制造企業(yè)產(chǎn)品銷售管理辦法

1、* 公司產(chǎn)品銷售管理辦法第一章總則第一條 目的為了進(jìn)一步加強對銷售人員的管理，規(guī)范各部門間手續(xù)傳遞，強化財務(wù)監(jiān)督職 能，制定本制度。第二條 適用范圍 本制度適用于公司相關(guān)部門及銷售方面的財務(wù)管理。 第三條 部門職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品往來賬款的核對，開具收款收據(jù)、銷售發(fā)票、監(jiān)督檢查 銷售工作。2、經(jīng)營部負(fù)責(zé)開具發(fā)貨通知單、庫存產(chǎn)品的發(fā)運以及產(chǎn)品的出庫管理等工 作。4、質(zhì)檢部根據(jù)訂貨確認(rèn)單、發(fā)貨通知單要求開具產(chǎn)品質(zhì)量保證書。5、銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)內(nèi)銷客戶提貨通知、傳真或郵寄運、提單，通知財務(wù)部開 具發(fā)票、郵寄發(fā)票等；外銷員負(fù)責(zé)與外銷客戶溝通、開具出口發(fā)票、制作和辦理 并留存出口單證等。6、銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)

2、U8 上銷售發(fā)票和銷售管理的手續(xù)工作。第二章 銷售發(fā)貨程序第四條 確認(rèn)訂貨發(fā)送貨客戶訂貨時需先發(fā)來書面訂單或匯款單， 自提貨客戶可口頭訂貨。 銷 售員根據(jù)訂單或口頭訂貨填寫訂單確認(rèn)表 ，主要包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、單價、 數(shù)量、包裝、發(fā)運要求等內(nèi)容。銷售客戶分為自提貨客戶和發(fā)送貨客戶， 發(fā)送貨客戶又分為預(yù)付款客戶和未 付款客戶。自提貨客戶為到公司交款提貨或簽約提貨，自備交通工具、現(xiàn)場驗貨。 發(fā)送貨客戶需要公司代為辦理發(fā)貨的客戶。第五條 編制銷售通知單銷售內(nèi)勤根據(jù)客戶訂單填寫銷售通知單 ，銷售通知單一式四聯(lián)，分制 單聯(lián)、審批聯(lián)、保管聯(lián)和發(fā)貨聯(lián)。一聯(lián)銷售部留存、二聯(lián)供管理層審批賒銷、價 格和確認(rèn)是否組

3、織合同評審； 批準(zhǔn)后由保管根據(jù)保管聯(lián)和庫存情況組織備貨， 必 要時通知生產(chǎn)部門補充入庫，發(fā)貨聯(lián)供客戶交款提貨。第六條 價格的確認(rèn) 銷售內(nèi)勤在開具銷售通知單時，應(yīng)根據(jù)價格表開具價格。如果客戶、 價格未在主管產(chǎn)品銷售副總經(jīng)理批準(zhǔn)的價格表內(nèi)列出， 銷售通知單必須由主 管產(chǎn)品銷售副總經(jīng)理簽字確認(rèn)價格。第七條 發(fā)貨單的管理經(jīng)營部根據(jù)供貨計劃或客戶的提貨時間安排開具發(fā)貨通知單。發(fā)送貨時由銷售內(nèi)勤根據(jù)銷售通知單開具發(fā)貨單 ，發(fā)貨單一式伍聯(lián)， 存根、會計、倉庫、隨貨同行和出門證各一聯(lián)， 其中出門證聯(lián)不得顯示客戶名稱、 單價、金額等屬商業(yè)保密內(nèi)容。發(fā)送貨經(jīng)手人帶銷售通知單和發(fā)貨單到 財務(wù)交款或確認(rèn)應(yīng)收賬款后，

