企業(yè)所得所稅年度申報系統(tǒng)新增業(yè)務(wù)說明(納稅人)

1、企業(yè)所得所稅年度申報系統(tǒng)新增業(yè)務(wù)說明一、 新增總機(jī)構(gòu)申報流程。通過本系統(tǒng)可以完成總機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅年度申報的數(shù)據(jù)打包，數(shù)據(jù)將合并分支機(jī)構(gòu)分配稅款信息。步驟如下：1、 打開系統(tǒng)，點擊登陸，選擇居民企業(yè)。2、 初始設(shè)置-納稅人信息。依次據(jù)實填列納稅人識別號、確認(rèn)納稅人識別號、納稅人名稱、注冊地址、法定代表人姓名，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)登記注冊類型、所屬行業(yè)、適用申報表類型。特別提示：總機(jī)構(gòu)企業(yè)申報必須選擇合并納稅標(biāo)識-合并納稅企業(yè)全轄申報，系統(tǒng)將會列出分支機(jī)構(gòu)分配表供填寫申報。非總機(jī)構(gòu)企業(yè)申報必須選擇合并納稅標(biāo)識-非合并納稅申報（系統(tǒng)默認(rèn)），系統(tǒng)將不會列出分支機(jī)構(gòu)分配表。3、 初始設(shè)置-稅款所屬時期

2、。點擊新增，征收方式選擇查帳征收。保存。4、 初始設(shè)置-初始數(shù)據(jù)。據(jù)實填寫相關(guān)內(nèi)容，保存。5、 年度申報表填寫-第一步（1）據(jù)實填寫附表一，附表二，（2）直接進(jìn)入主表界面填列主表（3）填寫分支機(jī)構(gòu)分配表。進(jìn)入總機(jī)構(gòu)情況表，系統(tǒng)自動帶入應(yīng)納所得稅額，將該金額按50%分別填入總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~和分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~。進(jìn)入分支機(jī)構(gòu)情況表，據(jù)實填入分支機(jī)構(gòu)稅號、名稱、收入總額、工資總額、資產(chǎn)總額三項因素，系統(tǒng)自動計算分支機(jī)構(gòu)分配稅額。保存。注意：務(wù)必確保各分支機(jī)構(gòu)稅號正確。6、 年度申報表填寫-完成后續(xù)附表及主表的填寫。二、 新增財務(wù)報表申報流程。通過本系統(tǒng)行增金融業(yè)財務(wù)報表和小企業(yè)會計準(zhǔn)則財務(wù)報表

3、的填寫和申報。（一）金融業(yè)財務(wù)報表填寫和申報1、 打開系統(tǒng)，點擊登陸，選擇居民企業(yè)。2、初始設(shè)置-納稅人信息。依次據(jù)實填列納稅人識別號、確認(rèn)納稅人識別號、納稅人名稱、注冊地址、法定代表人姓名，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)登記注冊類型。特別提示：執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則必須選擇企業(yè)會計準(zhǔn)則。所屬行業(yè)應(yīng)填寫貨幣金融服務(wù)、資本市場服務(wù)、保險業(yè)、其他金融業(yè)其中一類。否則，系統(tǒng)無法列出金融企業(yè)財務(wù)報表供填寫和申報。適用申報表類型選擇金融保險類。金融保險類總機(jī)構(gòu)企業(yè)的合并納稅標(biāo)識選擇合并納稅企業(yè)全轄申報，金融保險類非總機(jī)構(gòu)企業(yè)的合并標(biāo)識選擇費合并納稅申報。3、 初始設(shè)置-稅款所屬時期。點擊新增，征收方式選擇查帳征收。保

4、存。4、 初始設(shè)置-初始數(shù)據(jù)。據(jù)實填列數(shù)據(jù)，保存。5、 完成年度申報表填寫。特別提示：系統(tǒng)會根據(jù)納稅人在初始設(shè)置-納稅人信息-所屬行業(yè)里選擇的行業(yè)列出對應(yīng)的報表。如果選擇貨幣金融服務(wù)，就會列出貨幣金融服務(wù)類型的財務(wù)報表。如果選擇保險業(yè)，就會列出保險業(yè)的財務(wù)報表。請據(jù)實填寫。（二）小企業(yè)會計準(zhǔn)則財務(wù)報表填寫和申報2、 打開系統(tǒng)，點擊登陸，選擇居民企業(yè)。2、初始設(shè)置-納稅人信息。依次據(jù)實填列納稅人識別號、確認(rèn)納稅人識別號、納稅人名稱、注冊地址、法定代表人姓名，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)登記注冊類型。特別提示：執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則選項必須與稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案信息保持一致，如有疑問請與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。選擇小企業(yè)會

