SAP_FICO_知識

1、SAP FI/CO 知識 濃縮版(2009-02-12 08:35:21)一、SAP FI/CO 模塊設(shè)置1. 一般設(shè)置貨幣定義貨幣換算的換算率增加換算率：M(標準兌換)-EUR(歐元)-RMB(人民幣)-比率2. 一般設(shè)置貨幣輸入?yún)R率增加匯率：M(標準兌換)-從EUR-到RMB-直接報價-開始生效日期3. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務會計定義公司維護公司名稱、詳細信息(地址、語言、國家、貨幣)4. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務會計定義信貸控制范圍建立維護信貸控制范圍，5. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務會計定義、復制、刪除，檢查公司代碼復制，刪除，檢查公司代碼拷貝建立一個公司代碼，刪除現(xiàn)有的公司代碼

2、，檢查公司代碼的一致性6. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務會計定義、復制、刪除，檢查公司代碼編輯公司代碼數(shù)據(jù)維護公司代碼的名稱、城市、國家、貨幣、語言7. 企業(yè)結(jié)構(gòu)分配財務會計給信貸控制區(qū)分配公司代碼為公司代碼指定一個已經(jīng)定義的信貸控制范圍8. 財務會計總帳會計總帳科目主記錄準備編輯科目表清單新建或拷貝會計科目表，維護科目表說明、語言、成本控制集成9. 財務會計總帳會計總帳科目主記錄準備給科目表分配公司代碼為公司代碼指定一個已經(jīng)定義的科目表10. 財務會計總帳會計總帳科目主記錄準備定義科目組科目表創(chuàng)建或拷貝不同的帳戶組，指定帳戶組名稱、科目范圍11. 財務會計總帳會計總帳科目主記錄準備定義留存收益科目設(shè)置自

3、動結(jié)帳科目，業(yè)務:BIL結(jié)轉(zhuǎn)余額，損益表科目類型:X 科目：31410100利潤分配-未分配利潤12. 財務會計財務會計全局設(shè)置公司代碼輸入全局參數(shù)設(shè)置公司代碼的全局性數(shù)據(jù)：會計組織：會計科目表、公司、信貸管理范圍、會計年度變式處理參數(shù)：字段狀態(tài)變式、記帳期間變式地址：標題、名稱、地址、郵箱、通訊、搜索等13. 財務會計財務會計全局設(shè)置會計年度維護會計年度變式維護財務期間設(shè)定，一般選用的是K4-12個記帳期間4個特別期間14. 財務會計財務會計全局設(shè)置會計年度向一個會計年度變式分配公司代碼為公司代碼指定一個會計年度變式，一般使用K415. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證過帳期間定義未結(jié)清過帳期間

4、變式定義一個過帳期間變式的代碼16. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證過帳期間未清和關(guān)帳過帳期間修改不同變式不同帳戶類型的科目的可用期間17. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證過帳期間將變式分配給公司代碼為公司代碼指定過帳期間變式18. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證憑證號范圍定義憑證號范圍查看和指定不同公司代碼下的憑證范圍。間隔：指定不同的憑證號碼段；狀態(tài)：查看當前分配到的號碼19. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證憑證抬頭定義憑證類型定義平整類型代碼以及說明文字20. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證憑證抬頭定義憑證的文本標識維護文本表示號以及含義21. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證行項目控制定義記帳碼維護

5、記帳碼：代碼、名稱、借貸、帳戶類型、銷售相關(guān)、特別總帳、沖銷記帳碼、支付交易維護不同記帳碼的字段狀態(tài)：不同行項目字段的顯示和輸入狀態(tài)22. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證行項目控制維護字段狀態(tài)變式增加或維護字段狀態(tài)變式23. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證行項目控制向字段狀態(tài)變式分配公司代碼為公司代碼分配一個字段狀態(tài)變式24. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證行項目定義雇員的容差組不同公司代碼下記帳的上限（憑證總額、未清帳戶項目、現(xiàn)金折扣）25. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證行項目定義行項目文本維護行項目文本標識及文本內(nèi)容26. 財務會計財務會計全局設(shè)置憑證憑證處理缺省值缺省值定義不同事務碼的憑證類型

6、和記帳碼27. 財務會計財務會計全局設(shè)置銷項/購置稅基本設(shè)置檢查計算程序訪問隊列：定義訪問隊列標識和名稱定義條件類型：定義條件類型及相關(guān)數(shù)據(jù)定義過程：過程代碼及描述28. 財務會計財務會計全局設(shè)置銷項/購置稅基本設(shè)置檢查和更改稅務處理設(shè)置稅收處理設(shè)置：代碼、描述、稅類型、過帳標識29. 財務會計財務會計全局設(shè)置銷項/購置稅基本設(shè)置向計算程序分配國家指定不同國家代碼下的計算過程:CN->TAXCN30. 財務會計財務會計全局設(shè)置銷項/購置稅計算定義銷售/采購稅代碼不同稅碼下各處理代碼的比例或數(shù)值31. 財務會計財務會計全局設(shè)置銷項/購置稅記帳定義稅務科目不同事物下的稅務科目設(shè)置MWS(銷項

7、稅):21710705應交稅金-增值稅-銷項稅VST(進項稅):21710704應交稅金-增值稅-進項稅32. 財務會計財務會計全局設(shè)置信函定義信函類型定義信函類型代碼、類型名稱、一般數(shù)據(jù)、日期細目33. 財務會計財務會計全局設(shè)置信函為信函類型分配程序定義不同信函類型對應的程序名稱和變式34. 財務會計財務會計全局設(shè)置信函定義信函打印的格式名稱定義不同信函打印程序所使用的表格35. 財務會計總帳會計總帳科目行項目行項目顯示確定行項目的標準排序定義排序碼、說明、排序字段36. 財務會計總帳會計業(yè)務往來總帳科目過帳總帳科目過帳滿意定義總帳科目過帳的過帳碼采用默認的40和5037. 財務會計總帳會計