4、財務(wù)在倉庫聯(lián)和出門聯(lián)上簽章。 發(fā)貨人攜蓋章的倉 庫聯(lián)到倉庫提貨，倉庫憑銷售通知單和發(fā)貨單出庫，發(fā)貨時交出門證聯(lián) 出廠。發(fā)貨單要求書寫規(guī)范認(rèn)真，注明訂貨單位、合同號、日期、品種、規(guī)格、 數(shù)量、標(biāo)準(zhǔn)、重量、生產(chǎn)批號等內(nèi)容，涂改作廢。發(fā)貨單當(dāng)天內(nèi)有效，超期未履行或未履行完畢的交由經(jīng)營部重開。 第八條 交款提貨銷售客戶自提貨物時由銷售內(nèi)勤根據(jù)銷售通知單開具發(fā)貨單 ，發(fā)貨單 由提貨經(jīng)手人簽字，然后到財務(wù)部交款。提貨人交財務(wù)部簽章的發(fā)貨單倉庫 聯(lián)到倉庫提貨，交經(jīng)財務(wù)部簽章的發(fā)貨單出門證聯(lián)出廠。第九條 預(yù)付款銷售銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)倉庫貨源狀況， 先與客戶商定要貨計劃， 要貨計劃應(yīng)詳細(xì)列 明要貨的貨物品名、規(guī)格、

5、型號、數(shù)量、單價、金額等交會計審核無誤，經(jīng)理審 批。銷售內(nèi)勤根據(jù)要貨計劃把相關(guān)信息輸入 OA 申請，經(jīng)主管經(jīng)理批復(fù)出庫指令 后，打印發(fā)貨單。銷售內(nèi)勤、客戶代表、會計、經(jīng)理分別在指令單上簽章， 依據(jù)發(fā)貨單辦理出庫手續(xù)，倉庫提貨，交出門證聯(lián)出廠。第十條 賒銷的管理未付款客戶必須先簽訂購銷合同 ，合同中應(yīng)注明產(chǎn)品須書面訂購、驗收 時效及其它合同必備條款。 未付款客戶和有返還等特殊的合同必須由主管經(jīng)理簽 字才生效，如價格可能低于價格表中的最低價格或新增欠款，需由總經(jīng)理同意， 再經(jīng)主管經(jīng)理簽字生效， 對集團(tuán)采購的， 集團(tuán)下屬的不同單位， 如第一次銷售需 要經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)， 以后如無變更， 就可按此操作執(zhí)

6、行。 對超過付款期限而未付 的貨款，業(yè)務(wù)人員要及時進(jìn)行催收， 如有異常的要立即上報主管經(jīng)理， 預(yù)期未付 的按有關(guān)規(guī)定處理。第十一條 副產(chǎn)品銷售 爐渣、廢編織袋、廢鐵、舊桶等非正常產(chǎn)品的銷售，每次銷售應(yīng)采用招標(biāo)方 式，一般不少于三家，價格最高者中標(biāo)；銷售手續(xù)同自提貨物客戶。第十二條 包裝物出庫 銷售用包裝物（如大桶、紙箱、壺、標(biāo)簽等）出庫時由經(jīng)營部銷售內(nèi)勤在出 庫（調(diào)配）通知單上注明件數(shù)，包裝規(guī)格，總用數(shù)，經(jīng)營部每月底日前匯總當(dāng)月 銷售通知單上所列實際已發(fā)走包裝數(shù)， 報至財務(wù)； 倉庫主管月末根據(jù)實發(fā)包裝物 數(shù)量在 U8 上做領(lǐng)料單。第十三條 視同銷售產(chǎn)品出庫 用于廣告、贈送、獎品的商品：由經(jīng)辦人

7、填寫 “請示報告單 ”，會計、經(jīng)理簽 具意見，報分分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，憑批件申請出庫，待批復(fù)后編制出庫單注 明用途方可辦理出庫。第十四條 開具發(fā)票 財務(wù)部根據(jù)發(fā)貨單中的數(shù)量、規(guī)格等信息開具發(fā)票，并按照既定的常 用規(guī)格價格表 確認(rèn)價格；對老客戶的常用規(guī)格產(chǎn)品的價格根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 價格表制定老客戶價格表，如果客戶、價格未在常用規(guī)格價格表的價格范圍 時由總經(jīng)理逐次進(jìn)行審批。票據(jù)的管理1 銷售票據(jù)（普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、收款收據(jù)等）由財務(wù)人員領(lǐng)用、保管、使用、撤銷。2 財務(wù)人員認(rèn)真核對開具發(fā)票，避免出現(xiàn)錯票。3 票據(jù)在未用的情況下不準(zhǔn)加蓋印鑒。4 不開票時，各種票據(jù)、金稅卡、印鑒應(yīng)鎖入抽屜，晚上