5、計準(zhǔn)則后，系統(tǒng)將自動提供小企業(yè)會計準(zhǔn)則財務(wù)報表，請納稅人核實后據(jù)實填寫。6、 初始設(shè)置-稅款所屬時期。點擊新增，征收方式選擇查帳征收或核定征收。保存。7、 初始設(shè)置-初始數(shù)據(jù)。據(jù)實填列數(shù)據(jù)，保存。8、 完成年度申報表填寫。三、 更新提示。（一）申報表利潤小于財務(wù)報表利潤預(yù)警（強(qiáng)制監(jiān)控）1.取數(shù)口徑（1）企業(yè)所得稅年度申報利潤為2008版企業(yè)所得稅年度申報表（A類）主表（sb_ndsds_2008）中第13行“利潤總額”（LRZE）。（2）財務(wù)報表利潤為2013版利潤表（企業(yè)準(zhǔn)則）第15行“利潤總額”的“本期金額”列，或2013版利潤表（小企業(yè)準(zhǔn)則）第30行“利潤總額”的“本年累計金額”列。2.

6、計算公式：所得稅利潤總額<財務(wù)報表利潤,為不通過（二）申報表中營業(yè)收入小于財務(wù)報表中主營業(yè)務(wù)收入預(yù)警（提示性）1.取數(shù)口徑（1）企業(yè)所得稅年度營業(yè)收入為2008版企業(yè)所得稅年度申報表（A類）主表（sb_ndsds_2008）中第1行“營業(yè)收入”。（2）財務(wù)報表收入為2013版利潤表（企業(yè)準(zhǔn)則）第1行“營業(yè)收入”的“本期金額”列，或2013版利潤表（小企業(yè)準(zhǔn)則）第1行“營業(yè)收入”的“本年累計金額”列2.計算公式：所得稅銷售收入<財務(wù)報表收入，提示營業(yè)收入小于（三）資產(chǎn)負(fù)債表中存貨期初數(shù)大于期末數(shù)且企業(yè)銷售收入申報為零的預(yù)警（提示性）1.取數(shù)口徑（1）存貨期初數(shù)、期末數(shù)為2013版資產(chǎn)

7、負(fù)債表（企業(yè)準(zhǔn)則）中第10行存貨期初數(shù)、期末數(shù)，或為2013版資產(chǎn)負(fù)債表（小企業(yè)準(zhǔn)則）中第9行存貨期初數(shù)、期末數(shù) （2）所得稅銷售收入為2008版企業(yè)所得稅年度申報表（A類）主表（sb_ndsds_2008）中第1行“營業(yè)收入”2.計算公式：期初數(shù)-期末數(shù)>0，且營業(yè)收入=0預(yù)警（四）固定資產(chǎn)折舊的預(yù)警（提示性）1.取數(shù)口徑2008版企業(yè)所得稅年度申報表（A類）附表九中第2列 “資產(chǎn)原值計稅基礎(chǔ)”和第5列“會計本期折舊額”2.計算公式：（1）第2行“房屋建筑物”，第2列÷第5列<20，為不通過（2）第3行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”，第2列÷第

8、5列<10，為不通過（3）第4行“與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具”，第2列÷第5列<5，為不通過（4）第5行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運輸工具”，第2列÷第5列<4，為不通過（5）第6行“電子設(shè)備”，第2列÷第5列<3，為不通過（6）當(dāng)有余數(shù)時全部采取進(jìn)位(不采取四舍五入原則) 。（五）本系統(tǒng)最終數(shù)據(jù)打包為3個文件（舊版本為4個文件）企業(yè)所得稅年報包：taxML_QYSDS2008ND_20130101_20131231_420106733541867_V10財務(wù)報表包：taxML_2013CWBBYBQY_20131231_420106733541867_V10關(guān)聯(lián)申報包taxML_QysdsGlqyNd_20130101