8、業(yè)務往來未結(jié)清項目結(jié)清定義結(jié)清過帳碼清帳過程的各項過帳碼的設(shè)置38. 財務會計總帳會計業(yè)務往來結(jié)算重組定義GR/IR結(jié)清的調(diào)整科目定義不同事務下的結(jié)清科目，例如：GNB(已交貨但未開發(fā)票)：統(tǒng)馭科目12010000GR/IR,調(diào)整科目12010900GR/IR調(diào)整,目標科目21210900應付帳款調(diào)整39. 財務會計總帳會計業(yè)務往來結(jié)算編制憑證定義會計報表版本會計報表的名稱、語言、會計科目表定義會計報表項目（各科目的分類）40. 財務會計總帳會計業(yè)務往來集成物料管理為物料管理定義科目定義不同事務的科目BSV(庫存帳戶變化):1251000委托加工物資BSX(存貨記帳):根據(jù)不同評估級別指定科目

9、，例如3000(原材料)-12110100(原材料原料)GBB(庫存記帳沖銷)KBS(客戶發(fā)票采購定單)PRD(成本價格差額):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)UMB(來自重估損益):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)WRX(已收貨物/已收發(fā)票清算科目)-12010000(GR/IR)41. 財務會計總帳會計業(yè)務往來集成銷售和分銷準備收入科目確定V(銷售/分銷)-KOFI(實際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機構(gòu))-ERL(收入)-51010000(主營業(yè)務收入)V(銷售/分銷)-KOFI(實際決定)-COA(會計科目表)-S001

10、(銷售機構(gòu))-ERL(銷售扣減)-51010300(銷售折扣與折讓)42. 財務會計總帳會計業(yè)務往來信息系統(tǒng)細分報告(總帳科目)表格定義表格定義修改報表的格式(科目排列、計算、匯總)43. 財務會計總帳會計業(yè)務往來信息系統(tǒng)細分報告(總帳科目)報表定義報表定義報表名稱、特性、變量、輸出類型44. 財務會計總帳會計業(yè)務往來信息系統(tǒng)細分報告(總帳科目)定義全局變量定義報表全局變量，變量名、類型、字段名等45. 財務會計應收帳目和應付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準備定義帶有屏幕格式的帳戶組（客戶）根據(jù)不同客戶類型添加帳戶組46. 財務會計應收帳目和應付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準備創(chuàng)建客

11、戶帳號編號范圍定義客戶號碼范圍和查看當前號碼狀態(tài)47. 財務會計應收帳目和應付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準備對客戶帳戶組分配編號范圍為不同的客戶組分配編號范圍48. 財務會計應收帳目和應付帳目供應商帳戶主記錄供應商主記錄創(chuàng)建準備創(chuàng)建供應商帳號編號范圍定義供應商號碼范圍和查看當前號碼狀態(tài)49. 財務會計應收帳目和應付帳目供應商帳戶主記錄供應商主記錄創(chuàng)建準備對供應商帳戶組分配編號范圍為不同的客戶組分配編號范圍50. 財務會計應收帳目和應付帳目業(yè)務交易收進發(fā)票/貸項憑證維護支付條件維護付款條件的文本、帳戶類型、付款期限、百分比51. 財務會計應收帳目和應付帳目業(yè)務交易收款收款的全局設(shè)置為授予

12、現(xiàn)金折扣定義會計科目設(shè)置現(xiàn)金折扣科目: 11330910(折扣待清)52. 財務會計應收帳目和應付帳目業(yè)務交易收到的預付款定義客戶預付款的統(tǒng)馭科目帳戶類型：D(消費者) 特殊總帳標識：A(預付定金)統(tǒng)馭科目：11310000(應收帳款) 特別總帳科目：21310000(預收帳款)53. 財務會計應收帳目和應付帳目業(yè)務交易已付的預付款定義預付款的備選統(tǒng)馭科目帳戶類型：K(供應商) 特殊總帳標識：A(預付定金)統(tǒng)馭科目：21210000(應付帳款) 特別總帳科目：11410000(預付帳款)54. 財務會計應收帳目和應付帳目業(yè)務交易結(jié)算重組根據(jù)到期日定義應收/應付帳款的調(diào)整科目定義不同到期的應收和

13、應付帳款的調(diào)整科目55. 財務會計應收帳目和應付帳目信用管理業(yè)務往來：貸項監(jiān)控定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目若啟動了信用管理，將不需要做信用控制的統(tǒng)馭科目加上，并勾上“無信用管理更新”56. 財務會計銀行會計業(yè)務往來匯票業(yè)務應收匯票請求應收匯票定義應收匯票的備選統(tǒng)馭科目定義特殊總帳標記下的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:11310000(應收帳款)-特別總帳科目：11110000(應收票據(jù))57. 財務會計銀行會計業(yè)務往來匯票業(yè)務應付匯票創(chuàng)建應付匯票定義應付匯票的備用統(tǒng)馭科目定義特殊總帳標記的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:21210000(應付帳款)-特別總帳科目

14、：21110000(應付票據(jù))二、SAP R/3 財務基本概念及集成性淺釋-主數(shù)據(jù)概念篇ERP是英文Enterprise Resources Planning的縮寫，意思為企業(yè)資源計劃。在企業(yè)中，存在各種各樣的資源，如財務資源、人力資源、信息資源、供應商資源、客戶資源等等，如何將這些資源進行合理規(guī)劃，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化的配置，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)營能力與經(jīng)營效率是企業(yè)管理者孜孜以求的目標。經(jīng)濟學上有一個著名理論：短邊效應。也就是說，有長短不一的木塊(表示各種各樣的資源)，做成一個木桶，其裝水容量的多寡不是由最長木塊決定的，而是由最短的木塊決定的。過去幾十年來，由于電信技術(shù)、計算機技術(shù)及應用軟件開

15、發(fā)的滯后，大型企業(yè)為提高管理效率而進行的各種各樣探索都難以得到最終的實現(xiàn)，其重要原因就在于信息的不能及時傳遞。人們通常所說的企業(yè)內(nèi)部各個部門都是一個“信息孤島”，指的就是信息(包括財務、人力等方面)的不能及時傳遞與處理，由此帶來管理上的效率損失及機會成本的上升。隨著我們國家市場化改革進程的不斷加快及全球經(jīng)濟的一體化，各個行業(yè)內(nèi)部的競爭加劇是不可避免的一個趨勢，競爭的加劇對企業(yè)管理提出了更高的要求，正如莎士比亞所說的，“是生存還是死亡，這真是一個問題”。要提高企業(yè)管理水平，首先必須突破信息傳遞及處理這個“瓶頸”。70年代以來，國外企業(yè)為突破這個“瓶頸”，就陸續(xù)開始了企業(yè)資源計劃的嘗試。至90年代

