XX港灣公司應(yīng)收帳款管理制度

1、廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度一總則第一條本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司 的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付 款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項(xiàng)。第二條根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款形 成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度第四條 應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷活動(dòng)，降低公司 應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本， 最大限度提高公司的經(jīng) 濟(jì)效益二應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng) 目部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對(duì)應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中 不同的職能負(fù)責(zé)。第二條 總經(jīng)理的職責(zé)1

2、、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶的信用等級(jí)和信用額度。3、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。4、負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中相關(guān)部門、員工的責(zé)第三條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作， 應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生 之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳款 發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳工作， 應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期 或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來 帳戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。3、對(duì)帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定， 一 般應(yīng)該不少于半年一次。4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理， 在項(xiàng)目部、 經(jīng)營(yíng)

3、部和 客戶達(dá)成付款一致意見后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成 收款工作。特殊情況下，項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部可以代替財(cái)務(wù)部 辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳 支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作 結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5、財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析， 督促各責(zé)任部 門按時(shí)回收工程款。6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書， 交業(yè)務(wù)人員、 項(xiàng) 目部進(jìn)行帳款催收。7、對(duì)經(jīng)過長(zhǎng)期催收， 確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收帳款， 財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷。8、應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后， 財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠 回收，應(yīng)該及時(shí)回收。

4、9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo) 準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營(yíng)部 的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。10、財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系， 必要時(shí)協(xié)助 收款。第四條 經(jīng)營(yíng)部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛 盾，對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間， 項(xiàng)目部是主要的收款責(zé)任人， 經(jīng)營(yíng)部 負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情 況下，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解決糾紛，經(jīng)營(yíng)部協(xié)助，糾紛解決后 經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、經(jīng)營(yíng)部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚

5、客戶工程款付款程 序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人， 聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門對(duì)口開展工作，保 證工程款的按時(shí)回收。4、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開展信用調(diào)查， 提交信用調(diào)查報(bào)告，經(jīng)審定后通知客戶。第五條 項(xiàng)目部職責(zé)1、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時(shí)把經(jīng)過甲 方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書移交財(cái)務(wù)部，財(cái) 務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。2、項(xiàng)目部在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比 例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理 確定。3、項(xiàng)目結(jié)束后， 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全 部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交

6、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部。 工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交經(jīng)營(yíng)部。4、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛， 有 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部。5、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等 增加公司收入的事件，項(xiàng)目部要及時(shí)把相關(guān)的協(xié)議、書面 確認(rèn)資料移交財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。三 應(yīng) 收帳款的核算第一條 項(xiàng)目部申報(bào)工程量經(jīng)甲方、 監(jiān)理公司確認(rèn)后， 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人要直接將工程量結(jié)算書及時(shí)傳遞回財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處 理。第二條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到工程量結(jié)算書后，要及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處 理，不得拖延到月底集中處理。第三條 為了便于對(duì)項(xiàng)目部的考核， 工程結(jié)算收入要按項(xiàng)目部設(shè)置二級(jí)科目，實(shí)行分項(xiàng)目部

7、核算。第四條 應(yīng)收帳款要按客戶核算，一個(gè)客戶和公司有兩個(gè)或兩個(gè)以 上的項(xiàng)目，為便于核對(duì)往來帳，必要時(shí)按客戶、項(xiàng)目分開 核算應(yīng)收帳款。第五條當(dāng)收到工程量結(jié)算書時(shí)，財(cái)務(wù)部按以下分錄進(jìn)行帳務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)收帳款：借：應(yīng)收帳款客戶項(xiàng)目部貸：工程結(jié)算收入項(xiàng)目部第六條 當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按以下分錄處理 帳務(wù)借：銀行存款一一帳戶名貸：應(yīng)收帳款客戶項(xiàng)目部第七條 當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí) 把款項(xiàng)從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)帳戶。第八條 預(yù)收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議 開始履行前， 預(yù)付給公司的工程款。 當(dāng)公司預(yù)收帳款數(shù)額 比較小時(shí)，可以直接在應(yīng)收帳款

