公司客戶信用管理辦法

1、1XX 公司客戶信用管理辦法（試行）為了規(guī)范和引導(dǎo)公司信用交易行為，制定科學(xué)、合理、 全面的信用政策，控制應(yīng)收帳款增長(zhǎng)，避免出現(xiàn)壞賬，防范 信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù) XXXX 公司客戶信用管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）制 定本辦法。第一章 總 則第一條 定義客戶信用管理是指對(duì)信用交易中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、 分析 和評(píng)估，并通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各 部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，以保障應(yīng)收帳款安全和及時(shí)回收，有效控 制風(fēng)險(xiǎn)和用最經(jīng)濟(jì)合理的方法綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)降低到 最小程度的管理活動(dòng)。第二條 適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司及下屬貿(mào)易類公司 （以下簡(jiǎn)稱 “公司”）的客戶信用管理。清潔能源、物業(yè)經(jīng)營(yíng)等其他公 司參照?qǐng)?zhí)

2、行。第三條 管理原則（一） 動(dòng)態(tài)管理原則。公司應(yīng)根據(jù)客戶情況的變化，對(duì) 客戶信用資料不斷加以調(diào)整， 消除舊資料， 及時(shí)補(bǔ)充新資料， 及時(shí)對(duì)客戶的變化情況進(jìn)行跟蹤記錄。（二） 突出重點(diǎn)原則。在對(duì)客戶資料進(jìn)行整理，對(duì)公司 客戶分類定級(jí)過(guò)程中，對(duì)重點(diǎn)客戶、賒銷客戶的資料進(jìn)行重 點(diǎn)管理。對(duì)一次性交易且以現(xiàn)金銷售結(jié)算的個(gè)別客戶可了解 客戶信用情況，不建立客戶信用檔案。（三）實(shí)質(zhì)重于形式原則。公司應(yīng)充分利用客戶資料， 對(duì)客戶2信用進(jìn)行分析，并在公司有關(guān)部門進(jìn)行有效的信息傳 遞，使客戶信用檔案充分發(fā)揮作用。第四條 管理職能客戶信用管理的具體職能一般包括：客戶信用調(diào)查、建 立客戶信用檔案、客戶信用評(píng)估、授信審

3、批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和賬 款催收、信用管理的監(jiān)督、檢查與考核等。第五條 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置客戶信用管理的職能由公司業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和綜合 管理部門（沒(méi)有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的 辦公室等部門）分擔(dān)。具體分工如下：（一）集團(tuán)公司及下屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶信用調(diào) 查、建立客戶信用檔案、及時(shí)更新客戶信用檔案、對(duì)客戶信 用進(jìn)行初評(píng)、提出授信申請(qǐng)、按照經(jīng)審批確定的授信金額和 期限的條件與客戶簽訂合同、催收賬款等。（二）公司 xxxx 部是集團(tuán)公司客戶信用管理的職能部門， 全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)客戶信用管理工作。具體負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司 客戶信用管理政策、負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部一起對(duì)集團(tuán) 公司客戶信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行

4、復(fù)核、對(duì)集團(tuán)公司及下屬公司的 信用管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核；下屬公司 綜合管理部門（沒(méi)有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職 能的辦公室等部門）負(fù)責(zé)與該公司財(cái)務(wù)部門一起對(duì)該公司客 戶信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、對(duì)該公司日?？蛻粜庞霉芾砉ぷ鬟M(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）集團(tuán)公司及下屬公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與綜合管理部 （沒(méi)有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室 等部門）一起對(duì)3該公司客戶信用評(píng)分評(píng)級(jí)進(jìn)行復(fù)核、負(fù)責(zé)定 期與客戶對(duì)賬、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和通報(bào)。第二章 客戶信用調(diào)查第六條 客戶信用調(diào)查方式（一）要求客戶主動(dòng)提供客戶信用資料；（二）通過(guò)向工商、稅務(wù)、銀行、法院、行業(yè)管理部門 等官方機(jī)構(gòu)

