醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)流程

1、財(cái)務(wù)安全管理流程流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科單元節(jié)點(diǎn)1011會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程流程編號(hào)財(cái)務(wù)科門(mén)診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫(kù)存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科單元資產(chǎn)使用部門(mén)節(jié)點(diǎn)寸已無(wú)法使用的固廢定資產(chǎn)書(shū) 面申請(qǐng)報(bào)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程資產(chǎn)歸口管理部門(mén)流程編號(hào)分管副院長(zhǎng)財(cái)務(wù)科CW-011后勤總務(wù)院委會(huì)對(duì)資產(chǎn)實(shí)地評(píng)定論證， 確需報(bào)廢的，填寫(xiě)固 定資產(chǎn)報(bào)廢審批單I視資產(chǎn)報(bào)廢情況分類進(jìn) 行處理因使 用保 管不 當(dāng)提 前報(bào) 廢3其他原因提前報(bào)廢說(shuō)明謁 提前， 報(bào)廢 理由簽署報(bào)廢意見(jiàn)后將 “固定資產(chǎn)報(bào)廢審 批單”交物資采供部按審批意見(jiàn)處置資產(chǎn) 報(bào)分管院長(zhǎng)備案根據(jù)審批意見(jiàn)

2、進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置固定資產(chǎn)退岀醫(yī)院進(jìn)行待報(bào)廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理按單項(xiàng)報(bào)廢 金額處理單項(xiàng)價(jià)值2萬(wàn)元 以下的報(bào)上級(jí) 主管局審批、2 萬(wàn)元以上的報(bào) 財(cái)政局審批期滿正常報(bào)廢根據(jù)審批單 調(diào)整部門(mén)固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報(bào)廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報(bào)廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”簽署 意見(jiàn)審議批準(zhǔn)實(shí)施部門(mén)采供科單元資產(chǎn)使用部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)節(jié)點(diǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置流程流程編號(hào)分管院長(zhǎng)院委會(huì)院長(zhǎng)CW-012物資采供科填寫(xiě)固 定資產(chǎn)購(gòu) 置申請(qǐng) 表，相 關(guān)負(fù)責(zé)人 編寫(xiě)可行 性分析以/及具體的 購(gòu)置計(jì)劃按購(gòu)置資 產(chǎn)單價(jià)分 類報(bào)批5萬(wàn) 及 以 上5萬(wàn) 以 下批示意見(jiàn)«討論研究, 提

3、岀決定 意見(jiàn)審批按資產(chǎn)單價(jià)分類處理10萬(wàn)以下提交審批后 的固定資產(chǎn) 領(lǐng)用申請(qǐng)單負(fù)責(zé)固定資 產(chǎn)采購(gòu)合同 的執(zhí)行審批監(jiān)督職責(zé)簽訂固定資產(chǎn)購(gòu)置合同, 報(bào)財(cái)務(wù)部審核備案審計(jì)局負(fù)有5萬(wàn)以下提供報(bào)價(jià)不少于 3 家，對(duì)比確定采購(gòu) 價(jià)格提供報(bào)價(jià)不少 于3家，醫(yī)院內(nèi) 部議價(jià)確定10萬(wàn)及以上按相關(guān)規(guī)定，公 開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，經(jīng) 聯(lián)合驗(yàn)收合格后，辦理固 定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出庫(kù) 手續(xù)，固定資產(chǎn)正 式交付使用固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-013單元物資采供科設(shè)備維修科財(cái)務(wù)科分管副院長(zhǎng)院委會(huì)院長(zhǎng)節(jié)點(diǎn)實(shí)地查證設(shè)備情況提岀維修建議計(jì)劃，并在市場(chǎng)調(diào)查后提供維修材料/人工費(fèi)用參

4、考價(jià)格提供經(jīng)審計(jì)部核定的有效固定資產(chǎn)購(gòu)置合同辦理資產(chǎn) 驗(yàn)收入庫(kù) 手續(xù)，并簽 字確認(rèn)驗(yàn)收維修 項(xiàng)目并簽 字確認(rèn)復(fù)核經(jīng)審批 的固定資產(chǎn) 購(gòu)置/合同的 合法性與經(jīng) 濟(jì)性，審批支 付項(xiàng)目款項(xiàng) 的預(yù)付金*1討論審議審批整理固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修合 同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合同 結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資料 證明，填寫(xiě)付款申請(qǐng)審批復(fù)核合同金 額與報(bào)銷金 額是否相符, 扣除預(yù)付款 項(xiàng)金額辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)，記錄 支付項(xiàng)目明 細(xì)賬在付款憑證 上加蓋“現(xiàn) 金付訖”或“銀行付 訖”戳記審批固定資產(chǎn)日常管理流程固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門(mén)物資采供科流程編號(hào)CW-0

5、15流程單元資產(chǎn)使用部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)分管副院長(zhǎng)物資采供科財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào) 撥的不同情況分 類申請(qǐng)T部門(mén)不需使用交還資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn) 交還原因核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申?qǐng)表簽署意見(jiàn),雙方簽字交接部門(mén)搬遷無(wú)法帶離資產(chǎn)審批回收使用 部門(mén)上交 的固定資 產(chǎn)卡片現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫(xiě)上 交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)，在清 *點(diǎn)單上簽字交接原使用部門(mén)申請(qǐng)調(diào)撥, 接收部門(mén)簽接收意見(jiàn)審批十部門(mén)合并分離資產(chǎn)變動(dòng)實(shí)地清查，填寫(xiě)“固定資 -T產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四 份），并簽署意見(jiàn)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)完成交接工作，資 產(chǎn)調(diào)入、調(diào)岀部門(mén)負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上 簽字確認(rèn)，管理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān) 督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)

6、接收部門(mén)進(jìn)行 實(shí)物管理，進(jìn)入使用 狀態(tài)由管理部門(mén)保管，進(jìn) 入待使用狀態(tài)回收調(diào)撥資產(chǎn) 的固定資產(chǎn)卡 片，根據(jù)調(diào)撥 情況重新填制 固定資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥 和上交情況， 進(jìn)行固定資產(chǎn) 分部門(mén)及分類 數(shù)量金額明細(xì) 賬調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-016流程預(yù)算編制流程實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-20債權(quán)債務(wù)管理流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)單元節(jié)點(diǎn)院內(nèi)資金管理流程財(cái)務(wù)科藥品采購(gòu)與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)與付款流程辦公用品及其他材料采購(gòu)與付款流程業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷審核流程門(mén)診收費(fèi)工作流程辦理住院手續(xù)工作流程圖實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-026單元病人住院收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)岀示醫(yī)生開(kāi) 具的住院證接待問(wèn)候語(yǔ)核對(duì)病人姓名以及詢問(wèn)醫(yī)保情況詢問(wèn)病人病史登記住院案號(hào)登記住院內(nèi)容病人憑住院證、 交款收據(jù)等辦 理入科手續(xù)并 保存好收據(jù)岀 院用性別1收治醫(yī)生收取住院費(fèi)押金開(kāi)具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)實(shí)施部門(mén)財(cái)務(wù)科單元住院部護(hù)士站節(jié)點(diǎn)整理匯 總病歷 資料以 及收治 醫(yī)生簽 ,署的岀J 院證明接到病人岀 院通知后， 補(bǔ)記岀院當(dāng)天費(fèi)用出院審核工作流程流程編病人CW-027住院收費(fèi)處接到病人岀院通知后,進(jìn)行住院結(jié)算診 察 費(fèi)查對(duì)醫(yī)囑 審核病歷, 通知病人辦理岀院手續(xù)持岀院證 明到住院 收費(fèi)