公司人力資源管理成本預算報告

1、某公司x年人力資源治理本錢預算報告【最新資料,WOR皮檔,可編輯修改】人力資源治理本錢預算是企業(yè)在一個生產(chǎn)經(jīng)營周期一般為一年內(nèi),人力資 源全部治理活動預期的本錢支出的方案.科學合理的人力資源預算將有利于從整理 上把握和限制人力資源的使用和治理本錢,有利于有效的分析和評估人力資源的使 用效率和水平.同時,也只有在作好人力資源治理本錢預算的前提下,以本錢限制 為依據(jù),才能采取有效舉措,作好人力資源的招聘、培訓、考核、崗位晉升、員工 調(diào)薪、年終獎標準發(fā)放等各項人力資源具體工作,最大限度的調(diào)發(fā)動工積極性.一、 人力資源治理本錢的工程構(gòu)成從會計核算的角度對人工本錢進行統(tǒng)計匯總：人工本錢=工資總額+職工福

2、利費+職工教育經(jīng)費+勞動保護費+工會經(jīng)費+學校經(jīng) 費心益金.由于以上分類較為復雜,為便于領(lǐng)導理解和統(tǒng)計計算的便利,本次人力資源預 算將人力資源治理本錢分為兩局部：人力資源薪酬福利本錢和人力資源開發(fā)治理成本.在進行本錢預算時,也將分別對這兩局部進行分析.人力資源治理本錢構(gòu)成一覽表工程名稱包含子工程人力資源薪酬福利本錢員工薪資、社會保險、住房公積金、年終獎金、月度考核獎金、降溫取暖費、節(jié)假日補貼等人力資源開發(fā)治理本錢招聘本錢、培訓本錢等人力資源薪酬福利本錢預算人力資源薪酬福利費可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接本錢,是組 織所承當?shù)娜肆Y源治理本錢的主體.1、人力資源薪酬福利費預算編制依據(jù)由

3、于企業(yè)之間對優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇,以及物價上漲和生活水準提升等因 素的推進,人力資源薪酬福利本錢持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的.因此在進行人力 資源薪酬福利本錢預算時要關(guān)注國家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信 息.主要包括：(1)地區(qū)與行業(yè)的工資指導線；(2)消費者物價指數(shù)變化；(3)最低工資標準和社會保險等規(guī)定標準的變化；(4)公司收入(利潤)水平及對薪資調(diào)整的指導思想.2、2007年人力資源薪酬福利本錢情況截至2007年底,單位共有員工57名,各項薪酬福利本錢如下表:人數(shù)月工資保險公積金月人力本錢節(jié)日補貼等年工資本錢年終獎金本錢總額07年571335001992092501626702

4、24600217670036200025387002007年人力資源薪酬福利本錢總額為 2538700元,人均薪酬福利本錢為 44540 元.3、人力資源薪酬福利本錢影響因素分析(1) 2021年青島市工資指導線根據(jù)青島市人民政府關(guān)于發(fā)布青島市2021年企業(yè)工資指導線的通知,青島市2021年企業(yè)工資指導線水平是以本企業(yè)2007年平均工資為基數(shù), 基準線為平均工資增長14%上線為平均工資增長 23%下線為平均工資增長 6%(2)消費者物價指數(shù)變化根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,2007年全年我國居民消費價格(CPI)上漲了 4.8%.2021年青島市城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增幅方案限制在4.5%,

5、據(jù)統(tǒng)計,一季度城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增幅達6.3%.可見2021年,城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增長幅度較大,是考慮漲薪的一個重要因素(3)青島市最低工資標準和市場工資指導價位根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標準的通知,2021年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標準為760元,較去年的610元,增加24.5%;根據(jù)青島市勞動保證局聯(lián)合市價格認證中央發(fā)布的我市2021年度勞動力市場工資指導價位,547個工資指導價位高位數(shù)的加權(quán)平均值為74863元,比去年增加14.7%,低位數(shù)的加權(quán)平均值為 13349元,比去年增加11.6%.(4)企業(yè)收入(利潤)水平及對薪資調(diào)整的指導思想.企業(yè)實現(xiàn)利潤是影響

6、員工收入增長的重要因素.根據(jù)?青島市人民政府關(guān)于加強企業(yè)工資分配調(diào)控指導完善職工工資正常增長機制的意見?,2021年,企業(yè)在崗職工平均工資到達全市在崗職工平均工資1倍及以上,3倍以下的,企業(yè)實現(xiàn)利潤每增長1%職工工資增長不應低于 0.3%.由于目前我單位目前對收入非常關(guān)注, 所以考慮薪酬增幅,收入增長比率應是一重要因素.另外,單位于去年開展了薪酬體系設(shè)計,薪酬改革主要側(cè)重于對工資增量的 再分配.盡可能地防止“挖低補高,既是薪酬改革的重要原那么,又是保證薪資改 革順利進行的重要條件.由于本次薪酬改革有些人員薪酬增幅較大,因此在進行人 力資源薪酬福利本錢預算時,對薪酬改革的本錢增加因素應給予充分考

7、慮(薪酬改 革一般要求5%-15喻酬本錢增加的預算),才能保證增薪預算的合理科學性.4、人力資源薪酬福利本錢預算方法與結(jié)果綜合分析以上各種因素,在不增加人員數(shù)量的前提下,采取四分法的方式對 人力資源薪酬福利本錢增幅進行確定.影響人力資源薪酬福利本錢增幅因素:代碼影響因素增幅說明A消費者價格指數(shù)6.3%影響員工根本生活保證的因素B單位收入因素2% 假設(shè)影響單位薪酬支付水平的因素C工資指導線14%影響單位薪酬外部競爭力的因素D最低工資標準24.5%印象員工根本生活保證的輔助因素四分法計算:ABCD合計A33410B1236C1236D0112本錢增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*

8、6/24+24.5%*2/24=8.7%可見,在以上四種因素的影響下,假設(shè)單位收入增加2%勺話,在正常的情況下,我單位薪酬福利本錢增幅應約為8.7%.但是,考慮到薪酬體系改革導致的本錢增加因素,尤其是今年社會保險、住房 公積金兩個因素的影響由于過去治理不標準,本次調(diào)整屬于根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給 與了完善.經(jīng)測算,這兩項本錢合計導致薪酬福利本錢增加約6.5%,應該獨立于8.7%的薪酬福利本錢的預算之外.綜上所述,2021年,我單位2021年度人力資源薪酬福利本錢增幅應該約為 15.2%.2007年的薪酬福利本錢總額為 元,那么2021年薪酬福利本錢總額約為 元.2021年招聘新員工7人,根據(jù)新員工崗位,新招聘員工增加薪酬福利本錢約為 元具體工程見下表.因此2021年薪酬福利本錢預算總額約為元.在2021年薪酬福利本錢預算總額元的根底上,采取自上而下的方式,制定出2021年薪酬福利各工程本錢預算略02021年薪酬福利本錢預算一覽表略：工程年2007 年2021 年增加增加比率說明工資額2004007.89%社會保險957603.77%住房公積金690002.72%工齡工資0171000.67%7月份工齡工資調(diào)整崗位工資調(diào)檔500002%年末70%人員崗位工