16、初期，已經(jīng)獲得很大的成功，這主要應歸功于相關(guān)技術(shù)，如電信、計算機及應用軟件等得到了空前的發(fā)展。實施ERP，至少有三個方面的好處：1各種信息能夠得到即時的處理與傳遞。如有非常及時性的財務數(shù)據(jù)及庫存數(shù)據(jù)，這對于大型企業(yè)是非常必要的。2可以打破企業(yè)管理者的管理邊界，同時不會造成效率上的損失。傳統(tǒng)的分工理論形成的每個管理人員的管理邊界，超出次邊界將是不經(jīng)濟的，但實施ERP，如上問題可以輕松得以解決，因為ERP的精髓就是要信息的及時處理與傳遞。信息的及時傳遞及處理可以使管理的邊界得以突破。3可以降低企業(yè)內(nèi)部的交易費用，同時也有利于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的再造。實施了ERP，各項交易、業(yè)務流程都變得透明，信息也得到

17、了及時的處理與傳遞，帶來的結(jié)果是內(nèi)部交易費用的降低，機構(gòu)的設(shè)置也將變的簡單、高效，原來“金字塔型”的組織結(jié)構(gòu)變成了“扁平型”的組織結(jié)構(gòu)。毫無疑問，如上種種好處，將會使成功實施ERP的企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得極大的優(yōu)勢，具體地說，將會使企業(yè)降低費用、提高資金的運用效率，提供決策的準確數(shù)據(jù)、降低機會成本等。支持實施ERP的管理軟件有非常之多，如SAP R3、Oracle、PeopleSoft等。本文著重介紹SAP R3軟件就是其中集成性最好、功能最強的管理軟件。為什么SAP R3軟件集成性最好并且能夠及時處理并傳遞信息，主要是有賴于主數(shù)據(jù)的有關(guān)設(shè)置。以下開始本文有關(guān)SAPR3軟件中與財務有關(guān)的介

18、紹。主數(shù)據(jù)(主記錄)第一次接觸SAP R3軟件的人，當看到主數(shù)據(jù)這樣的字眼時，肯定不知所云。在SAP R3軟件中，主數(shù)據(jù)相當是該軟件的識別及自動后續(xù)處理系統(tǒng)。比如人的大腦，當我們見到資產(chǎn)負債表中的有關(guān)科目時，如長期投資，我們的大腦馬上就會這樣的反應：它是屬于資產(chǎn)類的科目，期末應將余額予以結(jié)轉(zhuǎn)；核算時，當其投資對被投資單位有控制、共同控制或重大影響時，應采用權(quán)益法進行核算，否則應采用成本法核算等。又如對于銷售收入，我們馬上就知道這是損益類科目，期末應將其結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，而后轉(zhuǎn)至未分配利潤等。我們的大腦為什么有這些知識，就是因為我們經(jīng)過了長期的財務知識方面的訓練，所以就會有這樣的識別及核算能力。對

19、于軟件系統(tǒng)，它不具有像人類一樣的大腦，所以軟件開發(fā)人員就開發(fā)了一套適合系統(tǒng)并使其能夠像人腦一樣的識別及處理財務數(shù)據(jù)。這就是SAP R3軟件的主數(shù)據(jù)。因此，當我們要做各項交易之前，必須到相應的主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它(當然這個創(chuàng)建是按照主數(shù)據(jù)中的固有格式進行的)，這樣系統(tǒng)才能認可它、自動處理它。通常我們叫這個過程為“去報個到，取個號”。與財務有關(guān)的主數(shù)據(jù)包括有總賬主數(shù)據(jù)、供應商主數(shù)據(jù)、客戶主數(shù)據(jù)、商品主數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)、成本及利潤中心主數(shù)據(jù)等六大類。下面分別闡述。2.1 總賬主數(shù)據(jù)總賬主數(shù)據(jù)，它起到統(tǒng)馭整個財務的作用。不同的會計科目在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建會應用到不同的“字段”(英文單詞為field)，通

20、過這些不同“字段”的組合，就會形成系統(tǒng)能夠識別并能夠為我們現(xiàn)行會計核算所接受的會計科目。如下例舉幾個重要的科目予以說明。號碼 10010101 10030101 10040101公司代碼 KHl0 KHl0 KHlO類別 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目賬戶組 現(xiàn)金銀行類 其他資產(chǎn)類 其他資產(chǎn)類描述 現(xiàn)金 應收賬款一國內(nèi)貿(mào)易款 庫存商品統(tǒng)馭科目類型 X D X未清項目管理 X X X行項目顯示 X X字段狀態(tài)組 G001 G067 G001號碼 10050101 20010101 20020101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債

21、表科目賬戶組 固定資產(chǎn)類 負債權(quán)益類 負債權(quán)益類描述 固定資產(chǎn)一房屋建筑物 短期借款 應付賬款一國內(nèi)貿(mào)易款統(tǒng)馭科目類型 A K K未清項目管理 X X X行項目顯示 X X X字段狀態(tài)組 G007 G001 G067號碼 20060101 20070101 20080101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目賬戶組 負債權(quán)益類 負債權(quán)益類 負債權(quán)益類描述 購銷GRIR 代銷GRIR 實收資本統(tǒng)馭科目類型 X X X未清項目管 X行項目顯示 字段狀態(tài)組 G001 G001 G001號碼 50010101 50020101 50040101公司

22、代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 損益表科目 損益表科目 損益表科目賬戶組 損益類 損益類 損益類描述 銷售收入-購銷 銷售成本一購銷 管理費用一電費統(tǒng)馭科目類型 X X X未清項目管理 X X X行項目顯示 字段狀態(tài)組 G029 G030 G004僅允許自動記賬 幾個重要的會計科目，其余科目即可舉一反三，知其所以然。在所列示的科目中，科目號碼是根據(jù)企業(yè)會計制度一會計科目名稱和編號規(guī)定的前四位數(shù)加上后四位而成，在創(chuàng)建時須手工填入(即非系統(tǒng)產(chǎn)生)。科目類別僅分成兩類：即為資產(chǎn)負債表科目或為損益表科目。賬戶組分為六項：現(xiàn)金銀行類、固定資產(chǎn)類、其他資產(chǎn)類、負債權(quán)益類、損益類、轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)類。描述項

