費用審批審核管理制度

1、費用審批審核管理制度、總貝y第一條：為了規(guī)范公司各項費用的審批審核制度，合理開支各項費用，嚴格控制有關(guān) 費用支出，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。第二條：本制度所稱費用是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中發(fā)生的差旅費、招待費、辦 公費、水電費、修理費、汽車費等相關(guān)費用。不包括員工薪酬等費用。第三條：本制度所稱審批是指經(jīng)辦人或當(dāng)事人在報銷時所需的一系列手續(xù)和程序。第四條：本制度所稱管理是指公司對相關(guān)職能部門人員、經(jīng)辦人和當(dāng)事人進行申請、 報銷、審核、審批各項費用及支出進行監(jiān)督和控制的管理過程。第五條；本制度所稱審核、審批是指公司在核定和報銷有關(guān)費用支出時，有經(jīng)辦人和 當(dāng)事人所在部

2、門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批的過程，審核、審批的過程 是費用報銷支付的依據(jù)。第六條：本制度所稱費用管理是指公司多各項費用、支出的內(nèi)容、開支標(biāo)準以及申請、 審核、審批、監(jiān)督、控制、和管理所制定的一系列規(guī)定。第七條：費用的審核、審批管理，應(yīng)當(dāng)遵循“合理支出，厲行節(jié)約，分級管理、逐級 審批”的原則。第八條；費用的審核和審批管理系統(tǒng)納入公司管理信息系統(tǒng)中進行科學(xué)管理。第九條：本制度適用于公司每一位員工。二、差旅費用的管理第十條：本制度所稱差旅是指公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、開會、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)或其他公務(wù) 出差時所發(fā)生的住宿費、交通費、會議會務(wù)費、出差伙食補貼等費用。第十一條；公司員工必須有實際業(yè)務(wù)

3、需要才能出差，不得假借因公名義進行出差。沒 有實際業(yè)務(wù)需要或假借因公名義進行出差的，發(fā)生的費用不予報銷，在外期間按照公司考勤管理制度中的規(guī)定以曠工論處，并按照獎懲條例處罰。第一十二條：因公外出員工（簡稱出差人員）應(yīng)在合理的時間內(nèi)及時返回，不得因私 或無故延長出差時間。出差人員未經(jīng)同意，因私或借故擅自延長出差時間，除不得報銷抄 球差旅費用之外，超期時間以考勤管理制度中規(guī)定以曠工論處，并按照獎懲條例 有條款處罰。第一十三條：住宿費報銷規(guī)定：（一）、出差人員因?qū)嶋H情況確需住宿的，在標(biāo)準范圍內(nèi)給予報銷，出差人員不得假借 因公名義報銷住宿費。違反規(guī)定的，除責(zé)令改正外，并同時按照獎懲條例有關(guān)條款處 罰。（

4、二）、住宿費標(biāo)準：按照職務(wù)等級和職務(wù)類別以及出差城市，住宿標(biāo)準為；總經(jīng)理實報實銷；副總每日控制在 100元內(nèi)據(jù)實報銷；部門負責(zé)人每日控制在80元內(nèi)據(jù)實報銷；一般員工每日不得超過 60元。（三）、住宿費用憑合法有效發(fā)票按住宿費用標(biāo)準限額報銷，超支部分由出差人員自負， 如有特殊情況超標(biāo)的，因事先請示總經(jīng)理，否則不予報銷。（四）、有下列情形之一的，不予報銷住宿費：1、出差地單位已免費提供住宿的；2、當(dāng)日內(nèi)可以返回的；3、乘坐長途汽車、火車和輪船等交通工具并在該交通工具上過夜的；4、 參加學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議等出差并已報銷培訓(xùn)、會務(wù)費（含住宿費的）；5、公司認為不具被報銷住宿費條件的其他情形。第一十四條：

5、交通費報銷規(guī)定：（一）、通常情況下，員工出差只能乘坐長途汽車、火車硬座（臥）席，輪船二、三等船艙 標(biāo)準。自備交通工具的不予報銷。（二）出差人員到達目的地后，一般應(yīng)乘坐當(dāng)?shù)毓黄囖k事，如因公務(wù)緊急或交通不便 等原因需乘坐出租車、三輪車的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明起至地和事由。返回報銷時需說明情 況并經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人在車票背面簽批；市內(nèi)正常交通費按票面實報實銷，沒有 特殊情況乘坐出租車、三輪車的不予報銷。第一十五條：出差伙食補貼報銷：（一）、員工出差按距離遠近，不論崗位、職位，每日伙食補貼近距離出差30元/天，遠距離40元/天。近距離出差指當(dāng)天可以返回，不需在外住宿的；遠距離出差是指當(dāng)天無 法返

6、回，徐在外住宿的。違反本條規(guī)定，虛報、多報出差補貼的，除責(zé)令改正外，并同時按照獎懲條例有關(guān)條款處罰。（二）、出差伙食補貼在出差人員返回后與住宿費用、交通費用一并報銷。（三）、有下列情形之一者，員工不得享受出差伙食補貼：1、到相關(guān)業(yè)務(wù)單位參觀學(xué)習(xí)，對方安排就餐的；2、參加學(xué)習(xí)、會議并以報銷培訓(xùn)費、會務(wù)費用（含伙食費用）或出差期間被公司客戶 招待的；3、公司認為不具備享受出差伙食補貼條件的其他情形。第一十六條：出差人員根據(jù)實際出差時間內(nèi)發(fā)生的費用，把真實合理的原始票據(jù)進行 分類整理，在票據(jù)后面簡要注明用途，自行在“原始憑證粘貼單”上從左到右、從上到下、上下對齊，把票據(jù)的左上角牢固、整齊、有序的粘貼

