行政費用管理細則(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上行政費用預算管理實施細則第一章預算的編制及審批第一條預算編制審批流程圖：申報人員編制和行政費用預算集團總部部門、地區(qū)公司部門、項目公司分管副總加批意見初核、編制地區(qū)公司年度預算計劃地區(qū)公司行政費用預算編制小組地區(qū)公司領導會審審定集團總部和各地區(qū)公司預算集團董事局集團領導會審集團經(jīng)營班子按審定數(shù)調(diào)整后報地區(qū)公司各地區(qū)公司職能部門、項目公司報集團總部備案地區(qū)公司經(jīng)營班子審定第二條每年10月15日前地區(qū)公司各職能部門、各項目公司將下一年度人員編制計劃和根據(jù)現(xiàn)時在編人數(shù)編制的下一年度行政費用預算計劃（若現(xiàn)時在編人數(shù)比下一年度人員編制計劃多，則只能按下一年度人員編制計劃人數(shù)編制

2、行政費用預算），提交分管副總經(jīng)理加批意見。每年10月15日之前集團總部的職能部門將下一年度人員編制計劃和根據(jù)現(xiàn)時在編人數(shù)編制的下一年度行政費用預算計劃（若現(xiàn)時在編人數(shù)比下一年度人員編制計劃多，則只能按下一年度人員編制計劃人數(shù)編制行政費用預算），提交分管副總裁加批意見。地區(qū)公司領導層的業(yè)務費列入年度行政費用預算計劃，由秘書負責編制并提交行政人事部；集團總部領導層的業(yè)務費列入年度行政費用預算計劃，由秘書負責編制并提交集團總部所在地區(qū)公司的行政人事部。集團董事局的行政費用預算由集團總部所在地區(qū)公司行政人事部負責編制。第三條地區(qū)公司行政費用預算編制小組于11月5日之前對本地區(qū)公司各職能部門和項目公司的

3、人員編制申請和行政費用預算計劃進行初核并匯總出地區(qū)公司總預算。地區(qū)公司經(jīng)營班子于11月10日之前對本地區(qū)公司職能部門、項目公司的人員編制申請和行政費用預算計劃進行會審。第四條地區(qū)公司行政人事部于11月12日之前將經(jīng)會審后的人員編制申請和行政費用預算申請上報集團總部。集團總部所在地區(qū)公司行政人事部同時匯總集團總部各部門的人員編制申請和行政費用預算，一并上報集團總部。地區(qū)公司申請報告必須附上本地區(qū)公司崗位架構及職責、下年度總開工量和銷售任務三份基礎資料。第五條集團總部經(jīng)營班子于11月25日之前完成對集團總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費用預算總額的會審后報集團董事局。集團董事局于12月

4、15日對集團總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費用預算總額進行最終審定。第六條各地區(qū)公司地12月20日之前根據(jù)集團總部審定的人員編制和行政費用預算總額，對下一年度本地區(qū)公司各職能部門和項目公司的人員編制和行政費用預算計劃進行調(diào)整，并報送地區(qū)公司總經(jīng)理審定。審定后于30日之前報集團總部備案。第七條各單位年度預算計劃預留總額的1%作為不可預見費用。根據(jù)業(yè)務需要，部門/公司經(jīng)理一級員工的私車，經(jīng)主管副總、總裁審閱，根據(jù)預算，報集團總部審批，備案后，可實行私車公用，標準列入年度預算計劃。第八條行政費用預算年中調(diào)整：集團總部各部門、地區(qū)公司各部門、各項目公司根據(jù)實際業(yè)務需要，于每年6月10日前

5、提出行政費用預算調(diào)整意見（附相關依據(jù)）。地區(qū)公司經(jīng)營班子對行政費用年中預算調(diào)整意見進行會審。第九條地區(qū)公司于每年6月20日前將本地區(qū)公司行政費用預算年中調(diào)整意見報送集團總部會審。集團總部所在地區(qū)公司同時合并集團職能部門年中調(diào)整意見，一并報送集團總部會審。行政費用預算年中調(diào)整計劃的編制及其會審、審批，參照年度預算計劃執(zhí)行。第十條各單位編制預算方案，應使用標準表格。（具體見附表二、三、四、五、六）。第二章執(zhí)行第十一條經(jīng)集團批準的人員編制計劃具有絕對執(zhí)行力，絕對不能超編。在年度行政費用預算計劃執(zhí)行期間內(nèi)，若在經(jīng)集團批準的人員編制計劃內(nèi)到位新員工，則可以按到位新員工的人數(shù)和級別增加行政費用預算。增加部

