喜嘉旺財務費用審核審批制度

1、喜嘉旺財務費用審核審批制度為加強財務管理，提高工作效率，明確審核審批職責與權限，根據(jù)公司有 關規(guī)定和公司實際情況，特制定本制度。一、借款的審核審批1、因工作需要借款的審核、審批( 1)因公借款，借款人須填制借款單，注明借款事由；( 2)5000 元以下 (不含)借款由部門負責人審核-財務審核-總經(jīng)理審批，借款金額超過5000 元的，報董事長審批憑簽批后的借款單借款。( 3)公司原則上不允許員工私人借款，如遇特殊原因以書面申請，并按以 上流程審批，但借支金額不得超過本人月薪金。( 4)外出培訓或以公司名義的推介會、贊助等非正常支出借款，事先向董 事長請示，經(jīng)部門負責人審核 -財務審核 -報董事長

2、審批 -憑簽批后的借款單借 款。( 5)部門負責人應及時督促借款人還款報銷。借款人回單位后必須一周內(nèi) 填制費用報銷單經(jīng)財務審核按公司相關制度報銷流程審批后財務部結算，超過 一個月，無特殊情況不報銷的，從下月起扣發(fā)工資直至借款數(shù)相抵為止。前款 不清后款不借。2、采購物資材料借款的審核、審批。采購物資前編制采購計劃單，計劃單 由總經(jīng)理審核。( 1)經(jīng)辦人填寫采購明細表、借款單 -部門負責人核準 -財務部門審核 - 總經(jīng)理審批 -(非業(yè)務性 2 萬元以上，業(yè)務性 5 萬元以上采購款)董事長審 批。( 2)物資材料采購報銷流程：經(jīng)辦人填寫采購明細表并附有入庫單、材料 物資銷售發(fā)票 -財務處結算，做到及

3、時結算，收支兩清。特殊情況可申請延緩結算。（ 3）水、電、電話費、房租、物業(yè)費等固定性費用，由綜合管理部負責辦 理繳納，部門負責人審核，總經(jīng)理審批；二、各項費用支出的審核、審批1、差旅費的審核、審批：差旅費原則上實行一事一定制。（ 1）員工因公外出報銷差旅費時，須填寫差旅費報銷單，按公司公司出 差管理制度執(zhí)行；（ 2）營銷人員報銷差旅費時，根據(jù)營銷人員相關制度執(zhí)行；（3）公司部門負責人報差旅費必須由董事長審批；2、招待費的審核、審批：（ 1）對外應酬的招待費用（含就餐費、禮品費、香煙費、茶葉費等），經(jīng) 辦人必須事先請示，報銷時填報銷單，按相關程序報銷。（2）報銷單由部門負責人審核 財務審核總經(jīng)

4、理審批（單筆費用超過500 元以上的 ）董事長審批 （并附菜單及相關明細單 ）；3、辦公費用、小車費用的 審核、審批：辦公費用包括：辦公用品費、單據(jù)印刷費等，辦公用品、單據(jù)印 刷由辦公室根據(jù)辦公用品申購單等統(tǒng)一購置辦理，驗收后報銷。公務用小車費 用包括路橋費、加油費、 1000 元以下的日常修理費、停車費等。 （1）以上報銷人 填報銷單 綜合部門負責人審核 財務審核總經(jīng)理審批；（2）一次性購置 5000 元以上的辦公用品或單位價值 2000元以上的辦公用 具、用品等由董事長審批；報銷程序同上；4、工資、獎金的審核、審批：薪資分配方案根據(jù)公司薪酬制度執(zhí)行。各部門薪資、獎金、補助等勞務報酬發(fā)放時，

5、由各部門或財務部門按公司 規(guī)定制作工資表 財務審核 部門負責人審核 總經(jīng)理審批。5、項目投資方案及支出：項目投資、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置（包括改良、改 造工程），公司成立項目小組，編制方案、預算方案，經(jīng)審批后實行。由部門 負責人審核T總經(jīng)理審核T董事長審批；四、其他規(guī)定：1、部門負責人費用報銷必須由董事長審批。2、各項費用的票據(jù)必須真實，反映實際情況，否則一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審 核人、審批人對此產(chǎn)生的損失，除作相應賠償外，還視情節(jié)輕重給予相應的處 分。財務部門若隱瞞不反映，一經(jīng)查出，對經(jīng)辦人、部門負責人給予相應的處 分；3、各項費用的票據(jù)必須有效，特殊情況下無法取得合法票據(jù)的，由部門負 責人注明原因，同時注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)總經(jīng)理或董事長特批方可報 銷；4、前款規(guī)定以外其他未明確事項，需相關人員補充后報總經(jīng)理或董事長審 核后執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要，以書面形式授權其他負責人 審批，授權時間、范圍、被授權人必須明確；5、各審核審批人對審核審批的結果負責；被授權審批人對授權期內(nèi)的審批 結果負責，授權人負相應管理責任；五、各部門、財務銜接：各部門和財務借支或結算必須按相關審批流程和 制度執(zhí)行，財務部如果未按規(guī)定執(zhí)行借支和結算，處財務部負責人行政處罰并 扣績效工資，財務部門對