23、既可按需創(chuàng)建的科目進行字面的描述，又可分為長文本與短文本描述。損益類帳戶的特征：在會計科目表中創(chuàng)建損益類科目之前，需要確定損益結(jié)轉(zhuǎn)入的留存收益科目。系統(tǒng)設(shè)計了一特殊程序?qū)p益類帳戶的損益金額自動結(jié)轉(zhuǎn)入該科目。因此，必須在系統(tǒng)中定義留存收益科目的號碼。每一個損益類科目都需要分配給一個留存收益科目。統(tǒng)馭科目類型分為三類：供應商類別(K)、客戶類別(D)、固定資產(chǎn)類別(A)，主要是針對應收賬款、應付賬款、固定資產(chǎn)等模塊過入的金額，他們的交易是不通過總賬模塊進行的，但在各自模塊完成的同時，會將相應的金額過入總賬。未清項目管理主要是用于須清賬的科目，如GRIR，銀行的過渡科目、工資的清算等。激活了未清項

24、目管理，必須同時激活行項目顯示的功能，但在總賬主數(shù)據(jù)的設(shè)置中，應收、應付、固定資產(chǎn)等是不能激活未清項目管理及行項目顯示功能。未清項管理指一個帳戶的項目可被該帳戶的其他項目結(jié)清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的項目的合計金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項目的合計金額。行項目顯示即表示，設(shè)置此項時，系統(tǒng)會有向下挖掘(Drilldown)的功能，當我們在查看總賬的某個科目時，若對某金額有懷疑，可將鼠標對準該金額連續(xù)點擊兩下，系統(tǒng)可顯示明細賬的金額，再對準明細賬的金額連續(xù)點擊兩下，系統(tǒng)會顯示某憑證的金額。字段狀態(tài)組，表示若某個總帳科目選用了不同的字段狀態(tài)組，其將來在憑證輸入時，需要填入

25、不同的字段，如對于其他業(yè)務收入科目，其選用的字段狀態(tài)組為G029，當我們輸入一個分錄借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務收入時，系統(tǒng)會要求再輸入一個利潤中心的字段，否則該張憑證不能夠產(chǎn)生。又如當我們輸入一個分錄借：管理費用一電費貸：現(xiàn)金時，系統(tǒng)會要求我們輸入一個成本中心的字段。僅允許自動記賬表示，該總賬科目必須由其他模塊自動過入，不用手工輸入憑證，如銷售收入一購銷，因為該總賬科目是在銷售及分銷模塊完成“出具發(fā)票”功能時自動產(chǎn)生的，所以僅允許自動過賬。創(chuàng)建完總賬的主數(shù)據(jù)后，手工輸入的總賬科目將得到系統(tǒng)的確認與認可。如傳統(tǒng)的分錄錄入方式為借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務收入，在系統(tǒng)中將變成：借：10010101貸：50100

26、101(假設(shè)為其他業(yè)務收入)。系統(tǒng)在總賬分錄輸入后，將會自動將相關(guān)金額過入至總賬及更新會計報表。排序碼 在會計憑證的供應商行項目中，系統(tǒng)對定位字段的缺省值。也決定供應商行項目的排列順序。如果該供應商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務，一般選擇014-采購訂單號+行項目號，其它情況選擇記帳日期+憑證號。帳戶組 為簡化會計科目的創(chuàng)建，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間，對科目進行的分組稱做帳戶組。帳戶組針對每一套會計科目表進行定義，確定會計科目所需的字段狀態(tài)。當創(chuàng)建會計科目表中的一條主記錄時，必須指明一個帳戶組。自動過帳 系統(tǒng)中，某些業(yè)務是自動生成記帳憑證，自動記帳的。例如：存貨的出入庫業(yè)務、

27、增值稅的銷項稅和進項稅等。某一科目是否為自動過帳，是在帳戶主記錄中設(shè)定的。參考憑證 是用來過帳到會計憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實現(xiàn)快速錄入,會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用憑證類型 由兩位英文字母組成,是憑證的分類，控制憑證的整體信息,如:憑證編號、帳戶類型等等。2.2 供應商主數(shù)據(jù)當我們與一個供應商發(fā)生交易之前，應當在供應商主數(shù)據(jù)內(nèi)創(chuàng)建該供應商，以使系統(tǒng)能夠識別它并處理它。這仍然是“去報個到，取個號"，但這是到供應商主數(shù)據(jù)中去報到并取號。下面將創(chuàng)建供應商的有關(guān)過程做一個介紹。供應商編號：除類別為地點是以手工方式輸入號碼外，其余皆為系統(tǒng)自動生成的號碼。供應商類別：包括

28、有國內(nèi)貿(mào)易供應商、進口貿(mào)易供應商、關(guān)聯(lián)供應商、一次性供應商、無庫存供應審、招商供應商、地點等。在創(chuàng)建供應商時，只須在其中選擇一項即可。描述：與供應商有關(guān)的信息如公司名稱、地址等輸入相應的字段即可。購貨方號碼：若某一供應商既是供應商又是客戶，須做自動清賬賬務時，應在此處填寫在客戶主數(shù)據(jù)中生成的號碼。會計信息：此處應填的是統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目首先應在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建好。檢查雙重發(fā)票：此處是指檢查收貨憑證與發(fā)票的校驗，為必輸?shù)淖侄巍４蚬醇纯?。付款條件：指的是付款的期限，系統(tǒng)已設(shè)定好各種類型的付款期限，選擇即可。選擇好后，該系統(tǒng)會自動計算對該供應商的欠款是否已到期，有利于資金周轉(zhuǎn)的籌劃。付款方式：如現(xiàn)

