學(xué)習(xí)名企管理萬科集團(tuán)營銷費(fèi)用管理辦法

1、編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第1頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日1. 目的：對集團(tuán)營銷費(fèi)用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強(qiáng)內(nèi)控，提高集團(tuán)營銷費(fèi)用使用效果。2. 范圍：本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。3. 職責(zé)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部負(fù)責(zé)本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會同風(fēng)險管理部檢查 執(zhí)行情況。集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施。4. 營銷費(fèi)用的界定4.1 營銷費(fèi)用的定義：營銷費(fèi)用指因產(chǎn)品銷售及售后服務(wù)而發(fā)生的營銷行為所產(chǎn)生的費(fèi)用，不同于會計(jì)口徑的營銷設(shè)施建造費(fèi)及營業(yè)費(fèi)用。具體包含內(nèi)容參見附件1-營銷費(fèi)用歸集與分類指引。4.2 各一線公司可在本規(guī)

2、范分類基礎(chǔ)上進(jìn)行更為明細(xì)級別的分類。5. 營銷費(fèi)用的管理原則5.1 額度控制原則：營銷費(fèi)用管理應(yīng)按事先確定的額度進(jìn)行有計(jì)劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時應(yīng)充分考慮項(xiàng)目情況、可能風(fēng)險等因素。5.2 有效使用原則：對各項(xiàng)營銷費(fèi)用使用有效性應(yīng)有及時的后評估，對無效用的營銷活動應(yīng)及時中止；5.3 實(shí)時反饋原則：營銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)應(yīng)做到營銷部、財(cái)務(wù)部、成本部口徑統(tǒng)一、及時反饋、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。6. 營銷費(fèi)用管理規(guī)定編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第2頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日6.1 額度管理6.1.1 額度的確定6.1.1.1 各一線公司應(yīng)按項(xiàng)目、

3、年度分別編制營銷費(fèi)用計(jì)劃為保障項(xiàng)目利潤計(jì)劃實(shí)現(xiàn)需按項(xiàng)目編制營銷費(fèi)用計(jì)劃；為滿足公司經(jīng)營計(jì)劃編制與實(shí)施需按年度編制營銷費(fèi)用計(jì)劃6.1.1.2 額度審批關(guān)注公眾號：人事資料庫下載海量名企管理資料（全部免費(fèi)）編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第3頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日集團(tuán)年度總體及各區(qū)域的營銷費(fèi)用率由集團(tuán)辦公會確定；各區(qū)域確定區(qū)域內(nèi)一線公司的營銷費(fèi)用率并報集團(tuán)產(chǎn)品品類部、財(cái)務(wù)管理部備案。6.1.1.3營銷費(fèi)用確定時間項(xiàng)目分期營銷費(fèi)用額度與使用計(jì)劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內(nèi)確定，即：項(xiàng)目分期營銷費(fèi)用額度在目標(biāo)成本編制階段完成；營銷費(fèi)用年度使用

4、計(jì)劃隨公司年度經(jīng)營計(jì)劃完成，隨年度經(jīng)營計(jì)劃同時報送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn) 品品類部。6.1.1.4營銷費(fèi)用額度確定方法 各區(qū)域營銷管理部宜編制適用于本區(qū)域、針對不同項(xiàng)目類型、不同開發(fā)階段的營銷費(fèi)用 率參考表格；(2) 根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃銷售面積，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)年銷售費(fèi)用總額；綜合性營銷費(fèi)用額度(3) 各項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用額度確定后，匯總成為年度營銷費(fèi)用，格式參見附件2 項(xiàng)目營銷費(fèi)用計(jì)戈嘰 營銷費(fèi)用計(jì)劃由銷售部會同財(cái)務(wù)、成本部門共同擬訂，經(jīng)專題會議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 確定執(zhí)行。6.1.2 額度的調(diào)整(1) 項(xiàng)目、年度營銷費(fèi)用控制總額一經(jīng)確定，除非項(xiàng)目定位、整體性規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大調(diào)整、新增 計(jì)劃外政策性費(fèi)用、