8、帳戶核算，收到款項(xiàng)時(shí)記 帳戶的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借方。第九條 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議規(guī) 定的抵債額度從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)出， 按物資評(píng)估的價(jià)值 記入資產(chǎn)帳戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。四.應(yīng)收帳款信用管理第一條 公司的應(yīng)收帳款管理實(shí)行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條 客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收帳款管理政策的規(guī)定，對(duì) 客戶最高賒欠的額度。第三條 應(yīng)收帳款管理政策是指公司對(duì)應(yīng)收賬款管理與控制而確 立的基本原則與行為規(guī)范。第四條 公司應(yīng)收帳款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)部參與制定， 總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批通過下發(fā)執(zhí)行。第五條 應(yīng)收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標(biāo)準(zhǔn)

9、 : 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最 低條件，以預(yù)期的壞帳損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時(shí)所要承擔(dān)的 其他條件。3、應(yīng)收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒 付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收 時(shí)，也必須權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題 第六條 經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表 第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，提出客戶的信用評(píng)級(jí)，根據(jù)工程量大小，確定客戶的信用額度，上報(bào)總經(jīng)理審批確定客戶的信用等 級(jí)和信用額度。 經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)通知客戶的信用等級(jí)和信用額 度。第八條 客戶信用等級(jí)和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理， 一般一年進(jìn)行一 次，特殊情

10、況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。第九條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收帳款信用管理的執(zhí)行，項(xiàng)目部負(fù) 責(zé)具體的實(shí)施。 項(xiàng)目部在生產(chǎn)過程中，要嚴(yán)格控制信用額 度，不得超額生產(chǎn)。第十條 項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營(yíng)狀 況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析 預(yù)測(cè)客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。五 應(yīng) 收帳款分類第一條 公司應(yīng)收帳款實(shí)行分類管理，分類以帳齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并 結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)情況和還款意愿。第二條 應(yīng)收帳款分為正常應(yīng)收帳款、逾期應(yīng)收帳款、呆滯應(yīng)收帳 款和呆帳，具體標(biāo)準(zhǔn)如下 :1、正常應(yīng)收帳款：帳齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足 20 天。2、逾期應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期 20

11、天且在 90 天內(nèi)。3、呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期 90 天且在 360 天內(nèi)。4、呆帳：帳齡超過信用期 360 天以上。第三條 發(fā)生了以下情況，應(yīng)收帳款可以直接劃入呆帳。1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、債務(wù)人明示拒絕還款。3、債務(wù)人雖然有還款意愿， 但其經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化， 從較 長(zhǎng)時(shí)期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。4、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5、其他在公司年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定的情況。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的分類，每月在進(jìn)行帳齡分析的同時(shí) 進(jìn)行應(yīng)收帳款的分類。第五條 經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息并及時(shí)通知財(cái)務(wù) 部進(jìn)行分類調(diào)整。第六條 公司要對(duì)逾期類應(yīng)收帳

12、款和呆滯給予特別關(guān)注，要采取各 種方式努力清收。第七條 公司要對(duì)呆帳應(yīng)收帳款指定專人負(fù)責(zé)采取必要的手段清 收，年末要從公司的整體績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)中 全額 扣除呆 帳應(yīng)收帳款，以后實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)年績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo) 里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。六 應(yīng) 收帳款的催收第一條 財(cái)務(wù)部每月要對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，根據(jù)帳齡和應(yīng)收 帳款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收帳款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。第二條 財(cái)務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收帳款評(píng)審 會(huì)，評(píng)價(jià)各客戶應(yīng)收帳款收回的可能性，確定具體客戶的 收帳方針。第三條 基本的營(yíng)收帳款收帳政策根據(jù)應(yīng)收帳款回收可能性確定

13、， 可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、回收可能性在 90以上，一般不要打擾客戶，等待客 戶主動(dòng)付款。2、回收可能性在 70 90之間，可以措辭委婉地催收， 盡量取得客戶方對(duì)催收應(yīng)收帳款的理解。3、回收可能性在 50 70之間，應(yīng)頻繁地信件催款、 電話催詢及人員上門催收4、回收可能性在 50以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時(shí)提請(qǐng)有 關(guān)部門仲裁或提請(qǐng)?jiān)V訟。第四條 負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工要根據(jù)公司確定的收帳方針對(duì) 不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項(xiàng)， 每 次必須取得對(duì)方承諾還款的書面記錄，交財(cái)務(wù)部存檔。第五條 負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工每次催款要填寫收款情況報(bào)告 表，第六條 應(yīng)該由項(xiàng)目部收回的應(yīng)收帳款而項(xiàng)目部實(shí)

