工程竣工決算審核委托服務(wù)項(xiàng)目技術(shù)規(guī)范書

1、附件1工程竣工決算審核委托服務(wù)項(xiàng)目技術(shù)規(guī)范書一、項(xiàng)目概況按照國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)及國(guó)家電網(wǎng)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定,工程竣工決算管理是工程全過程財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，包括竣工決算體系設(shè)計(jì)、編報(bào)組織、審核審批和分析評(píng)價(jià)等工作。工程竣工決算管理應(yīng)遵循“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，全程管控、全面審批的原則。工程竣工決算需委托具有專業(yè)資質(zhì)的機(jī)構(gòu),出具竣工決算審核報(bào)告.二、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及范圍決算審核服務(wù)內(nèi)容包括但不限于:1、工程項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行情況，如是否按規(guī)定程序和權(quán)限進(jìn)行立項(xiàng)，可研和初步設(shè)計(jì)是否報(bào)批等；2、概算執(zhí)行情況,分項(xiàng)費(fèi)用使用情況，如工程建設(shè)有無超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超概算投資，有無概算外工程等； 3、資

2、金的來源、支出及結(jié)余情況，如資金是否到位、資金管理是否安全合規(guī)，項(xiàng)目結(jié)余資金是否真實(shí)、處置是否合規(guī)；4、合同、項(xiàng)目預(yù)算、投資預(yù)算執(zhí)行情況，如有關(guān)合同的訂立、履行、變更、轉(zhuǎn)讓和終止是否合法。項(xiàng)目預(yù)算、投資預(yù)算是否存在不合理偏差,建設(shè)成本的核算、歸集、分配是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；5、工程法人管理費(fèi)、建設(shè)管理費(fèi)等其他費(fèi)用支出是否合理，依據(jù)是否充分，是否與項(xiàng)目相關(guān)且為必要支出。6、交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)有效、符合規(guī)定；審查竣工決算中所列的交付使用資產(chǎn)價(jià)值是否真實(shí)、準(zhǔn)確,其構(gòu)成是否合理，待攤基建支出的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)是否合理。7、工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告是否真實(shí)、合法，報(bào)表編制是否正確,編制依據(jù)是否充足,編制時(shí)效

3、是否合規(guī)，內(nèi)容是否齊全，工程投資計(jì)劃執(zhí)行情況，項(xiàng)目的最終投資規(guī)模與投資計(jì)劃中的投資規(guī)模是否一致,項(xiàng)目分類是否準(zhǔn)確。工程建設(shè)內(nèi)容是否符合規(guī)定，形成的固定資產(chǎn)分類、價(jià)值計(jì)算是否準(zhǔn)確等;8、審查用戶工程建設(shè)結(jié)余資金真實(shí)性和處置情況，確保項(xiàng)目結(jié)余資金按照國(guó)網(wǎng)公司的相關(guān)規(guī)定處理。9、其他重要情況.決算審核服務(wù)范圍：對(duì)國(guó)網(wǎng)北京市電力公司所屬電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、小型基建、營(yíng)銷投入、信息化投入及其他工程項(xiàng)目進(jìn)行決算審核，并按項(xiàng)目單位要求出具竣工決算審核報(bào)告.三、項(xiàng)目實(shí)施要求服務(wù)具體實(shí)施要求,包括但不限于以下內(nèi)容：1、 服務(wù)（工程/工作)組織要求本次采購(gòu)的服務(wù)采用項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主要審核人員應(yīng)具有業(yè)主

4、要求業(yè)績(jī)和專業(yè)資質(zhì)要求，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主要審核人員必須對(duì)決算管理制度較熟悉，能獨(dú)立地與工程建設(shè)有關(guān)各方進(jìn)行有效溝通，并能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成服務(wù)內(nèi)容.2、 服務(wù)（工程/工作）必須執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、手冊(cè)等要求依據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)其組織、編制和審核的工程竣工決算報(bào)告的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合理性負(fù)責(zé)。受托方應(yīng)按要求制定體系完整、重點(diǎn)突出的竣工決算審核實(shí)施方案，明確工作步驟及方法、人員分工、進(jìn)度安排等,并報(bào)委托方審查同意。受托方應(yīng)保證審核人員的數(shù)量、素質(zhì)與合理的專業(yè)結(jié)構(gòu)，保持審核人員、現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)技術(shù)人員相對(duì)穩(wěn)定，確保審核力量.確定的項(xiàng)目組長(zhǎng)、主要審核人員不得隨意調(diào)整。3、進(jìn)度控制要求受托方應(yīng)按照實(shí)

5、施方案要求,加強(qiáng)審核進(jìn)度控制，做好協(xié)調(diào)配合，按合同要求和工程進(jìn)度完成投產(chǎn)轉(zhuǎn)資審核和決算審核，確保審核工作深度和質(zhì)量符合國(guó)家法律法規(guī)及國(guó)家、行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定.對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)要及時(shí)向委托方匯報(bào). 4、安全要求 依法審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的正確性、真實(shí)性、合法性,保障建設(shè)資金合理、合法使用，正確評(píng)價(jià)投資效果，促進(jìn)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平。5、 質(zhì)量要求符合工程竣工決算報(bào)告編制規(guī)范和國(guó)家電網(wǎng)公司關(guān)于竣工決算報(bào)告的形式要求和質(zhì)量要求，勤勉盡責(zé)，獨(dú)立客觀公正的出具決算報(bào)告。6、 工作（服務(wù))標(biāo)準(zhǔn)要求根據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部委托工作內(nèi)容,按照國(guó)家電網(wǎng)公司相關(guān)管理辦法、相關(guān)審核業(yè)務(wù)流程及相關(guān)規(guī)定對(duì)各項(xiàng)目單位工程項(xiàng)目實(shí)施決算審核，完成編制竣工決算審核工作方案、審前培訓(xùn)等相關(guān)工作，經(jīng)國(guó)網(wǎng)北京市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)后,實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核。9、 服務(wù)響應(yīng)時(shí)間要求單項(xiàng)項(xiàng)目響應(yīng)時(shí)間不超過1天，整體項(xiàng)目響應(yīng)時(shí)間不超過3天。11、 項(xiàng)目完成后需延續(xù)的服務(wù)(如延保、技術(shù)支持等）相關(guān)要求 協(xié)助對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，核實(shí)實(shí)物資產(chǎn)，檢查新轉(zhuǎn)資的資產(chǎn)卡片，確保新增資產(chǎn)賬卡物一致.四、項(xiàng)目實(shí)施成果要求按照國(guó)網(wǎng)北京市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部要求完成竣工決算審核報(bào)告，遵循“規(guī)范流程、統(tǒng)一口徑，對(duì)應(yīng)一致、相互銜接”的原則，竣工決算要