造價咨詢風(fēng)險防范控制制度及措施

1、風(fēng)險防范控制制度及措施Duanruijiahe為保證工程造價咨詢質(zhì)量，我公司制定制定了業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制 度、審前報告制度、建設(shè)工程預(yù)結(jié)決算審核核驗(yàn)證方法、 職工職業(yè)道德準(zhǔn)則和職工個人風(fēng)險基金制度等內(nèi)部管理制度。 對審核風(fēng)險的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了 詳盡的規(guī)定，同時建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價咨詢風(fēng)險防 范的機(jī)制，現(xiàn)將上述管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險防范及質(zhì)量控制措施的 要點(diǎn)歸納如下：審核風(fēng)險的評估我們認(rèn)為，審核風(fēng)險是指被審核項(xiàng)目的相關(guān)送審資料存在重大的 錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可 能性。審核風(fēng)險包括固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三部分。固

2、有風(fēng)險是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時， 某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯 報或漏報的可能性。控制風(fēng)險是指某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯報或漏報而未能被內(nèi)部控制 防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風(fēng)險是指某一事項(xiàng)存在重大錯報或漏報，但審核人員在實(shí)施 必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎 性，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，對審核風(fēng)險進(jìn)行評估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審 核程序，以將審核風(fēng)險降低到可接受的程度?；谝陨险J(rèn)識，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗(yàn)，我們將采取以下審核 風(fēng)險防范措施:1、在接受審核任務(wù)后，項(xiàng)目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的 完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設(shè)方、

3、監(jiān)理方、 施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證實(shí)， 做出正確的判斷，同時對項(xiàng)目 實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。2、在進(jìn)行上述了解并做出對固有風(fēng)險和控制風(fēng)險的初步評價后， 根據(jù)審核風(fēng)險模型確定檢查風(fēng)險水平。 在固有風(fēng)險和控制風(fēng)險較高的 情況下，必須降低檢查風(fēng)險，也就是說必須加大審核工作檢查的量， 獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核意見。加強(qiáng)對審核人員的管理1、根據(jù)受托項(xiàng)目的規(guī)模和具體情況，制定計(jì)劃，有針對性地配 置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn) 定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。2、嚴(yán)格保守在審核工作獲知的秘密，當(dāng)委托單位有特別的保密 要求時，即時對審核人員進(jìn)行保密教育

4、，在審核過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家 有關(guān)保密規(guī)定；3、要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時， 予以聲明，實(shí)行回避。復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度1、切實(shí)履行三級復(fù)核程序，即對審核報告及相關(guān)工作底稿工 程量計(jì)算書履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機(jī)構(gòu)質(zhì)量管 理專職部門通常為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部三級復(fù)核程序，且三級復(fù)核程序須 貫徹在審核工作全過程中，復(fù)核過程將形成必要的工作底稿供委托單 位查驗(yàn)。2、我單位的審核報告等審核成果文件最終均由單位負(fù)責(zé)人簽批。3、我公司的質(zhì)量管理專職部門應(yīng)不定期地檢查項(xiàng)目組工作，力 求反映我公司的整體執(zhí)業(yè)水平。重大問題事項(xiàng)報告制度在處理重大、疑難問題或重大事項(xiàng)時，我單位嚴(yán)禁

5、審核人員以過 于自信、不以為然的態(tài)度或以僥幸心理擅自做出審核結(jié)論。因而，審 核組內(nèi)部應(yīng)對審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行討論， 并及時向公司技術(shù)管 理部門和單位負(fù)責(zé)人報告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報， 以 便于委托單位協(xié)調(diào)解決。聘請技術(shù)專家參與審核工作我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時，我們將根據(jù)審核工作的 需要，聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發(fā) 現(xiàn)的問題做出正確的判斷。（六）認(rèn)真對待、接受委托單位的年度考評及質(zhì)量檢查我們將積極主動地配合委托單位進(jìn)行的年度考評和質(zhì)量檢查，保證不以任何理由拒絕或拖延接受檢查。 假設(shè)考評、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位 出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受委托單位的處罰

6、并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé) 任，對責(zé)任人給予通報批評、罰款、警告、降級、停業(yè)反省、除名、 解除勞動合同等處罰。（七）工作總小結(jié)制度我單位要求審核人員按照項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的安排適時進(jìn)行工作總小結(jié)，對于審核周期較長超過1個月的審核項(xiàng)目，要求審核 人員每個月都要做出審核工作小結(jié)，以便于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及中介審核機(jī) 構(gòu)稽核組及時歸納出共性的問題并妥善安排下一步審核工作。工作小結(jié)參考提綱如下：1、已核實(shí)無誤應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整的主要內(nèi)容；2、發(fā)現(xiàn)有疑問但尚未落實(shí)，有可能進(jìn)行調(diào)整的主要內(nèi)容；3、因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價偏高且難以糾正的 主要內(nèi)容；4、因資料不完善難以確認(rèn)造價的主要內(nèi)容；5、因缺乏經(jīng)驗(yàn)或其他原因難以判斷造

7、價是否合理的主要內(nèi)容；6、工作中面臨的困難；7、需要提交審核組討論的問題；8、相關(guān)建議。對于大型項(xiàng)目投資超過1億元時，我單位要求審核組每隔半 個月左右就召開一次單位有關(guān)負(fù)責(zé)人參加的審核例會。（八）經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制我單位已形成周期性一般不超過半年的經(jīng)驗(yàn)交流或業(yè)務(wù)討論 會機(jī)制，就工作中存在的問題事先由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出展開討論, 主要議題為：1、在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整 性方面存在的問題、建議及與之有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)交流；2、審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關(guān)單位接 受、采納并為有益于其工作。（九）審核檔案的收集及整編我們一貫認(rèn)為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是表達(dá)單位形 象和管理水平的重要標(biāo)志之一，也是實(shí)現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基 礎(chǔ)手段。為強(qiáng)化該項(xiàng)工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能及時完成項(xiàng)目 技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項(xiàng)目效益工資。（十）執(zhí)業(yè)風(fēng)險金制度我單位實(shí)行