5、或行業(yè)組織調(diào)查取得客戶信用資料；（三）涉及重大項(xiàng)目或重大資金交易的客戶，可委托中 介機(jī)構(gòu)調(diào)查取得客戶信用資料；（四）實(shí)地參觀客戶營(yíng)業(yè)辦公地點(diǎn)、廠房、貨物存儲(chǔ)地 等了解客戶經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)狀況；（五）通過(guò)各種媒體、網(wǎng)絡(luò)或在與客戶接洽和交易的過(guò) 程中主觀感知等渠道收集。第七條 客戶信息收集內(nèi)容（一）客戶基本信息。包括：客戶簡(jiǎn)介，經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè) 執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、國(guó)地稅登記證、貸款卡， 公司章程，股東及實(shí)際控制人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證）等資 料，銀行信用評(píng)級(jí)、資信證明，各類資格、資質(zhì)證書(shū)，知識(shí) 產(chǎn)權(quán)權(quán)利證書(shū)等復(fù)印件；（二）財(cái)務(wù)資料。包括：最近三年及最近一個(gè)月的資產(chǎn) 負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，最近

6、一年經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告等；（三）客戶所涉及的重大訴訟、仲裁、行政處罰、重大 事項(xiàng)變化、重大經(jīng)營(yíng)損失信息等；（四）客戶關(guān)聯(lián)公司經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等。4第三章 建立客戶信用檔案第八條 客戶信用檔案內(nèi)容公司應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶開(kāi)立一個(gè)信用檔案，信用檔案主要包 括以下內(nèi)容：（一）主體信息資料：主要是本辦法第七條所列示的客 戶信息資料；（二）客戶交易信息記錄：包括與我方進(jìn)行銷售或采購(gòu) 商品的數(shù)量及價(jià)格、物流（配送）方式、付款方式、違約情 況等；（三）客戶信用評(píng)估表。 （見(jiàn)附件 1 1）第九條 客戶信用檔案電子化公司應(yīng)當(dāng)建立客戶信用信息管理系統(tǒng)，將采集的客戶信 用信息進(jìn)行電子化記錄、存儲(chǔ)。第十條 客

7、戶信用檔案動(dòng)態(tài)及保密管理 公司應(yīng)持續(xù)收集和研究客戶信用狀況，及時(shí)更新客戶信 用檔案內(nèi)容，對(duì)客戶信用檔案實(shí)施動(dòng)態(tài)維護(hù)。客戶信用信息及資料屬于公司商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng) 保密措施，規(guī)范借閱程序。第四章 客戶信用評(píng)估及授信第十一條 客戶信用評(píng)估流程（一）集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門和下屬公司業(yè)務(wù)部門對(duì)本公司 客戶信用進(jìn)行初評(píng)，從客戶法律資質(zhì)及其他資質(zhì)、客戶財(cái)務(wù) 指標(biāo)、與我方年度交易金額、對(duì)客戶主觀評(píng)價(jià)、客戶不良記 錄、客戶企業(yè)性質(zhì)六個(gè)方面進(jìn)行評(píng)分（見(jiàn)附件2 2，客戶信用5評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)），填寫客戶信用評(píng)估表。（二）集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門初評(píng)后，將評(píng)分所需材料提交 集團(tuán)綜合管理部，集團(tuán)綜合管理部連同財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)部 門初評(píng)

8、分?jǐn)?shù)進(jìn)行復(fù)核，填寫客戶信用評(píng)估表。下屬公司業(yè)務(wù) 部門初評(píng)后，將評(píng)分所需材料提交該公司綜合管理部門（沒(méi) 有設(shè)立綜合管理部門的由具有檔案管理職能的辦公室等等 部門），該公司綜合管理部連同該公司財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門 初評(píng)分?jǐn)?shù)進(jìn)行復(fù)核，填寫客戶信用評(píng)估表。（三）初評(píng)及復(fù)核部門根據(jù)所評(píng)分?jǐn)?shù)確定客戶的信用等 級(jí)，信用等級(jí)分為 A A、B B、C C 三級(jí)，分別代表客戶信用程度高、 中、低：1 1、評(píng)分在 9090 分以上（含 9090 分）的，信用等級(jí)為 A A 級(jí)；2 2、評(píng)分在 80-9080-90 分區(qū)間（含 8080 分）的，信用等級(jí)為 B B 級(jí)；3 3、評(píng)分在 8080 分以下的，信用等級(jí)為 C