29、金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等。也是在系統(tǒng)內(nèi)選擇即可。將來做自動付款業(yè)務時，系統(tǒng)會根據(jù)自動付款方式的參數(shù)選擇是否支付該款項。結(jié)算客戶：此處是與購貨方號碼相關(guān)聯(lián)的，欲做自動清賬賬務，必須在此處打勾。（結(jié)合以上購貨方(客戶)項目使用）如上主數(shù)據(jù)的內(nèi)容填寫完畢后，系統(tǒng)即會自動產(chǎn)生一個供應商的編號(除地點的類別是手工方式輸入外)，如10100001，該編號代表了與供應商有關(guān)的各種信息及后續(xù)處理的功能。并且在分錄的輸入上也與傳統(tǒng)的有所不同了。如傳統(tǒng)的分錄方式為：借：營業(yè)費用一電費貸：應付賬款一XX供應商，但在系統(tǒng)中的分錄錄入方式變?yōu)椋航瑁籂I業(yè)費用一電費(這將也有一個總科目號碼)貸：10100001(與該供應商有關(guān)

30、的交易金額將會由系統(tǒng)自動過入至創(chuàng)建該供應商主數(shù)據(jù)選定的統(tǒng)馭科目，同時在總賬層次中的該統(tǒng)馭科目也得到了自動的更新)。另外，對于不同類別的供應商，創(chuàng)建完畢后，會產(chǎn)生不同號碼范圍段的編號。如國內(nèi)供應商的號碼范圍段為101開頭的8位數(shù)，國外供應商其號碼范圍段為18開頭的8位數(shù)。熟悉后，看著供應商的編碼范圍即可知道，該供應商是屬于何一類型的供應商。2.3 客戶主數(shù)據(jù)與供應商主數(shù)據(jù)一樣，有新的客戶與我們發(fā)生交易時，應當創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)?？蛻艟幪枺撼悇e為“地點”客戶編號須手工輸入外，其余類別的客戶編號皆由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。客戶類別：國內(nèi)個人客戶、國內(nèi)批發(fā)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、租賃客戶、地點、其他等六大類(零售企業(yè))描

31、述：即為對客戶的一般情況進行描述，如公司名稱、地址、郵編、聯(lián)系人等。統(tǒng)馭科目：此處輸入在總賬主數(shù)據(jù)中已創(chuàng)建好的應收賬款統(tǒng)馭科目，如應收賬款一國內(nèi)個人客戶(11310101)，應收賬款一國內(nèi)批發(fā)客戶(11310201)等。零售企業(yè)的大部分客戶都是個人客戶，因此只須創(chuàng)建一個一次性的客戶，而后通過修改有關(guān)描述性的字段即可。付款期限：此處是指客戶付款給單位的付款期限，由于主要以零售為主，付款期限定為立即付款，但可針對個別客戶(如在合同中規(guī)定的收款期限)另行設(shè)定。系統(tǒng)已設(shè)置各種的付款期限。通過此處的設(shè)置，將來做催款程序時，系統(tǒng)會根據(jù)設(shè)置的參數(shù)自動計算應收賬款的賬齡及打印催款函。付款方式：可以有現(xiàn)金、支票

32、等方式。催款程序：選擇催款程序，可以產(chǎn)生催款函件。與創(chuàng)建供應商主數(shù)據(jù)一樣，當創(chuàng)建完畢客戶主數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個客戶的編號(如500000001)，該編號代表了該客戶的相關(guān)信息及后續(xù)功能。憑證輸入方式上，將與傳統(tǒng)的手工方式有很大的不同。如傳統(tǒng)的憑證為借：應收賬款一XX客戶貸：其他業(yè)務收入一租金，在系統(tǒng)中將變?yōu)榻瑁?00000001貸：其他業(yè)務收入一租金(這將也有一個總科目號碼)，交易金額自動會過入統(tǒng)馭科目如11310101的應收賬款一國內(nèi)個人客戶，同時也即時更新總賬中的統(tǒng)馭科目。同樣，不同類別的客戶，其創(chuàng)建完主數(shù)據(jù)后產(chǎn)生的編號是不一樣的，如國內(nèi)個人客戶，其編號范圍為500000000-59

33、9999999，國內(nèi)批發(fā)客戶其編號范圍為3 10000000-3 19999999等。這將便于我們區(qū)分不同類別的客戶。2.4 商品主數(shù)據(jù)商品數(shù)據(jù)的內(nèi)容較為復雜，主要由主數(shù)據(jù)組負責創(chuàng)建，對于財務人員需要了解的內(nèi)容主要有以下幾項：描述：即對商品一般性的描述，如品名、類別、供應商等。評估類：主要有兩類3100與3600，其中3100代表該商品為購銷類商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GRIR為購銷類的GRIR；3600代表該商品為代銷的商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GRIR為代銷類的GRIR。價格控制類型：SAP中有兩種價格控制類型，一為標準成本法，二為加權(quán)移動平均法，該兩種方法用于存貨的發(fā)出時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用。

34、移動平均價：由系統(tǒng)自動計算得出。系統(tǒng)會根據(jù)每批次的采購單價及數(shù)量對目前的庫存商品發(fā)出單價進行移動平均計算出作為結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用的單價?？値齑媪浚菏侵改壳暗膸齑婵偭俊ｄN售價格：由系統(tǒng)根據(jù)一定的毛利要求并結(jié)合有關(guān)細節(jié)得出。此銷售單價將成為創(chuàng)建銷售訂單時的單價，若有打折，系統(tǒng)會根據(jù)打折比例算出最終銷售價，這也將成為計算銷售收入的單價(系統(tǒng)會自動將增值稅計出后并從收入中剔除)。利潤中心：主要是為創(chuàng)建利潤中心的損益表而用。若該商品維護的層次到某個門店，則將來銷售確立時，收入與成本將為轉(zhuǎn)入總賬層次與利潤中心層次。商品主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完畢后，系統(tǒng)會產(chǎn)生一個商品號，該號碼代表了如上有關(guān)的信息及計入某個總賬科目如庫存商