14、際沒有收回，以 后經(jīng)營(yíng)部收回，相應(yīng)部分的績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由經(jīng)營(yíng)部領(lǐng)取。第七條 催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包 括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計(jì)劃 階段，經(jīng)營(yíng)部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收帳款催收計(jì)劃， 制定相應(yīng)的 費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部要及時(shí)組織 相關(guān)人員對(duì)抵債物資進(jìn)行評(píng)估，如果有損失及時(shí)確認(rèn)。 抵 債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，則交相關(guān)部門使 用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后， 如果造成了損失， 要 區(qū)分經(jīng)營(yíng)部和項(xiàng)目部的收款責(zé)任， 按各自應(yīng)該收款的額度 分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，

15、 具體比例在公司的年 度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。七 應(yīng) 收帳款的損失確認(rèn)第一條 符合下列條件的應(yīng)收帳款可以確認(rèn)損失：1、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、 撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足 清 償?shù)膽?yīng)收帳款2、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、 失蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn) 確 實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收帳款3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大，以 其 財(cái)產(chǎn)（ 包括保險(xiǎn)賠償?shù)?）確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收帳款。4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)， 經(jīng)法院裁決， 確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收帳款5、逾期 3 年以上仍未收回的應(yīng)收帳款6、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收帳款核銷條件第二條 應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)申報(bào)，經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部 負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)執(zhí)

16、行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條 應(yīng)收帳款損失確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的 責(zé)任討論會(huì)，分析應(yīng)收帳款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及 給予的處罰。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù) 局申報(bào)應(yīng)收帳款損失。第五條 財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超過第二年后45 日，超過后稅務(wù)局不予核銷， 由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不 能抵扣所得稅的損失，財(cái)務(wù)部要按損失的賠償，具體計(jì)算公式如下：賠償金額=應(yīng)收帳款損失 x 33%x 賠償比率第六條核銷后的應(yīng)收帳款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)回收額的_%給予獎(jiǎng)勵(lì)。第七條 本公司壞帳損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實(shí)際發(fā)生壞帳時(shí)，確認(rèn) 壞帳損失

17、，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收帳款。八.應(yīng)收票據(jù)管理第一條應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到 票據(jù)后，要交專人保管。第二條 應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。第三條 應(yīng)收票據(jù)到期后，財(cái)務(wù)部要及時(shí)到銀行辦理委托收款手 續(xù)，如果因?yàn)樨?cái)務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)無法收 回， 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項(xiàng)并承擔(dān)由此引起的利息損 失、追款費(fèi)用。第四條 公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票 到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時(shí)要及時(shí)從應(yīng)收票據(jù)帳戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收帳款帳戶第六條 公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)算

18、回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。附表 1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客戶名稱編號(hào)地址公司郵編電話項(xiàng)目部郵編電話主 要聯(lián) 系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼注冊(cè)資金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公 司表 面現(xiàn) 象客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)范性：較好一般較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好一般較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境較好一般較差2%公司內(nèi)客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變動(dòng)情況：較好一般較差1%客戶工作的計(jì)劃性：較好一般較差2%部客戶財(cái)務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4 %管理設(shè)客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng)一般較差2 %備客戶的市場(chǎng)前景：擴(kuò)大保持現(xiàn)

19、狀下降1 %與客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1 %市客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)市場(chǎng)范圍：全球全國(guó)地區(qū)2 %場(chǎng)市客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3 %場(chǎng)客戶競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：少有對(duì)手有個(gè)別強(qiáng)有力對(duì)手1 %競(jìng)眾多對(duì)手爭(zhēng)客戶市場(chǎng)地位：市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者市場(chǎng)跟隨者2 %力市場(chǎng)挑戰(zhàn)者客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高一般1%較小經(jīng)營(yíng)決策者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)較差一般1%管決策者投資方式平穩(wěn)保守2%理激進(jìn)客戶投資項(xiàng)目長(zhǎng)期短期3%即期客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專制4%自由放任發(fā)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展保持1%展衰退第二種情況分值在 60 80 之間，70 為中值 第三種情況分值在 40 60 之間，50 為中值第四種情款為不知道，直接打分為 60刖

