商業(yè)銀行管理期末復習資料

1、導論：_1. 商業(yè)銀彳亍白勺性質(zhì)。.商業(yè)張行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。實行獨立核算，自負盈虧，自擔 風險以盈利為經(jīng)營目標.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)金融企業(yè)。經(jīng)營對鉄是貨幣，資金活動范鬧 是貨幣信用領(lǐng)域，創(chuàng)造能充、作一般等價物的存款貨幣，可以重復買賣同一金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行是 特殊的銀行。區(qū)別于中央銀行：服務(wù)對象不同，地位不同職能不同：區(qū)別于其他金融機構(gòu)：與政策性 銀行不同.與專業(yè)銀行不同。2. 商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展。商業(yè)銀行的產(chǎn)生。第一家股份制銀行：1691年英格蘭銀行：兩種產(chǎn)生 途徑：舊式尚利貸銀行轉(zhuǎn)化而來，直接組建股份公司。變化中的商業(yè)鍥行。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)：從傳統(tǒng)存、貸、 匯向金融服務(wù)與表外業(yè)務(wù)發(fā)展：

2、組織結(jié)構(gòu)：并購浪潮風起云涌：人員結(jié)構(gòu)：自然科學家與社會科學家的結(jié) 合。銀行業(yè)的未來C存在的社會條件：中介職能：社會職能：資金分配、風險分散、收付結(jié)算：自身的 業(yè)績：三次大的沖擊股市大朋潰、債務(wù)危機.泡沫經(jīng)濟3. 商業(yè)卷行勺功自總。信用中介：提供期限轉(zhuǎn)換，將社會閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資木：提供風險轉(zhuǎn)換，為 客戶和自身分散和降低風險：降低交易成木支付中介：傳統(tǒng)職能：社會信用鏈的樞紐：功能的發(fā)揮早于 信用中介信用創(chuàng)適：派生功能：創(chuàng)造流通丄:具與支付于段：影響社會信貸規(guī)模與貨幣供給金融服務(wù): 充分利用銀行信息與管理優(yōu)筠：服務(wù)性收入在銀行收入中比重日漸增多：種類繁幺.如財務(wù)咨詢、代理融 通、信托、租賃、現(xiàn)金管理

3、調(diào)節(jié)經(jīng)濟。4商業(yè)銀行的組織形式。廠爪元制/優(yōu)點：防止銀行壟斷.有利于自由競爭：利于鍥行與地方政府 "協(xié)調(diào)，適應(yīng)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展：銀行自身經(jīng)營的靈活性、獨外部組織形式立性.自主性：利于央行管理與貨幣政策的執(zhí)行缺點：不利于網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢與創(chuàng)新發(fā)展：不利于風險抵御：不利于 經(jīng)濟的外向發(fā)展總分行制優(yōu)點：系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢：風險抵御優(yōu)勢：競爭力優(yōu)勢一個經(jīng)濟法人發(fā)起成立一家股權(quán)公司，再由該公 司控制或者收購若T獨立的銀行，不能從事銀行業(yè) 務(wù)，但允許從事與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的非銀行業(yè)務(wù).持 股公司是銀行的“附屬機構(gòu)”有效擴大資木總址，増強銀行實力：提癰抵御風險 與參與市場競爭的能力。I缺點：加速壟斷：增加管理層次和難

4、度優(yōu)點:Z含義：缺點：易形成集中與壟斷，不利于銀行間開展競爭：限制 銀行的經(jīng)營自主性：不利于銀行創(chuàng)新活動。I連鎖銀行制。兩家或兩家以上相互持股的銀行組織起來. 碉繞一個地區(qū)的大銀行組成。缺陷：不利于資金來源擴大：容易被某一自然人和 法人控制內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（決策系統(tǒng)股東大會（最商權(quán)力機構(gòu)）:聽取審議銀行業(yè)務(wù)報告并有權(quán)提 出咨詢：對銀行經(jīng)營方針、管理決策.重大 議案進行表決。I萊爭會（決策機構(gòu)：確定銀行經(jīng)營目標與經(jīng)營決策：選擇銀 行商管人員：設(shè)立各種委員會以貫徹董爭會 決議：通過稽核委員會對銀行業(yè)務(wù)進行檢査。 執(zhí)行系統(tǒng)丫總經(jīng)理：執(zhí)行董爭會決定：組織銀行業(yè)務(wù)活動。I副總經(jīng)理及職能部門業(yè)務(wù)部門：貸款.信

