汽車快修連鎖經(jīng)營分析(精選.)

1、汽車快修連鎖公司經(jīng)營分析報一、連鎖公司經(jīng)營分析 （一）收入實際完成情況連鎖總部收入計劃完成情況 （1-月份實際）收入為其他業(yè)務(wù)收入；分析：年度收入計劃完成率為35.65%,不含房租收入年度收入計劃 完成率為15.08%;（二）成本實際完成情況連鎖總部成本計劃完成情況（L-9月份實際）備注：計劃為全年計劃，成本包括主營業(yè)務(wù)成本及稅金，其中含 網(wǎng)絡(luò)拓展部、服務(wù)部、備件部費(fèi)用；分析：年度成本計劃完成率為36.14%;（三）費(fèi)用、利潤實際完成情況word.連鎖總部甄,利潤計劃完成傳兄（卜9月份實際）-253S6 ii劃實行備注：計劃為全年計劃，銷售費(fèi)用包括市場部及相應(yīng)費(fèi)用，管理 費(fèi)用包括總經(jīng)辦、綜合部

2、、財務(wù)部、運(yùn)營部；分析：年度銷售費(fèi)用計劃完成率為 50.8%,年度管理費(fèi)用計劃完成率 為79.61%,年度財務(wù)費(fèi)用計劃完成率為72.57%;（一）三年預(yù)期測算項目1-9月份實際2017 年2018 年2019 年10-12月計劃全年模擬計算標(biāo)準(zhǔn)計劃計算標(biāo)準(zhǔn)計劃一、總收入112.37116.85220.85300.99417.94加盟費(fèi)0.0015.6015.6015.41100%30.81管理費(fèi)8.718.0016.7113.92100%27.84商品收入0.000.000.00參照18年0.00100%0.00服務(wù)費(fèi)0.000.000.00計劃2.51100%5.03分項服務(wù)1.503.00

3、4.507.92100%15.84備件收入8.373.9012.2725.00100%50.00房租收入93.5090.25183.75參照17年183.75參照17年183.75營業(yè)務(wù)外收入0.290.000.29實際0.29實際0.29直營店管理費(fèi)收入19.56100%39.12新分項服務(wù)15.25100%30.50加油站服務(wù)管理費(fèi)參照18年 計劃8.00100%16.00培訓(xùn)費(fèi)收入5.94100%11.88直營店保險收入2.00100%4.00合伙人保險收入1.44100%2.88二、總成本101.2772.57173.85172.35172.35主營業(yè)務(wù)34.1628.1162.27參

4、照17年62.2762.27其他業(yè)務(wù)支出61.6144.46106.07實際106.07106.07營業(yè)務(wù)外支出0.000.000.000.00參照17年0.00逾期加盟費(fèi)返利5.500.005.5017年新加盟未返利部分4.00實際0.00三、總銷售費(fèi)用13.406.4919.88參照17年19.8819.88工資7.053.0910.14實際10.1410.14其他費(fèi)用6.353.409.759.759.75四、總管理費(fèi)用178.2459.19237.43237.43237.43工資40.6718.5859.2459.2459.24其他費(fèi)用五、財務(wù)費(fèi)用137.5727.9740.6110.

5、02178.1837.99178.1837.99178.1837.99六、利潤-208.51-31.42-248.30-166.66-49.71結(jié)論：2017年10-12月計劃中收入?yún)⒄掌嚳煨捱B鎖公司總部第四季度計劃，成本、費(fèi)用參照 2017年初計劃；2018年計劃中收入?yún)⒄掌嚳煨捱B鎖公司總部18年計劃，成本、費(fèi)用參照2017年全年模擬數(shù)值；2019年計劃中收入?yún)⒄掌嚳煨捱B鎖公司總部18年計劃上升100%成本、費(fèi)用參照2017年全年模擬數(shù)值；二、1號店經(jīng)營分析（一）盈虧平衡分析1、單車產(chǎn)值恒定分析法血7年1-9月經(jīng)營情況目前水平：平均每月收入 425556元，結(jié)算臺次393臺，單車 產(chǎn)值

6、1083元;平均每月工時收入 94491元，材料毛利89361元； 平均每月材料成本236180元；人員工資97390元（績效64163元），績效：毛利=35: 65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為171731 元；平均每月利潤-76444元；工時收入：材料毛利=51: 49,材料毛利：材料成本=27: 73;盈虧平衡：平均每月需收入 625961元，需結(jié)算臺次578臺，單車產(chǎn)值1083元；平均每月工時收入138455元，材料毛利131600元; 平均每月材料成本 350383元，人員工資138553元;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為171731元（保持不變）；結(jié)論：根據(jù)單