20、景國(guó)家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶與我方發(fā)展刖景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤(rùn)：超過平均利潤(rùn)平均利潤(rùn)低于平均利潤(rùn)10%公司滿足客戶工期的要求能滿足有一定困難很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足有一定困難很困難5%本交易對(duì)本企業(yè)的影響：重要一般無足輕重8%本交易對(duì)本企業(yè)市場(chǎng)戰(zhàn)略的影響：重要一般無足輕重6%客戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5%該客戶能否被其他客戶替代：不可替代一般全可以被替代6%客戶對(duì)商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時(shí)有時(shí)拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶對(duì)銀行貸款償還情況：按時(shí)全部?jī)斶€部分按時(shí)償還基本無法按時(shí)償還5%合計(jì)得分填表說明：表內(nèi)打分項(xiàng)分四種情況，第一種情況分值

21、在100-80 之間，90 為中值公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計(jì)算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來根據(jù)具體情況定）附表 2客戶供應(yīng)商咨詢?cè)u(píng)價(jià)函尊敬的 xx 公司 xx 先生：我公司與我們的客戶 xx 公司有業(yè)務(wù)往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。貴公司和您提供的信息將被嚴(yán)格審查和保密。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。請(qǐng)回答以下問題:1、客戶名稱、地址是否準(zhǔn)確準(zhǔn)確不準(zhǔn)確2、貴公司和該公司業(yè)務(wù)時(shí)間多長(zhǎng)半年內(nèi)一年內(nèi)兩年內(nèi)兩年以上3、貴公司目前給

22、該公司的信用額度是 多少一萬兀以下 5 萬兀以下 10 萬兀以下 10 萬兀 以上4、貴公司給予的信用期限是多長(zhǎng)30 天內(nèi) 60 天內(nèi) 90 天內(nèi) 90 天以上5、該企業(yè)的付款是否及時(shí)絕對(duì)及時(shí)很少拖欠拖欠經(jīng)常拖欠6、除了業(yè)務(wù)往來關(guān)系，貴公司是否有 其他人員、財(cái)務(wù)、管理等方面的關(guān)系沒有關(guān)系有關(guān)系7、在過去 9 個(gè)月內(nèi)，貴公司是否曾經(jīng)停止向該企業(yè)發(fā)貨或采取措施追收逾期帳款是否以上調(diào)查得到被調(diào)查企業(yè)的認(rèn)可，請(qǐng)于示對(duì)貴公司和您個(gè)人表示感謝。廣西創(chuàng)新港灣公司年 月曰年 月日反饋給我公司，對(duì)此我公司再次表使用說明：第一題第二題準(zhǔn)確 100 分辦年內(nèi) 25 分不準(zhǔn)確 0 分一年內(nèi) 50 分權(quán)重 10 兩年內(nèi)

23、 75 分兩年以上100 分權(quán)重10%第三題一萬元以下25分5 萬元以下 50 分10 萬元以下 75 分 10萬元以上 100分 權(quán)重20第四題30 天以內(nèi)25分60 天以內(nèi) 50 分90 天以內(nèi) 75分 90天以上100 分權(quán)重 20第五題絕對(duì)及時(shí)100 分很少拖欠 75 分拖欠 50 分經(jīng)常拖欠 25 分 權(quán)重 20 第六題沒有關(guān)系 100 分r、$j-有關(guān)系0 分權(quán)重 10 第七題是 0 分否 100分權(quán)重 10 根據(jù)每一個(gè)調(diào)查對(duì)象計(jì)算客戶的調(diào)查結(jié)果加權(quán)得分，然后把不同調(diào)查對(duì)象所計(jì)算的得分求算術(shù)平均數(shù)，所得到的分值參與信用等級(jí)評(píng)定。附件 3公司內(nèi)部客戶交易記錄表截至：年月日帳號(hào)名稱日期

24、債務(wù)總額應(yīng)收帳款帳齡分布評(píng)價(jià)得分信用期內(nèi)1-3031-6061-9090+XX 公司ABCDEFGJ01 年 5 月16491649000001 年 6 月34591810164900001 年 7 月52641805181016490001 年 8 月51601545180518100001 年 9 月52671917154518050001 年 10 月41961816191746300最后得分使用說明：債務(wù)總額是客戶在該月底累計(jì)欠款總額，應(yīng)收帳款帳齡是分布是累計(jì)欠款總額的帳齡分布每個(gè)客戶選最近的 6 個(gè)月的交易記錄，計(jì)算每個(gè)月的得分 最后得分是六個(gè)月得分的算術(shù)平均數(shù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：基準(zhǔn)分 10

