銀行結(jié)算管理制度

1、銀行結(jié)算管理制度為了加強(qiáng)資金管理和規(guī)范銀行結(jié)算行為，明確收支業(yè)務(wù)程序， 根據(jù)中國(guó)人民銀行支付結(jié)算辦法，財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金、結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。一、票據(jù)及結(jié)算方式（一）支票。是付款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算的票據(jù)。 分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票一般只在本市（泰安市） 、縣范圍使用，付款期為十天。（二）銀行匯票。銀行匯票是出票人簽發(fā)的， 見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人的票據(jù)，付款期為一個(gè)月。適用于異地采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）銀行承兌匯票。 銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的， 委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人的票據(jù)。銀行承兌匯票的最長(zhǎng)付款期為六個(gè)月。適用于物資

2、采購(gòu)業(yè)務(wù)或資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（四）匯兌。匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 匯兌分為信匯和電匯兩種。各種款項(xiàng)結(jié)算均可通過(guò)匯兌結(jié)算。（五）委托收款。是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 主要適用于承兌匯票，存單等款項(xiàng)的結(jié)算。（六）票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓。按“票據(jù)法”和中國(guó)人民銀行印發(fā)的“支付結(jié)算辦法”的規(guī)定執(zhí)行。（七）網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指以因特網(wǎng)為媒介， 開(kāi)展的通過(guò)網(wǎng)絡(luò)提供的金融服務(wù)，為客戶提供賬戶信息查詢、轉(zhuǎn)賬付款、在線支付、代理業(yè)務(wù)、貸款等金融服務(wù)的一種業(yè)務(wù)各種結(jié)算方式都必須遵守銀行結(jié)算規(guī)章制度， 做到要素齊全、 內(nèi)容真實(shí)、表達(dá)清晰，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。二、結(jié)算要求（一）收

3、入款項(xiàng)的管理：1、經(jīng)營(yíng)銷售部門收到銀行匯票、承兌匯票、轉(zhuǎn)帳支票后要立即送交財(cái)務(wù)部門，通過(guò)網(wǎng)上銀行匯款的應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)有關(guān)崗位，由財(cái)務(wù)部門審核驗(yàn)證， 并將銀行匯票、轉(zhuǎn)帳支票及時(shí)送存銀行。2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立登記簿，將收到的銀行承兌匯票序時(shí)逐筆明細(xì)登記，并按時(shí)辦理委托收款將款項(xiàng)及時(shí)收回。3、財(cái)務(wù)部門收到客戶的轉(zhuǎn)帳支票，應(yīng)通過(guò)銀行電話查詢或由客戶將支票存入我公司帳戶無(wú)誤后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。4、對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁的客戶，其結(jié)算應(yīng)通過(guò)往來(lái)帳戶進(jìn)行反映。即收到貨款時(shí)，貸記“應(yīng)收帳款” ，結(jié)算貨款時(shí)借記“應(yīng)收帳款” 。（二）支付款項(xiàng)的管理：1、各業(yè)務(wù)部門辦理貨款支付， 必須嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的月度貨幣支出計(jì)劃，經(jīng)

4、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方能辦理付款。2、業(yè)務(wù)部門辦理預(yù)付工程款、設(shè)備款、原料款、材料款應(yīng)填制購(gòu)貨借據(jù)，填明“負(fù)責(zé)結(jié)算人” ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，同時(shí)必須持有一份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的購(gòu)銷合同方能辦理預(yù)付款項(xiàng)。3、各部門的預(yù)付款項(xiàng)，由“負(fù)責(zé)結(jié)算人”設(shè)置臺(tái)賬明細(xì)登記，并及時(shí)辦理結(jié)算和按月與財(cái)務(wù)部門對(duì)帳。 如超過(guò)一個(gè)月不與財(cái)務(wù)部門對(duì)帳，又不及時(shí)進(jìn)行結(jié)算的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理新的預(yù)付款業(yè)務(wù)。4、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)往來(lái)帳目核算的崗位，應(yīng)對(duì)預(yù)付款項(xiàng)了如指掌，并及時(shí)催促“負(fù)責(zé)結(jié)算人”結(jié)清預(yù)付款項(xiàng)。（三）銀行票據(jù)的管理：1、財(cái)務(wù)部門出納崗位應(yīng)建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)購(gòu)、注銷手續(xù)，對(duì)作廢的票據(jù)要加蓋作廢印章，妥善保管并按規(guī)

5、定銷毀。2、任何人不得簽發(fā)“空頭支票” 、“空白支票”、“遠(yuǎn)期支票”、“空收款人名稱”，由此而造成的經(jīng)濟(jì)損失由簽發(fā)人賠償。3、銀行出納切實(shí)保管好收到保存的票據(jù)，并予以詳實(shí)登記，票據(jù)到期及時(shí)辦理收款手續(xù)。（四）網(wǎng)上銀行的管理1、具有特權(quán)級(jí)別的人員負(fù)責(zé)維護(hù)該單位網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)授權(quán)模式和一般用戶的操作級(jí)別和業(yè)務(wù)權(quán)限、 監(jiān)督和核對(duì)所有用戶的操作日志，但不能處理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；2、業(yè)務(wù)錄入員負(fù)責(zé)錄入網(wǎng)上銀行交易數(shù)據(jù)，然后由授權(quán)員根據(jù)相應(yīng)的業(yè)務(wù)權(quán)限和授權(quán)模式負(fù)責(zé)復(fù)核確認(rèn)并正式提交銀行進(jìn)行處理3、不同金額范圍內(nèi)設(shè)定不同的授權(quán)組合。嚴(yán)禁單個(gè)個(gè)人操作業(yè)務(wù)全過(guò)程，對(duì)重要業(yè)務(wù)和一般業(yè)務(wù)、 大額交易和小額交易區(qū)別管理， 實(shí)行不同級(jí)別的授權(quán)控制方式。大額度付款必須經(jīng)過(guò)授權(quán)。4、切實(shí)保管好，口令卡、密碼、網(wǎng)銀證書(shū)等信息資料，禁止泄漏給他人，定期對(duì)安裝網(wǎng)上銀行的電腦進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)， 安裝網(wǎng)上銀行的電腦禁止訪問(wèn)和瀏覽網(wǎng)上銀行以外的網(wǎng)站或網(wǎng)頁(yè)， 對(duì)防病毒軟件、 防火墻軟件及時(shí)升級(jí)， 以保障系統(tǒng)安全。三、其他（一）出納人員要及時(shí)與開(kāi)戶銀行對(duì)帳核對(duì)存款數(shù)額， 并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 對(duì)出現(xiàn)的未達(dá)帳項(xiàng)， 要查明原因， 及時(shí)通知有關(guān)單位和人員進(jìn)行清理。次月 12 日前，將銀行存款余額調(diào)節(jié)表轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一份。（二）銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 要按日期、帳號(hào)順序裝訂和歸檔。（三）銀行預(yù)留印簽由稽核