7、車產(chǎn)值恒定分析得出需提升 185臺/月結(jié)算臺次，方可 滿足盈虧平衡。2、結(jié)算臺次恒定分析法2017年1-9月經(jīng)營情況 （遍后）195分析：目前水平：平均每月結(jié)算臺次 393臺，單車產(chǎn)值1083元；平均每月工時收入 240元，材料毛利227元；平均每月材料成本601元；人員工資248元（績效163元），績效：毛利=35: 65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車437 元；平均每月利潤-195元；工時收入：材料毛利=51: 49,材料毛利：材料成本=27: 73;盈虧平衡：平均每月結(jié)算臺次 393臺，單車產(chǎn)值1324元；平均每月工時收入 294元，材料毛利279元；平均每月材料成本74

8、0元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車437元（保持不變）；結(jié)論：根據(jù)結(jié)算臺次恒定分析得出需提升單車產(chǎn)值1324元，方可滿足盈虧平衡。（二）工位使用情況分析項目工作時間工位出車時間工位數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠 臺次月出廠 臺次機(jī)最大產(chǎn)能8小時2小時6個6高級100%24720修實際情況3高級+4中級54%10.8325項目各類別 出車時間各類別占比工位數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠 臺次月出廠 臺次鎖 噴最大產(chǎn)能劃痕類1-3天輕損傷3-7天重?fù)p傷7-15天劃痕類占比30%輕損傷占比30%重?fù)p傷占比40%5+57100%4.3130實際情況2高級+1中級+1初級54%2.368備注：1、以

9、上數(shù)據(jù)中技師、工位數(shù)量參照2016年12月份數(shù)據(jù)，實際進(jìn)廠臺次參照實際平均數(shù);2、以高級技師為標(biāo)準(zhǔn)，中級技師折算為0.5人，初級技師折算為 0.3人。分析：(1)在單車產(chǎn)值恒定分析法中欲達(dá)到盈虧平衡，結(jié)算進(jìn)場臺 次還需提升185臺/月；(2)機(jī)修與銀噴月度實際進(jìn)場占比為83: 17,通過比例換算得出，機(jī)修進(jìn)場臺次需提升 154臺/月，鎖噴進(jìn)場臺次需提升 31 臺/月；結(jié)論：(1)根據(jù)當(dāng)前機(jī)修人員實際配置為5人，最大產(chǎn)能為600臺/月，可提升進(jìn)場臺次為 275臺/月，可以滿足盈虧平衡需要；(2)根據(jù)當(dāng)前鎮(zhèn)噴人員實際配置為2.8人，最大產(chǎn)能為126臺/月，可提升進(jìn)場臺次為 58臺/月，可以滿足盈虧

10、平衡需要。(三)當(dāng)前最大產(chǎn)能分析目前水平：平均每月收入 425556元，結(jié)算臺次393臺，單車產(chǎn)值1083%;平均每月工時收入 94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本236180元；人員工資97390元(績效64163元)，績效：毛利=35: 65;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為171731 元；平均每月利潤-76444元；工時收入：材料毛利=51: 49,材料毛利：材料成本=27: 73;最大產(chǎn)能：平均每月需收入 786258元，需結(jié)算臺次726臺，單車產(chǎn)值1083元；平均每月工時收入173832元，材料毛利339422元;平均每月材料成本 496879元，人員工資2

11、16188元;平均每月其他收入+其他成本+其他費(fèi)用支出為171731元（保持不變）；平均每月利潤61155元；結(jié)論：根據(jù)結(jié)算單車產(chǎn)值恒定分析最大收入為786258元，可實際最大利潤為61155元。（二）盈虧平衡點(diǎn)測算項目2016 年1號店2017 年環(huán)比總進(jìn)廠臺次35392917機(jī)電臺次27732307鎮(zhèn)噴臺次766610月均臺次月均機(jī)電臺次2952313242569.90%10.93%月均鎮(zhèn)噴臺次總產(chǎn)值6443938316837395156.18%機(jī)電產(chǎn)值27371752522434鎮(zhèn)噴產(chǎn)值16566561217081月均產(chǎn)值366153415502總單車產(chǎn)值機(jī)電單車產(chǎn)值1242987128

12、210933.26%10.77%鎮(zhèn)噴單車產(chǎn)值21631995-7.75%分析：平均每月臺次增長率二月均臺次/12月=0.91%,平均每月單車產(chǎn)值增長率 二月均臺次/12月=0.27%。項目2017 年9月2017 年10月2017 年11月2017 年12月:2018 年12月:2019 年12月:2020 年12月:2021 年6月臺次393396400403:445:491:541:569單車 產(chǎn)值1083108610891092:1128:1165:1204:1223產(chǎn)值425556430230434956439734:501332:571558:651622:695766利潤-7644