8、鎖入保險柜。第十五條 產(chǎn)品發(fā)運銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)內(nèi)外銷產(chǎn)品運輸工作的安排。 產(chǎn)品發(fā)貨時如用車， 需由業(yè)務(wù)人 員填寫用車申請表， 交銷售內(nèi)勤進(jìn)行聯(lián)系， 運費確定后由主管經(jīng)理簽字認(rèn)可。 產(chǎn) 品運輸使用的車輛必須是事先評估的合格的運輸方。發(fā)送貨人員按發(fā)貨單發(fā)送貨物，發(fā)貨時應(yīng)仔細(xì)核對運、提單，如是直送 客戶的，送貨后應(yīng)帶回貨款或收條， 收條必須寫清收貨人 （收貨單位應(yīng)蓋公章） 、 品種、數(shù)量、單價及金額、付款期限等主要內(nèi)容，如客戶（未簽字提貨）要求委派業(yè)務(wù)員將貨物直接送達(dá)客戶指定地點或配貨 站、郵局、物流公司等，應(yīng)按以下程序進(jìn)行操作： 必須事先與客戶簽訂協(xié)議時明確代辦托運的有關(guān)事項，相關(guān)要素填列齊 全，易于

9、操作。 由業(yè)務(wù)員在發(fā)貨單客戶代表處簽具本人真實姓名和提貨日期。 業(yè)務(wù)員憑發(fā)貨單 到倉庫提取貨物， 直接送達(dá)客戶指定地點或配貨站。 要求客戶（配貨站、郵局）經(jīng)辦人點數(shù)、驗收、簽字，在銷售單 “送貨聯(lián) ”上詳細(xì) 填寫貨物收到數(shù)量，加蓋貨物驗收單位公章，向客戶收取運費。送貨后應(yīng)帶回相應(yīng)的發(fā)貨手續(xù)， 收條、運單等其它單據(jù)及時交銷售內(nèi)勤， 內(nèi) 勤應(yīng)在當(dāng)日或次日通知收貨人 ,如委托他人發(fā)送貨應(yīng)簽訂書面合同。在向客戶交付前發(fā)生毀損，經(jīng)審計確認(rèn)應(yīng)由責(zé)任人（單位）賠償?shù)模N售部 以報告或理賠證明等申報財務(wù)副總批準(zhǔn)， 憑批件申請出庫指令， 經(jīng)批準(zhǔn)后入責(zé)任 人（單位）個人往來，并由總部執(zhí)行扣款。第十六條 單據(jù)流程貨

10、物發(fā)出后，銷售內(nèi)勤將發(fā)貨單會計聯(lián)交財務(wù)簽章記賬， 發(fā)貨單存 根聯(lián)經(jīng)財務(wù)部簽章后由銷售內(nèi)勤留存。每月 5 日、15日、 25 日，銷售內(nèi)勤匯總產(chǎn)品銷售情況上報主管經(jīng)理和總經(jīng) 理，月底由銷售內(nèi)勤、財務(wù)、倉庫保管三方核對出庫手續(xù)。倉庫每月末匯總出庫 產(chǎn)品數(shù)量，編制產(chǎn)品出庫匯總表 。倉庫主管審核后報至財務(wù)，由財務(wù)部根據(jù) 經(jīng)營部所報數(shù)量和出門證所計數(shù)量與倉庫所報耗用數(shù)量核對，無誤后記賬。第三章 銷售基礎(chǔ)管理第十七條 制定價格表銷售內(nèi)勤根據(jù)市場情況制定常用規(guī)格價格表 ，經(jīng)主管經(jīng)理審核、總經(jīng)理 批準(zhǔn)后執(zhí)行；對老客戶的常用規(guī)格產(chǎn)品的價格根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的價格表制定老 客戶價格表，在客戶檔案中體現(xiàn)，由主管經(jīng)理批

11、準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇市場變化需 調(diào)整價格時，應(yīng)按上述規(guī)定重新審批。第十八條 建立客戶檔案銷售內(nèi)勤建立客戶檔案， 具體包括客戶基本情況， 執(zhí)行的具體價格， 每半月 對客戶檔案更新， 由主管經(jīng)理批示后執(zhí)行。 業(yè)務(wù)人員對新開發(fā)的客戶和發(fā)送樣品 應(yīng)及時記錄。每半月交銷售內(nèi)勤，進(jìn)行客戶檔案的統(tǒng)一更新。第十九條 建立銷售檔案購銷合同、銷售通知單制單聯(lián)、訂單、運提單、郵寄憑證等由銷售內(nèi) 勤負(fù)責(zé)保管，分月整理存檔，備查。第二十條 充足備貨 由銷售內(nèi)勤根據(jù)每旬的銷售情況制定產(chǎn)品安全庫存， 經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后由倉 庫根據(jù)實際庫存安排調(diào)配。第二十一條 其他應(yīng)收項目的管理其他應(yīng)收項目是指除應(yīng)收票據(jù)、 預(yù)收帳款等以外的其他各項

