銀行各種風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算公式

1、、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：1備付金比例=備付金余額 十各項(xiàng)存款余額X100 %法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 3 ）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款 項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2. 資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額十流動(dòng)性負(fù)債期末余額 X100 %；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25%） 流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3. 存貸比例=各項(xiàng)貸款余額 十各項(xiàng)存款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80%）4. 對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額長(zhǎng)期資產(chǎn)X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30%）流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期

2、資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。5. 中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額十一年期以上存款余額 X100 %；（標(biāo)準(zhǔn)：不 得高于 120%）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款； 一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上 的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6. 拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額十各項(xiàng)存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4%）拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額十各項(xiàng)存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額流動(dòng)負(fù)債X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4%）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余

3、額不得超 過(guò)各項(xiàng)存款余額的 4%；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資 金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的 8%；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與 拆（調(diào)）出資金的差額。7. 貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例=不良貸款 十各項(xiàng)貸款X100 %；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 15%） 逾期貸款比例=逾期貸款余額十各項(xiàng)貸款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8%） 呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）十各項(xiàng)貸款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 7%） 不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額十各項(xiàng)貸款期末余額 X100 %；不良貸款預(yù)計(jì)損失額=（各類逾期貸款X10%+各類

4、呆滯貸款 X40 %+各類呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）十（不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）X100 % ；8. 呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備十呆賬貸款余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 50%）9. 單戶貸款比例 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額資本總額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò) 30%） 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額十資本總額X100 % ;（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò) 1.5 倍）資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額） 對(duì)最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利

5、息期末余額（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）X100%；10. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率 資本充足率=資本凈額 十加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 X100 % ;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 8%） 核心資本充足率=核心資本 十加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 4%） 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備-呆賬貸款-入股 聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）;加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、 銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。核心資本=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）;

6、11. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額十資產(chǎn)總額 O00 %；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 6%）12. 呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）十呆滯呆賬貸款余額 X100 %；13. 資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額 十資本總額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 5%）14. 資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額 十資產(chǎn)平均余額X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 0.5 %）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額 1/2 第三季度末資產(chǎn)總額） /3。15. 利息回收率=（本期利息收入 -本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）-（本期利息收入+本期表

7、外應(yīng)收利息增加額） X100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 90 %）16. 非利息收入比率=非利息收入 十各項(xiàng)收入X100 % ;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營(yíng)業(yè)收入+投資收益+營(yíng)業(yè) 外收入;非利息收入=各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。17. 資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額 十資產(chǎn)平均余額X100 % ;費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出。二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)1. 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn) 十流動(dòng)負(fù)債XI00%;流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將

8、在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、 活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng) 付款、預(yù)提費(fèi)用等。2. 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)十流動(dòng)負(fù)債X100% ; 速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力， 因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3. 資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款 十資本金X100 %;4. 固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）三所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）X100 %;三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)1. 利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額 十營(yíng)業(yè)收入X100 %;2. 資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額 十資本金X100 %;3. 成本率=總成本 十營(yíng)業(yè)

9、收入X100 %;4. 綜合費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用 +（營(yíng)業(yè)收入+投資收益）X100%。四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1. 負(fù)債比率=負(fù)債總額 十資產(chǎn)總額 000% ；2. 權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額十資產(chǎn)總額X100% ;3. 負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額十所有者權(quán)益X100% ；4. 流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn) 十資產(chǎn)總額X100% ;5. 貸款收息率=貸款利息收入十貸款年平均余額X100% ;6應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息十利息收入總額X100% ；7.存款平均付息率=存款利息支出總額十各項(xiàng)存款年均余額X100% ;8拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額十拆入資金年平均余額 X100% ；9. 利

10、潤(rùn)完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額十本年計(jì)劃利潤(rùn)X100% ；10. 利潤(rùn)增減率=（本年實(shí)際利潤(rùn)一本年計(jì)劃利潤(rùn)）環(huán)年計(jì)劃利潤(rùn)總額 X100% ；11. 資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn) 十資產(chǎn)平均余額X100% ；12. 資本（權(quán)益）收益率=凈利潤(rùn) 十資本總額X100%。五、折舊公式1. 平均年限法年折舊率=（1 預(yù)計(jì)凈殘值率） 十折舊年限X100 %； 季折舊額=原值X年折舊率-4;字串3月折舊額=原值X年折舊率-12 ;2 .工作量法 單位里程折舊額=原值 X （1-預(yù)計(jì)凈殘值率）-規(guī)定的總行駛里程; 每工作小時(shí)折舊額=原值 X （1 預(yù)計(jì)凈殘值率） -規(guī)定的工作小時(shí)。3. 雙倍余額遞減法年折舊率=2-折舊年限

11、X100 %； 季折舊額=凈值 X年折舊率-4;應(yīng)在其折舊年限到期前 2 年內(nèi)，將其凈值平均攤月折舊額=凈值X年折舊率-12 ; 實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)， 銷。4. 年度總和法年折舊率=2X （折舊年限一已使用年數(shù)） 季折舊額=原值 X （1預(yù)計(jì)凈殘值率）月折舊額=原值X （1預(yù)計(jì)凈殘值率）-折舊年限X （折舊年限+ 1） X100 %;X年折舊率-4 ;X年折舊率-12。六、其他常用公式1. 資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn) -總資產(chǎn) X100 %；2. 資本收益率 =凈利潤(rùn) -資本總額 X100 %；3. 利差率 =（利息收入 -利息支出） -盈利資產(chǎn) X100 %；4. 現(xiàn)金資產(chǎn)比率 =現(xiàn)金資產(chǎn)額 -資產(chǎn)總額 X100 %；5. 負(fù)債（資金）自給率 =（自有資金 +各項(xiàng)存款） -負(fù)債總額 X100 %； 字串 76. 不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)-非信貸資產(chǎn)X100 % ;非信貸資產(chǎn)包括 : 短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、 其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他 應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括： 不良其他長(zhǎng)期投資 （到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收 益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性 公司、 逾期調(diào)出調(diào)劑資