9、 C 級(jí)。（四） 集團(tuán)公司對(duì)客戶的初評(píng)分?jǐn)?shù)和復(fù)核分?jǐn)?shù)差異給該 客戶的信用評(píng)級(jí)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性影響的，以復(fù)核分?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。下屬 公司對(duì)客戶的初評(píng)分?jǐn)?shù)和復(fù)核分?jǐn)?shù)差異給該客戶的信用評(píng) 級(jí)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性影響的，以復(fù)核分?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。（五）公司應(yīng)對(duì)客戶信用等級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每半年重新對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有下列情形，應(yīng)及時(shí) 將其列入黑名單停止交易或采用即時(shí)清結(jié)付款方式降低信 用風(fēng)險(xiǎn)：1 1、以明示或默示的方式拒絕履行義務(wù)；2 2、違約次數(shù)達(dá)三次以上（含三次） ；3 3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)許可證等未按時(shí) 年檢；4 4、經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化，已處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)；5 5、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金、以逃避債務(wù)；6

10、6、喪失商業(yè)信譽(yù)。6（六）公司應(yīng)與客戶至少經(jīng)過(guò)六個(gè)月的正常業(yè)務(wù)往來(lái) 后，方將該客戶納入信用評(píng)估。（七）對(duì)隱瞞、偽造客戶資料和信息，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失 真的人員，應(yīng)給予相應(yīng)的處分和罰款。第十二條 授信審批（一）公司對(duì)客戶授信時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：1 1、對(duì)于客戶，業(yè)務(wù)部門在洽談業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持“款到發(fā) 貨”原則，原則上不給予延期付款額度和延長(zhǎng)回款期。2 2、總量控制原則：公司對(duì)所有客戶的賒銷余額實(shí)施總 額限制，全部客戶賒銷余額總額不能超過(guò)該公司年度預(yù)算銷 售收入的 5%5%，具體賒銷余額總額， 由各公司根據(jù)董事會(huì)決定， 在每個(gè)財(cái)政年度開(kāi)始前 2020 日內(nèi)確定，并書(shū)面下達(dá)業(yè)務(wù)部門 和財(cái)務(wù)部門執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)綜

11、合管理部備案。（二）授信審批流程1 1、業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)復(fù)核后的客戶信用評(píng)估表，對(duì)照下 列條件，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶給予差異化的授信額度和授 信期限。對(duì)確定與某客戶進(jìn)行交易并提交擬簽訂合同審批 時(shí)，應(yīng)附上該客戶信用評(píng)估表，同時(shí)提出該筆業(yè)務(wù)的授信金 額和授信期限的申請(qǐng)：（1 1）信用等級(jí)為 A A 級(jí)的客戶，可給予累計(jì)不超過(guò) 15001500 萬(wàn)元的授信額度，可給予累計(jì)不超過(guò) 6060 日的授信期限；（ 2 2）信用等級(jí)為 B B 級(jí)的客戶，可給予累計(jì)不超過(guò) 800800 萬(wàn)元的授信額度，可給予累計(jì)不超過(guò) 3030 日的授信期限；（ 3 3）信用等級(jí)為 C C 級(jí)的客戶，不給予授信額度，必須 執(zhí)行

12、款到發(fā)貨原則。72 2、業(yè)務(wù)部門根據(jù)本公司合同管理辦法規(guī)定的審批程序 最終確定的授信金額和授信期限的條件與客戶草擬合同。合 同條款必須嚴(yán)密，明確違約責(zé)任及救濟(jì)措施，對(duì)授信額度較 大的客戶還應(yīng)要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等保全措施，控 制風(fēng)險(xiǎn)。3 3、客戶信用評(píng)級(jí)未達(dá)到授信標(biāo)準(zhǔn)，但業(yè)務(wù)部門認(rèn)為與 該客戶開(kāi)展業(yè)務(wù)確實(shí)對(duì)公司影響重大，給予該客戶授信風(fēng)險(xiǎn) 可控，經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議通過(guò)，可給予其授信，授信 額度和期限由經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議確定。第五章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和賬款催收第十三條 事前預(yù)警通過(guò)信用評(píng)估并授信的客戶， 在該客戶應(yīng)收帳款到期前 五日內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門向客戶催收賬款。第十四條 事后處理（一