12、應(yīng)收、 暫收款項， 財 務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員應(yīng)加強溝通， 及時掌握客戶的財務(wù)狀況， 防止出現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)到 期不能支付和預(yù)收賬款透支的情況。第四章 售后管理第二十二條 建立客戶聯(lián)系制度 定期回訪，了解客戶對產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)的滿意程度， 并對客戶提出的問題或 要求盡快做出處理解決， 各項工作都要留有詳細(xì)記錄。 因質(zhì)量問題需維修的應(yīng)先 辦理退庫，注明原因，并編制可識別的造單號，單獨記錄維修的料、工、費，完 工后再一次辦理入庫手續(xù)。 已出售產(chǎn)品的維修其發(fā)生的費用在 “營業(yè)費用” 中列 支。第二十三條 銷售折讓的處理對于以銷售貨物客戶提出的銷售折讓， 業(yè)務(wù)員應(yīng)認(rèn)真聽取和分析原因在認(rèn)為 合理的情況下，逐級提交專項

13、報告。按照審批權(quán)限審批后開具貸項通知單 。第二十四條 客戶退貨管理對客戶因質(zhì)量問題的退貨，須由客戶開出 “退貨發(fā)票 ”或“退貨折讓證明單 ”， 經(jīng)實驗室檢驗符合退貨條件并出具 “檢驗報告單 ”。辦事處憑以上附件向總部申請 退貨指令， 待總部批復(fù)退貨指令后方可辦理退貨入庫手續(xù)。 同時取得貨物保管人 員（倉庫保管員或維修文員）的簽字確認(rèn)。嚴(yán)格退貨制度，如客戶要求退貨，需填寫退貨申請單，標(biāo)明：客戶、規(guī)格、 數(shù)量、價格、退貨原因等。由主管經(jīng)理批準(zhǔn)方可辦理退貨、入庫手續(xù)。實行退貨 追究制，每次退貨都要由經(jīng)營部牽頭查明原因， 相關(guān)部門需積極配合， 落實到具 體責(zé)任人，如因工作失誤造成的， 給予責(zé)任人 10

14、-50 元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的， 按事 故管理辦法 相關(guān)規(guī)定處理， 責(zé)任部門提出糾正預(yù)防措施， 以杜絕類似情況的發(fā) 生。第四章 收款與結(jié)算第二十五條 收款管理1、攜款提貨的，財務(wù)人員收到貨款，開收款收據(jù)，貨款由財務(wù)人員交存銀 行。2、電匯結(jié)算，以貨款到我公司帳戶并經(jīng)查詢無誤后財務(wù)人員根據(jù)銀行進(jìn)帳 單開具收款收據(jù)。3、原則上業(yè)務(wù)人員不收現(xiàn)金，如經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，貨款要直接及時交財務(wù) 部；財務(wù)人員負(fù)責(zé)開具收款收據(jù)、發(fā)票，定期對帳核銷。4、要求財務(wù)人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，辨別票據(jù)真?zhèn)巍?、夜間保險柜內(nèi)禁止存放大額現(xiàn)金和有價證券。第二十六條 應(yīng)收賬款管理1、公司財務(wù)部門設(shè)立往來核算崗位，指定專、兼職人員，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項

15、的對 賬、分析、匯報、協(xié)調(diào)、督促等工作。公司及各控股子公司發(fā)生的業(yè)務(wù)往來，納 入公司統(tǒng)一結(jié)算的。月終，財務(wù)部門根據(jù) “應(yīng)收帳款 ”的明細(xì)帳，編制分債務(wù)單位 的明細(xì)表上報領(lǐng)導(dǎo)及銷售部門，以便及時組織人員清理和催收貨款。2、應(yīng)收款項審批責(zé)任制度。市場部根據(jù)市場形勢或區(qū)域銷售策略而對信譽良 好的客戶采取貨到付款等信用銷售結(jié)算方式開展業(yè)務(wù)， 必須先經(jīng)公司總經(jīng)理簽字 批準(zhǔn)。辦理信用銷售業(yè)務(wù)時必須依據(jù)具有法律效力的購銷合同，明確付款期限， 貨發(fā)出后業(yè)務(wù)部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽訂 “貨款回收責(zé)任書 ”確保按期收回貨款。3、應(yīng)收款項核對與提示制度。每月底財務(wù)部門要會同業(yè)務(wù)部門（包括銷售和 供應(yīng)采購等部門），將當(dāng)月發(fā)