35、品、受托代銷商品的要求。2.5 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)同樣的，當財務上要做一件與固定資產(chǎn)有關(guān)的交易，如購置，首先必須在固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它，然后才能在財務上開始與之相關(guān)的業(yè)務。如下是創(chuàng)建固定主數(shù)據(jù)的一些重要內(nèi)容。在系統(tǒng)中，對于固定資產(chǎn)的大部分業(yè)務是系統(tǒng)自動完成的，所以如下的內(nèi)容是有必要的。類別：在傳統(tǒng)的會計核算中，通?？梢詫⒁粋€企業(yè)的固定資產(chǎn)分為幾大類：房屋建筑物、機械設(shè)備、交通工具、辦公設(shè)備、其他等。在系統(tǒng)中，也是遵循這樣一種分類方法，但為了便于系統(tǒng)區(qū)分固定資產(chǎn)折舊時所應計入的科目，如管理用的固定資產(chǎn)折舊費用應計入管理費用一折舊科目及營業(yè)或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費用應計入營業(yè)費用-折舊或制造費用一折

36、舊，在系統(tǒng)中，將固定資產(chǎn)的分類進一步細分，分成房屋建筑物(總部)、房屋建筑物(門店)、機械設(shè)備(總部)、機械設(shè)備(門店)、交通工具(總部)、交通工具(門店)、辦公設(shè)備(總部)、辦公設(shè)備(門店)、其他(總部)、其他(門店)等，同時在SAP系統(tǒng)中，在建工程、無形資產(chǎn)(商標、土地使用權(quán)、著作權(quán)、商譽等)也屬于固定資產(chǎn)模塊的核算范疇。因此，當我們欲創(chuàng)建某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)時，如總部用的服務器，就應選擇總部辦公設(shè)備這一類型，隨后系統(tǒng)會自動確定相應的科目定位碼。描述：即對應創(chuàng)建的固定資產(chǎn)進行如名稱類別等描述?？颇慷ㄎ淮a：是與系統(tǒng)設(shè)定的固定資產(chǎn)類別緊密地聯(lián)系在一起的。該科目定位碼實際上起到了統(tǒng)馭科目的功能。

37、如在本次設(shè)定中，總部的房屋建筑物的科目定位碼為1010，門店的房屋建筑物的科目定位碼為1020，但這兩定位碼同時會與總賬科目固定資產(chǎn)房屋建筑物聯(lián)系起來，如當財務增加一個固定資產(chǎn)時，就會通過科目定位碼使總賬科目固定資產(chǎn)_謗屋建筑物金額相應增加。成本中心：這是與控制模塊有關(guān)的設(shè)置。如總部用的服務器，就應選擇與總部某個部門有關(guān)的成本中心。若該服務器的折舊費用應由不同的成本中心分擔，可以該成本中心為基礎(chǔ)，在控制模塊內(nèi)采用分攤或分配的功能進行劃分。分析用途：分為一次性或分期購入、是否抵押、是否保險四類，這是為區(qū)分各個不同固定資產(chǎn)的狀態(tài)而設(shè)的。如若想了解有多少固定資產(chǎn)已經(jīng)被抵押，則可以在查看報表時，選擇是

38、否抵押的功能，系統(tǒng)就會將所有已抵押的固定資產(chǎn)列示出來。折舊年限：分為賬面折舊與稅務折舊，賬面的折舊年限與折舊率會計入總賬，稅務的折舊年限與折舊率則會作為調(diào)整遞延稅款所用。如某固定資產(chǎn)的賬面折舊年限為3年，年折舊額為10000元，稅務折舊年限為5年，年折舊額為8000元，則系統(tǒng)會將10000元作為總賬的折舊金額并計入相關(guān)費用，但系統(tǒng)也會算出稅務的折舊額為8000元，但這8000元只是便于我們做遞延稅款的手工調(diào)整。創(chuàng)建完某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個該固定資產(chǎn)的號碼，如11 11 11 11 11，我們在財務輸入分錄時，借：1111111111貸：10010101(現(xiàn)金)，交易金額會自

39、動過入至總賬層次。在固定資產(chǎn)模塊中，折舊是系統(tǒng)自動運行的，不需手工計算。并會過入相應的總賬科目。2.6 利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)的內(nèi)容應屬于控制模塊中的主要功能，在建立主數(shù)據(jù)方面相對而言較為簡單，關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部對于利潤中心及成本中心的如何劃分，也就是說對管理深度要求到什么水平。SAP FI/CO 知識 濃縮版(中)三、SAP R/3 財務基本概念及集成性淺釋-總帳等概念篇3.1 科目表的建立及分配在SAP中，科目表的層次較公司代碼高，也就是說先創(chuàng)建好科目表，然后可以分配給不同的公司使用。在同一集團范圍內(nèi)，為了使各個集團范圍內(nèi)的

40、公司使用的科目表都能一致，通常是先創(chuàng)建一個虛擬的公司及科目表，然后集團范圍內(nèi)公司都可從其拷貝。科目表中的科目就是在總帳的主數(shù)據(jù)中分別創(chuàng)建的。這里值得一提是，在SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務體系將會計科目分為1級科目、2級科目、3級科目等。但在SAP 已沒有這樣分法了。除了應收、應付、固定資產(chǎn)等統(tǒng)馭科目外，所有的明細或2、3科目上升為總帳科目（當然在使用之前，應進行有關(guān)主數(shù)據(jù)的設(shè)置），如傳統(tǒng)的銀行存款工商銀行XX支行XX帳號，這只是銀行存款的一個子科目，但在SAP中，此時已設(shè)置為一個總帳科目了，科目代碼是根據(jù)企業(yè)會計制度中的有關(guān)編碼擴充至8位編碼，如一個企

41、業(yè)有許多銀行存款，在SAP中就變成了有許多總帳科目。在總帳層次顯示時，是分別顯示的，但到報表層次時，則根據(jù)所有銀行科目中的前四位代碼匯集成一個科目銀行存款進行披露。管理費用也一樣，在SAP中有非常多管理費用的總帳科目（如工資、獎金、津貼等）。但在總帳還包含有從其他模塊中過入的金額，如統(tǒng)馭科目，統(tǒng)馭如應付/收及固定資產(chǎn)的明細科目，因此在SAP的總帳科目表中，我們看到的就不是目前的五、六十個科目，而是將近五百個的總帳科目。由于應收、應付、固定資產(chǎn)有各自獨立的模塊，所以有各自的明細帳。但反映在總帳及報表層次時，分別為細分的統(tǒng)馭科目（如應收帳款可根據(jù)企業(yè)管理的需要分為應收國內(nèi)的款項與應收國外的款項等）