6、分報集團總部備案，不以預算外行政費用處理。第十二條各行政費用使用單位控制職責：集團總部部門、地區(qū)公司和地區(qū)公司各部門、項目公司對各自經(jīng)批準的行政費用預算申請審批表所列項目負控制職責；總裁、分管行政副總裁對全集團行政費用負總控制職責；第十三條計劃內(nèi)行政費用報銷審批1、項目公司行政費用開支，經(jīng)項目公司經(jīng)理審批，項目公司財務部審核；2、地區(qū)公司各部門行政費用開支，由部門第一負責人審批，本地區(qū)公司財務部審核；3、集團總部各部門行政費用開支，由部門第一負責人審批，集團總部所在地區(qū)公司財務部審核；4、集團副總裁、總助費用由總裁審批，總裁費用由集團董事局審批，集團總部所在地區(qū)公司財務部審核；5、地區(qū)公司副總

7、經(jīng)理、總經(jīng)理助理費用由總經(jīng)理審批，本地區(qū)公司財務部審核；地區(qū)公司總經(jīng)理費用的報銷，地區(qū)公司設董事長的，由董事長審批，不設董事長的，由財務副總經(jīng)理簽名，本地區(qū)公司財務部審核。6、在編人員的工資、保險必須控制在人工成本預算總額范圍內(nèi)。7、外派人員的外派補貼待遇按外派管理規(guī)定報總部審批備案后方可執(zhí)行。8、工資控制由秘書處/行政人事部負責，秘書處/行政人事部按批準的人員及工資標準通知財務部執(zhí)行，財務部要根據(jù)經(jīng)行政人事部審核的考勤表計算工資并發(fā)放。9、過節(jié)費、降溫補貼，年終雙薪由秘書處/行政人事部負責要根據(jù)預算通知財務部執(zhí)行。10、養(yǎng)老保險（含公積金）的繳費基數(shù)、費率原則上以當?shù)卣嫉淖畹推骄べY為

8、標準，按級別計算繳納。不允許出現(xiàn)個人在集團內(nèi)部多頭繳納的現(xiàn)象。第十四條行政費用范圍內(nèi)未列入預算計劃的項目，屬于急事特辦的，須按以下程序報批，方可具實報銷，并作為預算內(nèi)支出處理；（一）金額在2000元以下的，由經(jīng)辦人提交報告，經(jīng)本單位負責人審批，地區(qū)財務部審核；（二）金額在2000元以上的，由經(jīng)辦人提交報告，經(jīng)本單位負責人、地區(qū)分管副總經(jīng)理審批；（三）計劃外費用總額在年度預算額的3%范圍內(nèi)，須經(jīng)地區(qū)行政副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。（四）計劃外累計費用總額超過年度預算額的3%，須經(jīng)本部常務副總裁審批。第十五條行政費用實行事前控制與事后監(jiān)控相結合：事前控制：屬不能單項超標的業(yè)務費、交通費及落實到特定人的郵

9、電費、車輛費等項費用根據(jù)本辦法第十三條的規(guī)定報銷審批的，在地區(qū)公司/項目公司財務部審核前，需經(jīng)所屬公司指定的部門登記，超過當月預算的原則上不予簽字報銷；事后監(jiān)控：地區(qū)公司/項目公司財務部每月匯總本地區(qū)公司各單位/項目公司行政費用，以做事后監(jiān)控。第十六條預算期內(nèi)行政費用已實際超支，在預算計劃尚未作出調(diào)整之前，原則上不允許超支單位再行發(fā)生行政費用，確因工作需要，超支單位應按本辦法第十四條所規(guī)定審批權限報批，方可具實報銷。第十七條各項行政費用的報銷時間截止至當年的12月31日，逾期報銷，費用計入下一年度。第三章監(jiān)控第十八條各項目公司每月定期分別向本地區(qū)公司財務部報送行政費用執(zhí)行情況報表；地區(qū)公司財務

10、部每月定期向駐本地區(qū)公司審計專員（不設審計專員的報集團審計室）和集團財務管理部報送行政費用執(zhí)行情況報表。集團財務管理部每月向集團主管財務副總裁報送集團行政費用執(zhí)行情況報表。第十九條集團公司監(jiān)事會每季定期對各地區(qū)公司、集團總部部門行政費用預算執(zhí)行情況進行審計。對審計發(fā)現(xiàn)的預算累計超支10%的，審計室向超支單位發(fā)預警通知書。對行政費用情況報表顯示行政費用超預算的單位，審計室及時進行審計，查明情況。第二十條行政費用預算執(zhí)行的超額和節(jié)支情況與考核掛鉤，作為獎金發(fā)放的考核標準之一。（具體按相關制度執(zhí)行）第四章帳務處理第二十一條集團總部所在地區(qū)公司財務部設置行政費用明細帳，分別按照集團董事局、集團領導、集團總部部門設置明細科目，對集團總部發(fā)生的行政費用進行登記。地區(qū)公司財務部