5、年內(nèi)新增計(jì)劃外項(xiàng)目，否則不得進(jìn)行調(diào)整。超額使用須事先提交申請， 說明原因，經(jīng)一線公司財(cái)務(wù)管理部、成本管理部審核，報一線公司總經(jīng)理特批。2)不同項(xiàng)目的營銷費(fèi)用控制額度不宜調(diào)配使用。3)在項(xiàng)目銷售計(jì)劃提前完成的前提下，應(yīng)及時調(diào)減營銷費(fèi)用控制額度或停止相應(yīng)費(fèi)用額關(guān)注公眾號：人事資料庫下載海量名企管理資料(全部免費(fèi))編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第4頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日度。此類調(diào)整由營銷部門提出、經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門有建議調(diào)整權(quán)6.2 營銷費(fèi)用使用計(jì)劃的編制營銷費(fèi)用使用計(jì)劃的實(shí)質(zhì)是與營銷活動計(jì)劃對應(yīng)的費(fèi)用支出計(jì)劃，營銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)目按月編制。

6、編制主體：營銷費(fèi)用使用計(jì)劃的編制主體是營銷管理部，營銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)與充分考慮公司經(jīng)營計(jì)劃、銷售節(jié)奏、市場因素、客戶積累等各種因素的營銷活動計(jì)劃相匹配；并注關(guān)注公眾號：人事資料庫下載海量名企管理資料(全部免費(fèi))編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第5頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日意費(fèi)用計(jì)劃與活動計(jì)劃的時間差。財(cái)務(wù)管理部、成本管理部是計(jì)劃編制的配合部門。編制時間：營銷費(fèi)用額度的確定基礎(chǔ)是計(jì)劃，額度確定完畢的時間即計(jì)劃確定的時間。6.3 營銷費(fèi)用的使用情況反饋6.3.1 營銷費(fèi)用的反饋責(zé)任部門為營銷管理部，財(cái)務(wù)管理部、成本管理部配合；6.3.2 營銷費(fèi)用

7、反饋與統(tǒng)計(jì)方法：(1) 營銷費(fèi)用的反饋與統(tǒng)計(jì)方法本文所提及的營銷費(fèi)用額度與統(tǒng)計(jì)方法與會計(jì)統(tǒng)計(jì)方法不同，主要服務(wù)于營銷費(fèi)用管理，目的是及時、客觀的反饋營銷費(fèi)用使用與營銷效果的匹配關(guān)系，從而提高營銷費(fèi)用管理水平；如附件所示。(2) 營銷費(fèi)用的管理統(tǒng)計(jì)口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是：當(dāng)年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計(jì)入當(dāng)年?duì)I銷費(fèi)用額度，不分?jǐn)傊料乱荒甓龋履甓葼I銷費(fèi)用額度中也不計(jì)入此類合同費(fèi)用；營銷合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計(jì) 入年度費(fèi)用額度；無總價或僅確定單價的營銷合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。例如：某報廣年度合 同，僅約定每整版6

8、萬元的單價。某項(xiàng)目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費(fèi)，營銷費(fèi) 用統(tǒng)計(jì)中應(yīng)計(jì)入已發(fā)生12萬元。按項(xiàng)目分解營銷費(fèi)用控制額度及分析、考評營銷費(fèi)用時，綜合營銷費(fèi)用可按銷售金額比例在各項(xiàng)目之間分?jǐn)偂?3) 營銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)與反饋要求：一線公司營銷管理部應(yīng)嚴(yán)格按合同管理流程進(jìn)行營銷合同的起草、報批、簽訂工作，強(qiáng)編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第6頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日調(diào)營銷合同簽訂的及時性與“先簽合同后辦事”的事前要求營銷管理部應(yīng)有專人管理營銷費(fèi)用使用情況，建立營銷費(fèi)用計(jì)劃、合同、付款臺帳，并定期自行進(jìn)行費(fèi)用清查，主要包括已發(fā)生費(fèi)用的清理與待發(fā)生費(fèi)用的