16、生業(yè)務(wù)形成的往來賬目核對清楚，財務(wù)部向客戶的 財務(wù)部門發(fā)送對賬單確認(rèn)已形成欠款， 并及時通知業(yè)務(wù)部門催收貨款。 對超過結(jié) 算期或合同付款期 1 個月的應(yīng)收款項，財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門要及時向各公 司分管副總匯報， 原則上要同時停止供貨。 遇有特殊情況， 如對方信用較好暫時 出現(xiàn)支付困難等，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人和分管副總批準(zhǔn)，方可繼續(xù)供貨。4、應(yīng)收款項臺賬管理和賬齡分析制度。財務(wù)部門要逐筆建立應(yīng)收款項檔案， 以臺賬的方式進(jìn)行管理； 要定期對應(yīng)收款項的賬齡進(jìn)行跟蹤分析， 最大限度降低 呆壞賬；每半年與往來單位對賬確認(rèn)， 確保法律訴訟時效的延續(xù)， 其中關(guān)聯(lián)單位 應(yīng)收款公司每月要進(jìn)行對賬。5、客戶信用等級管

17、理制度。公司市場部和財務(wù)部要建立客戶檔案，根據(jù)業(yè)務(wù) 量的大小、 資信程度等情況對客戶實行分級管理。 要針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情 況，制定相應(yīng)的信用政策。對欠款金額大、拖欠期限長、信用等級較差的客戶， 要實施重點監(jiān)控，及時向各單位分管營銷的副總和相關(guān)部門提出調(diào)整信用等級的 建議，并配合有關(guān)部門采取有力的措施進(jìn)行清收。第二十七條 壞帳核算的方法：1、公司將因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的 應(yīng)收款項和因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)， 并且具有明顯特征表明無法收回的 應(yīng)收款項確認(rèn)為壞賬損失。2、壞賬損失的核算：關(guān)聯(lián)債權(quán)不計提壞賬準(zhǔn)備，非關(guān)聯(lián)債權(quán)壞賬損失的核算 采用備抵法。3、對

18、于單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金 流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額， 確認(rèn)減值損失， 計提壞賬準(zhǔn)備。 對于單項金額 非重大的應(yīng)收款項， 與經(jīng)單獨測試未減值的應(yīng)收款項一起， 按賬齡劃分為若干組 合，再按這些應(yīng)收款項組合的期末余額的一定比例計算確定減值損失， 計提壞賬 準(zhǔn)備。公司根據(jù)以前年度按賬齡劃分的應(yīng)收款項組合的實際損失率，并結(jié)合現(xiàn)時情 況，確定本期各賬齡段應(yīng)收款項組合計提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：賬 齡 壞賬準(zhǔn)備比例（ %）一年以內(nèi) 5一至二年 10二至三年 30三至四年 50四至五年 80五年以上 100第二十八條 確認(rèn)壞賬確因客戶經(jīng)營不善、宣告破產(chǎn)、死亡等原因而不能支付貨款，必須取得貨款無 法收回的確鑿證據(jù)，編制壞賬審批報告，經(jīng)最高管理者審批后及時做會計調(diào)整。第五章 違規(guī)處罰第三十條 銷售人員責(zé)任1、必須遵守公司各項規(guī)章制度，熟悉公司產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、 價格，了解產(chǎn)品應(yīng)用知識，有較強的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)精神。2、在工作中通過學(xué)習(xí)不斷充實自己，注意言談舉止，樹立良好的公司和自 身形象，杜絕為私利與用戶進(jìn)行地下交易， 違者處 210 倍罰款，直至辭退或開 除。3、通過多種渠道大力宣傳產(chǎn)品，廣泛了解和搜集市場信息，以便于公司領(lǐng) 導(dǎo)正確決策。4、銷售經(jīng)理每月至少對辦法執(zhí)行情況檢查一次，財務(wù)人