13、4-75122-73784-72432:-55000:-35127:-12469:24備注：其他收入+其他成本+其他費(fèi)用支出恒定，按照當(dāng)前績效比例提成的前提下計算總結(jié)：按照平均每月臺次增長率、單車產(chǎn)值增長率計算，將在 2021 年6月份達(dá)到盈虧平便f點(diǎn)，預(yù)計 46個月。三、2號店經(jīng)營分析（一）盈虧平衡分析1、單車產(chǎn)值恒定分析法2017年卜9月經(jīng)營情況 C號唐1161192備注：不含洗車5005臺次分析：目前水平：平均每月收入 288275元，結(jié)算臺次354臺，單車產(chǎn)值814元；平均每月工時收入 88400元，材料毛利36782元； 平均每月材料成本154343元；人員工資105162元（績效6

14、1798元），績效：毛利=49: 51;平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為259540 元；平均每月利潤-129021元；工時收入：材料毛利=71: 29,材料毛利：材料成本=19: 81;盈虧平衡：平均每月需收入 854025元，需結(jié)算臺次1049臺，單車產(chǎn)值814元；平均每月工時收入 268018元，材料毛利110147元;平均每月材料成本 467110元，人員工資229124元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為259540元（保持不變）；結(jié)論根據(jù)單車產(chǎn)值恒定分析得出需提升1049臺/月結(jié)算臺次，方可滿足盈虧平衡。2、結(jié)算臺次恒定分析法分析：目前水平：平均每月結(jié)算臺次 354

15、臺，單車產(chǎn)值814元;平均每月工時收入 250元，材料毛利102元;平均每月材料成本540元；人員工資297元（績效175元），績效：毛利=49:51；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車469 元；平均每月利潤-364元；工時收入：材料毛利=71: 29,材料毛利：材料成本=19: 81;盈虧平衡：平均每月結(jié)算臺次 354臺，單車產(chǎn)值2413元；平均每月工時收入757元，材料毛利311元；平均每月材料成本1320元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為單車469元（保持不變）；結(jié)論：根據(jù)結(jié)算臺次恒定分析得出需提升單車產(chǎn)值2413元，方可滿足盈虧平衡。（二）工位使用情況分析項目工作

16、時間工位出車時間工位 數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠臺次月出廠臺次機(jī)修最大產(chǎn)能8小時2小時6個6高級100%24720實際情況4高級+3中級37%8.1244項目各類別出車時間各類別占比工位 數(shù)量技師數(shù)量利用率日出廠臺次月出廠臺次銀噴最大產(chǎn)能劃痕類1-3天輕損傷3-7天重?fù)p傷7-15天劃痕類占比40%輕損傷占比40%重?fù)p傷占比20%6+66100%4.3130實際情況2高級+1中級+1初級87%3.7110備注： 1 、以上數(shù)據(jù)中技師、工位數(shù)量參照2016 年 12 月份數(shù)據(jù)，實際進(jìn)廠臺次參照實際平均數(shù)；2、以高級技師為標(biāo)準(zhǔn)，中級技師折算為0.5 人，初級技師折算為0.3 人。分析：（ 1）在單車產(chǎn)

17、值恒定分析法中欲達(dá)到盈虧平衡，結(jié)算進(jìn)場臺次還需提升695 臺 / 月；（ 2） 機(jī)修與鈑噴月度實際進(jìn)場占比為69： 31 ， 通過比例換算得出，機(jī)修進(jìn)場臺次需提升480 臺 / 月，鈑噴進(jìn)場臺次需提升215臺 / 月；結(jié)論：（ 1）根據(jù)當(dāng)前機(jī)修人員實際配置為5.5 人，最大產(chǎn)能為660臺 / 月，可提升進(jìn)場臺次為416 臺 /月，無法滿足盈虧平衡需要；（ 2）根據(jù)當(dāng)前鈑噴人員實際配置為2.8 人，最大產(chǎn)能為126臺 / 月，可提升進(jìn)場臺次為16 臺 / 月，無法滿足盈虧平衡需要。（三 ） 當(dāng)前最大產(chǎn)能分析目前水平：平均每月收入288275 元，結(jié)算臺次354 臺，單車產(chǎn)值 814 元；平均每月

18、工時收入88400 元，材料毛利36782 元；平均每月材料成本154343 元；人員工資105162 元（績效61798 元），績效：毛利 =49： 51 ；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為259540 元；平均每月利潤-129021 元；工時收入：材料毛利=71： 29，材料毛利：材料成本 =19： 81 ；最大產(chǎn)能：平均每月需收入631173 元，需結(jié)算臺次726 臺，單車產(chǎn)值814 元；平均每月工時收入200043 元，材料毛利82383 元；平均每月材料成本348747 元，人員工資182212元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出為259540 元 （保持不變）；平均每月利潤-48827 元，結(jié)論：根據(jù)結(jié)算單車產(chǎn)值恒定分析最大收入為631173 元， 可實際最大利潤為-48827 元。（四）盈虧平衡點(diǎn)測算項目2號店2016 年2017 年環(huán)比總進(jìn)廠臺次37342922機(jī)電臺次2