試劑盒項(xiàng)目投資估算

1、試劑盒項(xiàng)目投資估算一、擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不如分項(xiàng)詳細(xì)估算法，在項(xiàng) 目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。奧些流動(dòng)資金需要量 小的行業(yè)項(xiàng)目或非制造業(yè)項(xiàng)目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)估 算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營業(yè)收入的比例（營 業(yè)收入資金率）、或流動(dòng)資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）、 或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額來估算流動(dòng)資金。二、分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖然工作量較大，但是準(zhǔn)確度較高，一般項(xiàng)目在 可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、 現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)

2、收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行 估算，最后得由項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。流動(dòng)資金估算的具體步驟是首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì) 算由各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額（一）各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金，其準(zhǔn)確度取決于各項(xiàng)流動(dòng)資 產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí) 要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。如：存貨中的外購 原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸 距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實(shí)際 情況確定。（二）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的

3、平均周 轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動(dòng)資產(chǎn)估算流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在 1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或 耗用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨 等。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項(xiàng)，可 能發(fā)生預(yù)付賬款的莫些項(xiàng)目，還可包括預(yù)付賬款。1 .存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備由售，或者仍然處 在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等， 包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，對外購原 材料和外購燃料通常需要分品種分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)

4、算。2 .應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款的計(jì)算也可用營業(yè)收入替代經(jīng)營成本?？紤]到實(shí)際占用 企業(yè)流動(dòng)資金的主要是經(jīng)營成本范疇的費(fèi)用，因此選擇經(jīng)營成本有其 合理性。3 .現(xiàn)金估算項(xiàng)目評價(jià)中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營所必須 預(yù)留的貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。4 .預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的款項(xiàng)。（四）流動(dòng)負(fù)債估算流動(dòng)負(fù)債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期 內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng) 付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡化計(jì)算，項(xiàng)目評 價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款，將發(fā)生預(yù)收賬款的莫些項(xiàng)目，還可包括預(yù)收

5、賬1 .應(yīng)付賬款估算應(yīng)付賬款是因購買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù)，是買 賣雙方在購銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生 的負(fù)債。2 .預(yù)收賬款估算預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購買方預(yù)先支付一部分貨款給 銷售方，從而形成銷售方的負(fù)債。估算流動(dòng)資金應(yīng)編制流動(dòng)資金估算表。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)7071.017614.948702.7810878.481.1應(yīng)收賬款3181.963426.723916.264895.321.2存貨2474.862665.233045.983807.471.2.1原輔材料742.46799.5791

6、3.791142.241.2.2燃料動(dòng)力37.1239.9845.6957.111.2.3在產(chǎn)品1138.441226.011401.151751.441.2.4產(chǎn)成品556.84599.68685.34856.681.3現(xiàn)金565.68609.20696.22870.281.4預(yù)付賬款848.52913.791044.341305.422流動(dòng)負(fù)債6081.656549.477485.119356.392.1應(yīng)付賬款2189.392357.812694.643368.302.2預(yù)收賬款3892.264191.664790.475988.093流動(dòng)資金989.361065.461217.6715

7、22.094流動(dòng)資金增加989.3676.10152.21304.425鋪底流動(dòng)資金2121.302284.482610.833263.54三、建設(shè)期利息的估算方法估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息，應(yīng)按單利計(jì)息; 在建設(shè)期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息。項(xiàng)目評價(jià)中對借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng) 目，為了簡化計(jì)算，通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用，按半年計(jì) 息，其后年份按全年計(jì)息。對借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生的項(xiàng)目，則應(yīng)按全年計(jì)息。建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年 年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計(jì)算公式。四

8、、建設(shè)期利息估算的前提條件進(jìn)行建設(shè)期利息估算必須先完成以下各項(xiàng)工作:1 .建設(shè)投資估算及其分年投資計(jì)劃；2 .確定項(xiàng)目資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計(jì)劃；3 .確定項(xiàng)目債務(wù)資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務(wù) 資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費(fèi)率等）。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息71.0071.000.001.1.1期初借款余額2898.131.1.2當(dāng)期借款2898.132898.130.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息71.0071.000.001.1.4期末借款余額2898.132898.131.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)71.