13、）應(yīng)收帳款逾期五日尚未收回，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)提 示業(yè)務(wù)部門盡快與客戶協(xié)商解決措施，同時(shí)，將客戶逾期付 款情況通報(bào)客戶信用評(píng)估部門和公司 xxxx 部法務(wù)人員。（二）應(yīng)收賬款逾期一個(gè)月尚未收回，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng) 將情況通報(bào)公司負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門，由公司負(fù)責(zé)人召開(kāi) 部門聯(lián)席會(huì)議，研究信用風(fēng)險(xiǎn)狀況并提出解決方案。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照應(yīng)對(duì)方案及時(shí)采取措施， 避免或減少損失。公司還可以從以下幾個(gè)方面制定危機(jī)處理 后續(xù)預(yù)案，防止損失擴(kuò)大 : :1 1、限制或禁止后續(xù)交易，欠款到賬方能恢復(fù)正常交易；2 2、重新評(píng)估客戶信用級(jí)別，收緊后續(xù)信用政策；83 3、將客戶列入黑名單，調(diào)整次年資源配置供給量；4 4

14、、要求承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任保證人先行墊款；5 5、采取訴訟保全的方式保障債權(quán)的安全。第六章 信用管理的監(jiān)督、檢查與考核第十五條 信用管理的監(jiān)督、檢查與考核（一）公司 xxxx 部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和下屬公司的信用管 理實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查、隨時(shí)抽查、將各公司信用 管理實(shí)施情況納入考核，對(duì)下列情形采取相應(yīng)措施：1 1、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門或下屬公司未按本辦法規(guī)定進(jìn)行 客戶信用調(diào)查、未建立客戶信用檔案、未依據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客 戶信用進(jìn)行評(píng)分評(píng)級(jí)的，在對(duì)本部業(yè)務(wù)部門或下屬公司責(zé)任 人年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，給予不超過(guò) 3 3 分的扣分，并取消該 部門（公司）集體和個(gè)人年度評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格。2 2、集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門未

15、經(jīng)授信審批程序或超越授信審 批最終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信并簽訂 合同的，在對(duì)該業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，給予 不超過(guò) 3 3 分的扣分。給公司帶來(lái)壞賬損失的，按損失金額的 20%20%對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行處罰，損失金額較大的，公司可對(duì) 該業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員實(shí)施解聘等措施，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3 3、下屬公司存在未經(jīng)授信審批程序或超越授信審批最 終確定的授信金額和授信期限，而給予客戶授信并簽訂合同 情形的，在對(duì)該公司責(zé)任人年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核時(shí)，給予不超 過(guò) 3 3 分的扣分。給公司帶來(lái)壞賬損失的，該公司應(yīng)按損失金 額的 20%20%對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行處罰，損失金額較大的，公司 可對(duì)該

16、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員實(shí)施解聘等措9施，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（二）下屬公司超過(guò)該公司合同審批權(quán)限，需將合同提 交集團(tuán)公司審批的，應(yīng)同時(shí)提交客戶信用評(píng)估表。第七章 附 則第十六條 供應(yīng)商的客戶信用管理（一）公司擬向供應(yīng)商就單筆業(yè)務(wù)預(yù)付30%30%（含）以下貨款的，參照上述對(duì)銷售商客戶的信用管理方式對(duì)該客戶進(jìn) 行信用調(diào)查和建立客戶信用檔案。（二）公司擬向供應(yīng)商就單筆業(yè)務(wù)預(yù)付 30%30%以上貨款的， 參照上述對(duì)銷售商客戶的信用管理方式對(duì)該客戶進(jìn)行信用 調(diào)查、建立客戶信用檔案、對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，對(duì)不同信 用等級(jí)的客戶給予差異化的預(yù)付比例：1 1、信用等級(jí)為 A A 級(jí)的客戶，可給予單筆業(yè)務(wù)金額 80%80% 以上的預(yù)付款。2 2、信用等級(jí)為 B B