7、，不超過粘貼單邊框，憑合法有效的 發(fā)票據(jù)實報銷。出差人報銷時必須填寫差旅費報銷單，出差的交通費（含市內(nèi)正常交通費）、住宿費、伙食補貼費等按規(guī)定對應(yīng)填寫。除以上三項內(nèi)容外，其他費用按類別填入 “報銷單”相關(guān)欄目并對應(yīng)填入大小寫金額。把填寫規(guī)范的“報銷單”和“差旅費報銷單”按 規(guī)定的審批程序進行審批。第一十七條：員工出差返回單位應(yīng)自出差返回之日起五天內(nèi)到財務(wù)部報銷，除非有特 殊情況，最多不超過 15個工作日，應(yīng)及時按規(guī)定程序辦理報銷手續(xù)。出差人員未按規(guī)定及 時辦理報銷手續(xù)的，按獎懲條例有關(guān)條款處理。第一十八條：差旅費的審批程序：員工報銷首先由部門主管審核簽字，然后交財務(wù)審 核簽字確認，再由由總經(jīng)理

8、審批，到財務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬報銷或到出納處付現(xiàn)報銷。三、辦公用品的管理第一十九條：本制度所稱辦公用品，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營管理和項目建設(shè)過程中，在 購置辦公用品和一次性消耗品等低值易耗品所發(fā)生的費用。第二十條：公司辦公用品的審批、采購、登記、保管、領(lǐng)用程序及相關(guān)規(guī)定，按有關(guān) 辦公用品管理制度執(zhí)行。第二十一條：公司日常用品的開支計劃，由綜合辦負責(zé)掌握和控制，有關(guān)當(dāng)事人對所 發(fā)生的辦公費用應(yīng)當(dāng)及時登記，并接受總經(jīng)理和財務(wù)的審核監(jiān)督。第二十二條：公司購買辦公用品采取事先審批制度，由經(jīng)辦人報財務(wù)、總經(jīng)理審核， 由采購員統(tǒng)一購買。辦公用品應(yīng)采取定點采購，初次定點應(yīng)由雙方共同議定價格和付款方 式等必要事項，報總經(jīng)理

9、審定。第二十二條：對一次性采購金額在1000元以上的，經(jīng)協(xié)商不用付現(xiàn)的可以采取銀行轉(zhuǎn) 賬的形式支付。第二十三條：費用報銷時應(yīng)憑有效發(fā)票并附有關(guān)原始憑證（辦公用品匯總開具發(fā)票的 應(yīng)附銷貨清單）辦理辦公用品費用的報銷手續(xù)。具體按財務(wù)報銷流程操作。四、種子、農(nóng)藥、化肥等生產(chǎn)資料的管理第二十四條：本制度所稱種子、農(nóng)藥、化肥等生產(chǎn)資料，是指公司所屬種植合作社和燦陽養(yǎng)殖合作社正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，在購置種子（苗）、農(nóng)藥、化肥等生產(chǎn)資料時所產(chǎn)生的費用。第二十五條：購買種子（苗）、農(nóng)藥、化肥等生產(chǎn)資料的審批、采購、登記、保管、領(lǐng) 用程序及相關(guān)規(guī)定，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。第二十六條：各合作社購買種子（苗）、農(nóng)藥、化

10、肥等生產(chǎn)資料，必須提前一周做好計劃，由各部門主管報財務(wù)備案，上報總經(jīng)理審批。批準后由綜合辦公室統(tǒng)計交由采購員統(tǒng) 一購買。第二十七條：購買種子（苗）、農(nóng)藥、化肥等生產(chǎn)資料原則上選擇定點采購，初次定點應(yīng)在多家對比質(zhì)量、價格、信用度等后擇優(yōu)選擇。對一次性采購在1000元以上的，原則上由部門主管填寫用款申請單，由財務(wù)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第二十八條：費用報銷時由經(jīng)辦人憑合法有效發(fā)票并附有關(guān)原始憑證（附銷貨清單） 辦理生產(chǎn)資料費用報銷手續(xù)。具體報銷流程按財務(wù)有關(guān)規(guī)定操作。未按規(guī)定程序辦理的， 其費用不予報銷。對違規(guī)操作人員按有關(guān)管理制度處罰。五、車輛費用的管理第二十九條：本制度所稱的車輛費用，是指公司擁有的

11、各類車輛因工作需要所發(fā)生的 有關(guān)費用支出，除修理費外，包括過路費、過橋費、修車費、油費等。第三十條：所有車輛的管理均由綜合辦負責(zé)，綜合辦必須做好因公或因私用車的公路、 里程、耗油登記等工作，審核耗油、里程及相關(guān)費用是否正常，出現(xiàn)不正常應(yīng)及時說明原 因，并通知財務(wù)等相關(guān)人員。第三十一條：因公用車發(fā)生的第三十條所示費用按實際發(fā)生的費用為依據(jù)，用車人憑 合法有效的票據(jù)如實填寫報銷單并附車輛費用支出明細表，原始票據(jù)附在報銷單后， 按有關(guān)“報銷單”填制辦法執(zhí)行。六、借款的管理第三十二條：本制度所稱借款是指公司員工因出差、采購等工作需要向公司財務(wù)事前 借支，包括出差借款、備用金借款、臨時借款和其他借款。第三十三條：公司員工因出差需要，可向公司財務(wù)申請出差借款，領(lǐng)取款項前必須填 寫領(lǐng)款憑證并注明借款人、所在部門、金額、借款用途和還款時間。任務(wù)結(jié)束后員