9、0071.000.002彳貝券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)71.0071.000.00五、分年投資計(jì)劃表的編制估算由項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì) 劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計(jì)劃表。實(shí)際工作中往往將項(xiàng)目總投資估算表、分年投資計(jì)劃表和資金籌 措表合而為編制“項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表”。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資8016.57100.00%1.1建設(shè)投資6423.4880.13%1.1.1工程費(fèi)用5561.7669.38%1.1.

10、1.1建筑工程費(fèi)2703.0033.72%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)2715.0633.87%1.1.1.3安裝工程費(fèi)143.701.79%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用739.519.22%1.1.2.1土地出讓金351.914.39%1.1.2.2其他前期費(fèi)用387.604.83%1.2.3預(yù)備費(fèi)122.211.52%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)62.780.78%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)59.430.74%1.2建設(shè)期利息71.000.89%1.3流動(dòng)資金1522.0918.99%項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資8016.57100.00%1.1建設(shè)投資6

11、423.4880.13%1.2建設(shè)期利息71.000.89%1.3流動(dòng)資金1522.0918.99%2資金籌措8016.57100.00%2.1項(xiàng)目資本金5118.4463.85%2.1.1用于建設(shè)投資3525.3543.98%2.1.2用于建設(shè)期利息71.000.89%2.1.3用于流動(dòng)資金1522.0918.99%2.2債務(wù)資金2898.1336.15%2.2.1用于建設(shè)投資2898.1336.15%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金六、項(xiàng)目背景分析下一代測序（NGS技術(shù)是一項(xiàng)顛覆性的生物技術(shù)，它產(chǎn)生了海量 的基因序列數(shù)據(jù)，需要依賴仔細(xì)的翻譯和解析轉(zhuǎn)化成與臨床相關(guān)

12、且可 操作的信息。與傳統(tǒng)的基因檢測手段相比，NG豉術(shù)只需一次檢測，即可同時(shí)了解多個(gè)腫瘤相關(guān)基因的熱點(diǎn)及非熱點(diǎn)突變?nèi)?，并囊括點(diǎn)突 變、插入缺失、重排（融合）等多種變異形式，大大節(jié)省了檢測時(shí)間。數(shù)據(jù)顯示，每年新增肺癌患者為 73.3萬人，其中非小細(xì)胞肺癌占 大部分，每年新增結(jié)直腸癌患者為 37.6萬人，這兩類腫瘤均屬于高發(fā) 病率范疇。下一代測序（NGS技術(shù)是一項(xiàng)顛覆性的生物技術(shù)，它產(chǎn)生了海量的基因序列數(shù)據(jù)，需要依賴仔細(xì)的翻譯和解析轉(zhuǎn)化成與臨床相關(guān)且可操作的信息，相比其他IVD行業(yè)最火爆的幾類技術(shù)而言，NGSt展最為迅速。NG皺術(shù)相比于傳統(tǒng)技術(shù)（PCR FISH等），具有高通量、高性價(jià) 比的優(yōu)勢，截止至目前，已獲批上市的NGST品包括廣州燃石 4個(gè)基因試劑盒（EGFR AL& BRAF KRAS、諾禾致源 6個(gè)基因試劑盒（EGFR KRAS BRAF PIK3CA ALK ROS1、南京世和 6 個(gè)基因試齊U 盒（EGFR ALK ROS1 BRAF KRAS HER2 。伴隨診斷、腫瘤早期篩查與藥物研發(fā)是NGS僉測在腫瘤領(lǐng)域應(yīng)用的三大場景，其中伴隨診斷是當(dāng)前腫瘤NGS僉測在中國最為主要的應(yīng)用領(lǐng)域（超過95%） , 2018年中國伴隨診斷行業(yè)市場規(guī)模達(dá) 2.