42、。SAP所有的財務信息都是即時的，當記錄一筆總帳分錄時，相應的總帳、報表都已生成，當應收明細帳生成時，通過統(tǒng)馭科目就可即時過入總帳與報表。也就是說，在SAP 的帳務里，任何時點都會產(chǎn)生新的總帳與新的報表（注意該總帳與報表并不完全體現(xiàn)法人的資產(chǎn)負債損益情況，尚有折舊、預提待攤因素要考慮）?？値た颇恐鲾?shù)據(jù)分為兩個層次：a) 會計科目表層：會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼的主記錄的信息。b) 公司代碼層：該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。會計科目可以分兩個層次分別維護，也可以集中維護。3.2 統(tǒng)馭科目統(tǒng)

43、馭科目（reconciliation account）指的就是將明細科目歸集起來的意思。前面我們說到，系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目是與應收模塊、應付模塊、固定資產(chǎn)模塊有關(guān)的，其中長、短期借款運用了應付模塊的功能，也成為了統(tǒng)馭科目。在實際業(yè)務過程，我們可能會發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯誤，此時就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設(shè)為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現(xiàn)用錯統(tǒng)馭科目，為此在此客房的主數(shù)據(jù)中更改統(tǒng)馭科目假設(shè)為113102101（注意這并不會更改已過入11310101的1000元），更改完畢后，

44、至月末（假設(shè)本月只有一筆分錄及余額為1000元）運行客戶重組程序，系統(tǒng)會產(chǎn)生借：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?000，這樣在報表層次就將由于選錯統(tǒng)馭科目而產(chǎn)生的錯誤糾正了。第二個月初，系統(tǒng)會自動運行相反的調(diào)整分錄，借：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）

45、1000。直到選錯統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后，才不需運行上述程序。3.3 憑證的輸入規(guī)則在SAP中，總帳科目在輸入分錄是需要遵循傳統(tǒng)的記帳方法， “有借必有貸，借貸必相等”。但對于應收、應付的發(fā)票輸入（即作會計分錄）單邊則可，如在應付模塊作發(fā)票輸入，填入供應商的號碼，日期、金額后，其次填寫行項目，此時的行項目的字段中已經(jīng)默認了借方，用戶只需選擇適當?shù)目値た颇浚ㄈ绻芾碣M用XX）、金額、成本中心即可。產(chǎn)生的分錄即為借貸皆具的雙邊分錄了。應收模塊的發(fā)票輸入也同樣。在應收、應付模塊中除了后勤模塊的“發(fā)票校驗程序”及銷售模塊的“出具發(fā)票程序”自動過入應付、應收帳款外，尚有許多處如“過帳” 、“清帳”也具

46、有半自動生成會計分錄的功能。另外，在SAP中，憑證具有較寬泛的意義，如后勤模塊的產(chǎn)生的收貨單據(jù)，在SAP中也稱為憑證，發(fā)票也稱憑證，因此財務人員在實際操作中應注意區(qū)別。3.4 憑證的類別傳統(tǒng)的會計核算中，將憑證的類別分為收、付、轉(zhuǎn)三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對憑證的分類基本上也遵循收、付、轉(zhuǎn)三類的原則，即總帳憑證（類似轉(zhuǎn)帳憑證）SA，與供應商有關(guān)的憑證（類似于付款憑證）：KR（應付供應商的憑證）、KG（供應商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸記憑證）、KZ（付款給供應商的憑證），與客戶有關(guān)的憑證（類似于收款憑證）：DR（開具發(fā)票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發(fā)票給顧客的憑證）、DZ（向顧客收款

47、的憑證），與固定資產(chǎn)交易有關(guān)的憑證AA等。3.5 記帳碼在手工的會計核算過程中，我們通過用記帳符號“借”與“貸”來描述資產(chǎn)、負債的增、減。但在SAP中，卻變得有些復雜了，比如，對于總帳科目的憑證，用符號40來表示總帳的借方，用50來表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營業(yè)外收入）；對于與供應商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入，主要與應付帳款有關(guān)的借貸方就比較復雜了，如貸方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供應商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營業(yè)費用-電費） 31：10

48、100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應商編號）。對于與應收帳款有關(guān)的，其應收帳款的借貸方所用的記帳碼：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示貸方，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號碼50：其他業(yè)務收入。與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務，用70表示借方，用75表示貸方，假設(shè)通過應付模塊采購固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號碼31：10100037。與存貨有關(guān)的業(yè)務，用89表示借方，用99表示貸方，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會計業(yè)務，大部分是系統(tǒng)自動產(chǎn)生的，因

49、此少了一道麻煩?。Ｓ泿ごa在SAP中實際上起到如下的作用：在行項目中決定可輸入的科目的類別；行項目是以借方或貸輸入；決定其他字段的狀態(tài)。記帳碼：記帳碼用于確定行項目記帳的方向借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統(tǒng)默認之過帳碼。業(yè)務處理通常使用之過帳碼如下：過帳碼類型DC（借貸）說明01 C客戶D借發(fā)票09 C客戶D借特別總帳借方11 C客戶C貸貸方憑證15 C客戶C貸收款19 C客戶C貸特別總帳貸方21 V供應商D借貸項憑證25 V供應商D借付款29 V供應商D借特別總

50、帳借方31 V供應商C貸發(fā)票39 V供應商C貸特別總帳貸方40 G總分類帳D借借方分錄50 G總分類帳C貸貸方分錄70 A資產(chǎn)D借借方資產(chǎn)75 A資產(chǎn)C貸貸方資產(chǎn)3.6 憑證號碼的產(chǎn)生在SAP中，憑證號碼可以由系統(tǒng)產(chǎn)生也可由手工產(chǎn)生，但系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號是連續(xù)的，手工產(chǎn)生的號碼難免會產(chǎn)生跳號等失誤，因此對系統(tǒng)設(shè)置時采用的憑證號碼是由系統(tǒng)自動產(chǎn)生的。同時，對不同類別的憑證，系統(tǒng)對其產(chǎn)生的號碼的范圍不盡一致，如輸入供應商發(fā)票產(chǎn)生的憑證號在1900000000-1999999999之間，付款給供應商的的憑證產(chǎn)生的憑證號在1500000000-1599999999，與固定資產(chǎn)有關(guān)的憑證產(chǎn)生的憑證號在01