9、預(yù)估；每月末與財(cái)務(wù)部門核實(shí)營銷費(fèi)用的使用情況，與成本部門核實(shí)營銷設(shè)施建造費(fèi)用情況；營銷費(fèi)用按月統(tǒng)計(jì)與反饋； 一線公司財(cái)務(wù)每月通報各項(xiàng)目營銷費(fèi)用額度使用情況 ，對超額或可能超額情況及時予以提醒、警報。 每月3日前，由營銷管理部專崗負(fù)責(zé)向區(qū)域營編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第7頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日銷管理部報送費(fèi)用使用情況、區(qū)域營銷管理部將統(tǒng)計(jì)結(jié)果整理后在每月8日前報送集團(tuán)產(chǎn)品品類部及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。營銷費(fèi)用報送表格詳附件2。區(qū)域營銷管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)定期分別向區(qū)域、集團(tuán)管理層匯報營銷費(fèi)用使用情況。6.4 營銷效果后評估工作(1)

10、提倡推廣開展?fàn)I銷效果后評估的工作。營銷推廣活動后評估是體現(xiàn)營銷活動有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費(fèi)用使用完畢，銷售計(jì)劃未實(shí)現(xiàn)”風(fēng)險的過程管理必要手段。(2) 后評估工作可參考以下方式進(jìn)行：安排專人或銷售代理對每次營銷推廣后的客戶來訪量、來電量、咨詢量、來訪成交率進(jìn)行及時統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果及時通報公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；統(tǒng)計(jì)頻度與通報頻度以月度為宜。根據(jù)評估結(jié)果在原定費(fèi)用額度內(nèi)對營銷活動方案作出的調(diào)整； 營銷后評估工作盡可能形成標(biāo)準(zhǔn)化的分析報告并保存留檔。6.5 營銷費(fèi)用的考核(1) 營銷費(fèi)用使用情況應(yīng)明確納入營銷部門的 KPI考核指標(biāo)范圍；(2) 營銷費(fèi)用考核應(yīng)包括但不限于下列指標(biāo)，突出關(guān)注營銷業(yè)績、營

11、銷費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和 營銷費(fèi)用使用效果：銷售費(fèi)用率=營銷費(fèi)用發(fā)生額/銷售額(以簽約口徑)X100%營銷費(fèi)用計(jì)劃(額度)發(fā)生率=營銷費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額/營銷費(fèi)用計(jì)劃數(shù)(額度)X100%6.6 責(zé)任管理661 一線公司營銷部門為營銷費(fèi)用總體控制責(zé)任部門。負(fù)責(zé)組織擬訂營銷費(fèi)用管理辦法，編報營銷費(fèi)用計(jì)劃并分解額度、實(shí)施，會同相關(guān)部門進(jìn)行營銷費(fèi)用分析，反饋營銷費(fèi)用使用 情況等。662 一線公司財(cái)務(wù)與成本管理部門為營銷費(fèi)用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門，主要協(xié)助完善編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第8頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日營銷費(fèi)用管理、審核營銷費(fèi)用計(jì)劃及相

12、關(guān)合同、分解控制額度。其中財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用的歸集與核算等，并側(cè)重銷售費(fèi)用的監(jiān)控；成本管理部側(cè)重營銷設(shè)施建造費(fèi)用的監(jiān)控。664 線公司可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合實(shí)際細(xì)化相關(guān)部門對營銷費(fèi)用的管理職責(zé)6.7 過程控制原則編號VKCW03-47名稱營銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第9頁共5頁編制修改審核簽發(fā)張繼文 莫軍生效期20年4月25日6.7.1 支付權(quán)限：營銷費(fèi)用支付權(quán)限為一線公司第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的責(zé)任人。6.7.2 資源整合原則：營銷費(fèi)用使用中應(yīng)注意各項(xiàng)目營銷活動的協(xié)調(diào)，各項(xiàng)目營銷資源的共享等。例女口：共用統(tǒng)一的銷售展示廳；共用同一報廣推廣等；合作伙伴使用過程中的盡可能考慮年度協(xié) 議、戰(zhàn)略合作的方式。6