhǎng)不得超過(guò)“6個(gè)月”；商業(yè)匯票的“提示付款期限”，自匯票“到期日起10日”。注意】持票人未按規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任【判斷題】（2013年）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行可以向持票人拒絕付款。（ ）【解析】銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除

36、憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。（五）商業(yè)匯票的貼現(xiàn)1.概念：貼現(xiàn)是指票據(jù)持票人在票據(jù)未到期前為獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為?！咀⒁狻考锤镀睋?jù)無(wú)貼現(xiàn)問(wèn)題，國(guó)內(nèi)信用證的議付實(shí)際性質(zhì)就是附追索權(quán)的貼現(xiàn)。2.貼現(xiàn)條件：（1）持票人是在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織； （2）持票人與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； （3）持票人應(yīng)提供與其直接前手之間進(jìn)行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。3.貼現(xiàn)利息的計(jì)算（必須掌握） 貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期/360 貼現(xiàn)期：貼現(xiàn)日至匯票到期前1

37、日。（算頭不算尾）【注意】承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限應(yīng)另加3天的劃款日期?！締芜x題】（2013年）王某收到一張到期日為10月31日商業(yè)承兌匯票（本地的），于10月10日到銀行進(jìn)貼現(xiàn)，下面有關(guān)貼現(xiàn)利息計(jì)算正確的是（）。A.票面金額×年利率×匯票到期前1日至貼現(xiàn)日天數(shù)貼現(xiàn)利息B.票面金額×日利率×匯票到期前1日至貼現(xiàn)日天數(shù)貼現(xiàn)利息C.票面金額×日利率×（匯票到期前1日至貼現(xiàn)日天數(shù)+3）貼現(xiàn)利息D.票面金額×年利率×（匯票到期前1日至貼現(xiàn)日天數(shù)+3）貼現(xiàn)利息 【正確答案】【答案解析】本題考核商業(yè)匯票的貼現(xiàn)。貼現(xiàn)利息=票面

38、金額×日貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期，貼限期為貼現(xiàn)日至匯票到期前1日，本題中承兌人在本地，所以不需要另加3天的劃款日期，所以B選項(xiàng)正確。1.不跨月：到期日-貼現(xiàn)日：【舉例】貼現(xiàn)日4月6日，到期日為4月30日貼現(xiàn)期=30-6=24（29-6+1=24）2.跨1個(gè)月：貼現(xiàn)當(dāng)月天數(shù)-貼現(xiàn)日+到期日【舉例】貼現(xiàn)日4月6日，到期日為5月10日貼現(xiàn)期=30-6+10=34（30-6+1+9=34）3.跨2個(gè)月：貼現(xiàn)當(dāng)月天數(shù)-貼現(xiàn)日+整月天數(shù)+到期日【舉例】貼現(xiàn)日4月6日，到期日為6月1日貼現(xiàn)期=30-6+31+1=56（30-6+1+31=56）4.收款 付款人 （1）貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收

39、取票款； 收取票款 （2）不獲付款的，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款； A B C （3）貼現(xiàn)銀行追索票款時(shí)可從申請(qǐng)人的存款賬戶“直接”收取票款。 出票人 （貼現(xiàn)銀行） 銀行本票（一）概念和適用范圍1.概念：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付票據(jù)金額給收款人或持票人的票據(jù)?！咀⒁狻科浠井?dāng)事人只有出票人和收款人。2.適用范圍單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)時(shí)，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。（二）出票1.申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。2.絕對(duì)記載事項(xiàng)表明“銀行本票”的字樣、無(wú)條件支付的“承諾”、確定的金

40、額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章?！咀⒁狻勘酒钡慕^對(duì)記載事項(xiàng)為6項(xiàng)，無(wú)付款人名稱。（三）付款提示付款期限：自“出票日”起最長(zhǎng)不得超過(guò)“2個(gè)月”?！咀⒁狻砍制比顺^(guò)提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款?！締芜x題】下列關(guān)于銀行本票性質(zhì)的表述中，不正確的是（）。A.銀行本票的付款人見(jiàn)票時(shí)必須無(wú)條件付款給持票人B.持票人超過(guò)提示付款期限不獲付款的，可向出票銀行請(qǐng)求付款C.銀行本票不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓D.注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金【正確答案】【答案解析】本題考核銀行本票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，銀行本票可以背書(shū)

41、轉(zhuǎn)讓，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。支票（09、10、11年多選；12、13年不定項(xiàng)；14年多選）（一）概念、種類及適用范圍1.概念：支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或 者持票人的票據(jù)。2.種類：（1）現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金。 （2）轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬。 （3）普通支票：可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線 支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金?！咀⒁狻縿澗€支票僅為普通支票的特殊形式，不包括在支票的種類當(dāng)中?！径噙x題】（2010年）根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，允許個(gè)人使用的有（）。A.支票 B.銀行承兌匯票 C.銀行本票 D.銀行匯票【正確答案】【答案解析】本題考核票據(jù)的使用。（1）選項(xiàng)A：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各