51、00000000-0199999999之間，開具發(fā)票給客戶產(chǎn)生的憑證號在1600000000-1699999999之間等等！尚有其他號碼范圍，可參照總帳藍圖中的有關(guān)敘述。當然，號碼范圍是與年度有關(guān)的，即開始新一個會計年度時，號碼區(qū)間又會被重新選用，從而避免號碼被用盡的可能。3.7 記帳期間變式，會計年度與特殊期間記帳期間變式是較難理解的一個內(nèi)容。通過手工的做法是，在某一期間內(nèi)所有交易都必須在同一時點結(jié)帳，以便總帳及財務報表的生成。但在系統(tǒng)中，由于每一時點都可以產(chǎn)生一個即時會計報表，因此某些類型的憑證可以在期間結(jié)束時予以關(guān)帳，而某些卻又可以繼續(xù)開著，即某些類型憑證可在8月份入七月份的帳。當然從嚴

52、格的角度說，這是不合適的。這就是記帳期間變式。特殊會計期間，在系統(tǒng)中，會計期間基本上分為12個期間，這與正常手工核算無二，但由于在年度的會計期間結(jié)束后（此時12月31日會計報表已產(chǎn)生），仍然存在應當調(diào)整的事項，如審計時發(fā)現(xiàn)有些費用的確認不盡合理，有些交易金額必須重新確認（如某些資產(chǎn)負債表日后事項），這時的調(diào)整就在特殊期間進行。SAP的特殊會計期間分為4個，即13-16期間。但有些資產(chǎn)負債表業(yè)務卻又難以在特殊期間實現(xiàn)，如資產(chǎn)負債后日后發(fā)生的上一年度的退貨，由于這涉及到集成的業(yè)務，所以在SAP較難實現(xiàn)（具體參見后述）。3.8 初級成本要素與次級成本要素初級成本要素與次級成本要素。SAP除總帳的及時

53、集成外，它的另一個特點是與控制模塊的及時集成。在SAP中所有的總帳中的費用科目都被要求創(chuàng)建成為初級成本要素。這樣，當輸入一個總帳的費用分錄時，系統(tǒng)會要求輸入一個成本中心，即表示此時系統(tǒng)已將該初級成本要素分配給了某一成本中心。即通過一個分錄就將總帳與控制模塊的要求同時滿足，這就是SAP的無縫集成。當然控制模塊中只有該要素的金額，而不是像總帳的記錄是通過雙邊分錄來實現(xiàn)的，因此某成本心的費用報表是各個初級成本要素總匯。次級成本要素是指，某一成本中心的費用要素可整理成為次級的費用要素（項目），并將其通過一定的比例分攤給不同的成本中心。控制模塊就是通過這兩個要素反映了企業(yè)內(nèi)外部間的資金流動情況。在SAP

54、中，初級成本要素就類似于科目表，它可以分配給任何一個成本中心，包括法人間的成本中心，即不同的成本中心可能包括的初級成本要素是一模一樣的，但金額卻不盡相同。3.9 分配與分攤分配與分攤對于成本要素的來說是一個很重要的功能。并且這功能就類似于固定資產(chǎn)折舊一樣，一月只能執(zhí)行一次。分配的功能是與初級成本要素相關(guān)的，分攤的功能是與次級成本要素的功能相關(guān)的。這兩個功能同樣都可用到計劃（預算）與實際發(fā)生額中。如可創(chuàng)建一個循環(huán)，將某成本中心（可超過一個以上）的初級成本要素（可超過一個以上），按一定的比例分配給其他成本中心（可超過一個以上），當然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時

55、，就可以很好地反映初級成本要素的流向情況。同樣的，也可創(chuàng)建一個分攤循環(huán)，將某成本中心（可超過一個以上）的初級成本要素（可超過一個以上）重新組合成為一個次級成本要素，然后再將其按一定的比例分配給其他成本中心（可超過一個以上），當然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時，就可以很好地反映次級成本要素的流向情況。分配與分攤的區(qū)別在于，分配是將某一成本中心的初級成本要素分給另一成本心，被分配的初級成本要素會與被分配的成本中心的相同的初級成本要素一并反映，而分攤則是將次級成本要素分攤到另一成本中心，與被分攤的成本中心的初級成本要素一同反映，這樣有利于區(qū)分本成本中心的發(fā)生的費用

56、與分攤過來的費用的界限。需要說明的是，同一利潤中心下的成本中心的分配或分攤，并不影響該利潤中心的利潤額，但跨利潤中心進行分配或分攤，則影響了不同利潤中心的利潤額，兩種方法產(chǎn)生（分配或分攤的規(guī)則相同時）的影響一致。3.10 統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總帳科目.應收應付和資產(chǎn)相關(guān)科目一般設(shè)置成統(tǒng)馭科目(有分類賬的總帳科目)在創(chuàng)建GL主數(shù)據(jù)的時候指定當你在創(chuàng)建客戶或供應商主數(shù)據(jù)的時候，都會提示輸入特別總帳標準，就會用到統(tǒng)馭科目，與會計科目表中的應收、應付、預收、預付形成對應關(guān)系，起到連接總帳和分類帳之間的關(guān)系。正如頂樓所說到的，是連接分類帳的總帳科目。因為在應收和應付模塊中，做憑證時輸入的都是客戶和供應

57、商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客戶和供應商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對應關(guān)系，此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統(tǒng)馭科目的對應。舉個例子來說明一下：供應商666對應的統(tǒng)馭科目是負債類科目200100，那么在物資采購開完發(fā)票以后會產(chǎn)生一張憑證3166640600100（成本費用類科目）在真正的付款之后會產(chǎn)生一張憑證5010010025666這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數(shù)目了。其實，這是把手工賬分解了，手工賬應為：借;600100貸：200100-666借：200100-666貸：100100.注意，在