分公司會計處理準(zhǔn)則1

1、分公司會計處理準(zhǔn)則0分公司會計處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD12貝碼3-1第一條應(yīng)收賬款1 .業(yè)務(wù)代表每天需將當(dāng)天所收到的款項填具繳款單，并同現(xiàn)金及支票交營業(yè)所會計點收。營業(yè)所會計點收后，于繳款單上簽字，并將第三聯(lián)交還業(yè)務(wù)代表。2 .業(yè)務(wù)代表當(dāng)天未收到款項的客戶簽單，需當(dāng)天繳還營業(yè)所會計。翌日欲前往收款時，再向營業(yè)所會計領(lǐng)取。3 .營業(yè)所會計每天需編制銷貨日報表于當(dāng)日下班前，將銷貨日報表連同支票、銷貨退回折讓證明單及各業(yè)務(wù)代表的繳款單第一聯(lián)（第二聯(lián)存留于分公司會計處，呈分公司主管核閱），以限時掛號郵寄總公司，現(xiàn)金則劃撥入總公司賬戶。4 .業(yè)務(wù)代表收款時，倘因客戶要求而同意尾數(shù)折讓時，除應(yīng)詳填銷貨

2、折讓證明單，并由客戶證實蓋章后，交回分公司會計員，再送營業(yè)所主管核準(zhǔn)。倘未取得銷貨折讓證明單者，一律于當(dāng)月自該單位之獎金中，就其短少部分全數(shù)扣除。5 .營業(yè)所會計需為每家廠商設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)表，各廠商之銷貨及收款情形均需逐筆登錄。每月底需編制應(yīng)收賬款月報表，并于次月3日前,以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。6 .客戶要求換貨時，一律先辦理銷貨退回（填具出貨單，單上蓋退貨字樣，代替退貨單），再依正常手續(xù)辦理出貨。第二條存貨1.營業(yè)所會計需為每種型號的貨品，分別設(shè)置存貨明細(xì)賬，每筆存貨的進(jìn)出情形，均需逐筆詳實登錄。絕不可有提早入賬或延后入賬的情形。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名分公司會計處理準(zhǔn)則電子文件編碼GL

3、ZD12|貝碼3-23 .每月底，由營業(yè)所會計會同營業(yè)所主管，盤點存貨，并填制存貨月報表，于次月3日前，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。4 .每月底的盤點，倘有盤損時，需于存貨月報表上列出明細(xì)，并敘明緣故。此盤損的部分，當(dāng)季即依成本核算，自該營業(yè)所的獎金中全數(shù)扣除。5 .總公司財務(wù)科的會計人員，每三個月需至營業(yè)所隨時抽盤一次。第三條零用金1 .各營業(yè)所由會計員負(fù)責(zé)零用金的保管與支付。零用金額，一律暫訂為5萬元整。今后視實際狀況，再行斟酌調(diào)整。2 .各營業(yè)所人員請領(lǐng)款項時，需填具支出證明單，經(jīng)營業(yè)所主管核準(zhǔn)后，由會計員自零用金支付。3 .營業(yè)所的零用金僅限于零星費用的支付，凡營業(yè)所代總公司采購的貨款

4、（貨品采購一律由總公司集中辦理、付款，惟總公司可請營業(yè)所就近代為采購。）或職員薪資等大額支付，一律由總公司撥付。4 .零用金將用完時，營業(yè)所會計員應(yīng)填妥傳票，并同零用金報銷單、付款憑證，匯寄總公司財務(wù)科，以補(bǔ)充零用金。5 .有關(guān)零用金的詳細(xì)規(guī)定，可參考零用金治理方法。第四條薪資1 .每月25日營業(yè)所會計員應(yīng)將該單位的薪資表，并同經(jīng)主管核準(zhǔn)的職員考勤表，編制傳票，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。2 .總公司財務(wù)科將營業(yè)所的薪資撥入營業(yè)所賬戶后，會計人員負(fù)責(zé)至銀行/或由K哥'函取物圣青布聿尊咨的A拈M妗訥一簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名分公司會計處理準(zhǔn)則電子文件編碼GLZD12|貝碼3-3第五條損益表各營業(yè)所會計員應(yīng)于次月3日前，編妥該營業(yè)所的損益表，經(jīng)營業(yè)所主管核準(zhǔn)后，于次日早上，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。第六條利潤中心獎金分配表各營業(yè)所的會