25、0 應(yīng)收帳款全部在信用期內(nèi)不扣分分逾期天數(shù)在 1 30 內(nèi)，扣除 20XD/B逾期天數(shù)在 31 60 內(nèi)，扣除 20XD/B+40XE/B逾期天數(shù)在 61 90 內(nèi)，扣除 20XD/B+40XE/B+60XF/B 逾期天數(shù)在 90 天以上，扣除 20XD/B+40XE/B+60XF/B+80XG/B客戶財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)價(jià)得分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）10%速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債25%資產(chǎn)負(fù)債率（總負(fù)債/總資產(chǎn)）15%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) /主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）10%總資產(chǎn)利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)）10%附表 4值一欄，權(quán)重分布上兩年 25

26、 %流動(dòng)比率得分計(jì)算不允許值）速動(dòng)比率得分計(jì)算不允許值）資產(chǎn)負(fù)債率得分計(jì)算不允許值）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率得分計(jì)算不允許值）總資產(chǎn)利潤(rùn)率得分計(jì)算上一年 25 % 當(dāng)年 50 %100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 （經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債）30%使用說明：計(jì)算客戶三年的指標(biāo)值，然后計(jì)算三年指標(biāo)值的加權(quán)平均值，填入指標(biāo)不允許值）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-不允許值）不允

27、許值和滿意值根據(jù)公司面臨的具體經(jīng)營(yíng)環(huán)境情況預(yù)先設(shè)定最高分為 100 分，超過 100 分的按 100 分計(jì)算。信用等級(jí)評(píng)定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財(cái)務(wù)報(bào)表分析得分信用等級(jí)預(yù)計(jì)工程總額信用額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級(jí)分類：A B C D信用等級(jí) A得分90分以上信用等級(jí) B得分70分一 90 分信用等級(jí) C得分60分一 70 分信用等級(jí) D得分60分以下新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分沒有財(cái)務(wù)報(bào)表的取 60 分附表 5信用等級(jí) f范圍、ABCD信用額度計(jì)算表500 萬兀以下5001000 萬

28、元1000 萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級(jí)和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表 6客戶信用限度核定審批表客戶編號(hào)客戶名稱地址負(fù)責(zé)人原信用額度新申請(qǐng)信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾炚录叭掌跇I(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級(jí)評(píng)定和信用額度計(jì)算后， 經(jīng)過會(huì)議討論，決定授予客戶信用額度，會(huì)后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才 可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部各一份存檔。附表 7信用審核書（核準(zhǔn)）尊敬的 XX 公司XX 小姐/先生：我們很榮幸地通知您， 貴公司 X 年 X 月

29、X 日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。我們批準(zhǔn)給予 貴公司的信用總額度為 XXX 元人民幣（以前給予的信用額度自動(dòng)取消） ，可循環(huán)使用，信用 期限為工程量確認(rèn)后的 _天。如有任何問題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX傳真：XXXXXXXEmail真誠(chéng)希望與貴公司保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系。XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX 公司財(cái)務(wù)部 信用審核書（未核準(zhǔn)）尊敬的 XX 公司XX 小姐/先生：貴公司 X 年 X 月 X 日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們暫時(shí)無法給予貴公司新的信用額度。我們建議我們的業(yè)務(wù)部門與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務(wù)，待幾筆業(yè)務(wù)后再重新審核貴公司申請(qǐng)的額度。如有任何問題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX 傳真：XXXXXXXEmail真誠(chéng)希望與貴公司保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系。XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX 公司財(cái)務(wù)部收款情況報(bào)告表附表 8顧客名稱信用等級(jí)每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款情況1、 收款金額預(yù)定收款金額元實(shí)際收款金額元差額元2、 延遲付款日數(shù)約定付款日期實(shí)際收款日期收款不順利的原因1、 對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈2、 對(duì)方惡意拖欠3、 對(duì)方未收到帳單4、 對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書5、