5、托與投資、營業(yè)、會計等J職能部門：人事.公共關(guān)系、研發(fā)等。 監(jiān)替系統(tǒng)監(jiān)爭會：股東大會選舉產(chǎn)生：對銀行經(jīng)營活動進行監(jiān)督與檢査:I檢査比稍核委員會見具權(quán)威。I銀行稽核部門I管理系統(tǒng)：全血管理、財務(wù)管理.人爭管理.經(jīng)營管理.市場詩銷管理。3三性原貝9。盈利性、安全性和流動性。盈利性是目的安全性是根木，而流動性是前提條件。協(xié)調(diào)：（1）負債的平衡：長期負債與短期負債，存款負債與其他負債之間保持適十比例。（2）資產(chǎn)的平衡：長期資產(chǎn)與短期資產(chǎn).信貸資產(chǎn)與其他資產(chǎn)之間保持適、*1比例。<3）資產(chǎn)與負債的總雖平衡：資產(chǎn)與負債要建立在經(jīng)濟合理增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡一枳極平衡.既堅持以資金來源制約資金運用。負債

6、業(yè)務(wù)：6.負債業(yè)務(wù)。作用：是銀行開展經(jīng)營的基礎(chǔ)和前提：是銀行保持流動性的于段和實現(xiàn)盈利水平的基礎(chǔ):提髙資金資源配迓效率構(gòu)成社會流通中的貨幣雖：聯(lián)系社會各界的主要渠道。 構(gòu)成：存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆放、借入款項.發(fā)行債券.其他負債。7.存款。種類&特點f 一、活期存款：也稱交易賬戶或支票存款，是銀行的主要資金來源。1持點：具有貨幣支付手段和流通手段的職能具有很強的派生能力二、定期存款：是銀行穩(wěn)定的資金來源。特點：利潤高于活期存款營業(yè)成木較低.三儲蓄存款。影響存款的因素彳宏觀：宏觀經(jīng)濟發(fā)展水平貨幣政策銀行監(jiān)管其他金融產(chǎn)品的發(fā)展1微觀：銀行木身的財務(wù)狀況存款利率金融服務(wù)項目和質(zhì)量貸款是否 便

7、利鍥行的資產(chǎn)規(guī)模及信譽銀行的網(wǎng)點設(shè)施和營業(yè)設(shè)施提祐存款穩(wěn)定性策% 含義：存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和祐盈利資 <產(chǎn)的主要資金來源。衡量抬標：活期存款穩(wěn)定率二（活期存款報低余額/活期存款平均余額）X100%活期平均占用天數(shù)二（活期存款平均余額X計算期天數(shù)/ 存款支付總額J銀行存款類型：易變性存款.準變性存款.穩(wěn)定性存款。經(jīng)營策略：提崗易變性存款和穩(wěn)定性存款：努力延長穩(wěn)定性存款和易變 性存款的占用天數(shù)存款創(chuàng)新匸具創(chuàng)新原則：創(chuàng)新必須符合存款的基木特征和規(guī)范檢査效益性原則持續(xù)創(chuàng) I新堅持社會性原則I創(chuàng)新匸具：活期存款工具創(chuàng)新.定期存款工具創(chuàng)新.儲蓄存款工具創(chuàng)新（利息成本：銀行

8、按約定爭實上的存款利率與存款金額的乘枳.以貨幣形式直接支付 I給存款者的報酬。成木構(gòu)營業(yè)成木：也稱其他成木或服務(wù)成木，指除J'利息之外的所有開支。資金成本：抬為服務(wù)客戶存款而支付的一切費用，為利息成木和營業(yè)成本之和?？纱ㄙY金成木：也稱銀行的資金轉(zhuǎn)移價格.抬銀行可用資金所應(yīng)負擔的全部成木?？捎觅Y金成木二（銀行已吸收存款的全部成本+營業(yè)成木）/ （存款 資金-法定存款準備金-超額準備金）相關(guān)成木：與増加成木相關(guān)的支出.主要包括風險成木和連鎖反應(yīng)成木。 加權(quán)平均成木 邊際«款成木8借款。短期一持征：時間和金額上的流動性需要明確流動性的需要相對集中面臨較島的利率風險主要用于臨時調(diào)劑頭

9、寸。一作用：為銀行提供了絕大女數(shù)非存款資金來源是滿足銀行周轉(zhuǎn)資金需要的主要于段提商了商業(yè)銀行的資金管理效率擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模.加強了外部的聯(lián)系 和往來。一主要渠道：一.同業(yè)借款：同業(yè)拆借轉(zhuǎn)抵押借款轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款二、向央行借款：再貼現(xiàn)再貸款（信用借款）三. 其他短期借款渠道：回購協(xié)議大面額存貳境外借款中長期一作用：突破J'銀行原有借貸關(guān)系的束縛提商J'籌資效率著眼于増長長期資金 來源和滿足特定用途的資金需要，使資金來源和資金運用在期限上保持對稱. 有助于提高資產(chǎn)負責管理水平。一主要種類：一.資木性債券。是為了彌補銀行資木不足而發(fā)行的，巴塞爾協(xié)議稱 之為附屈資木。如可轉(zhuǎn)換后期償付債券

10、.浮動利率后期償付債券等。二. 一般性債券。是商業(yè)銀行為籌集用于長期貸款.投資等業(yè)務(wù)的資金而 發(fā)行的債券。包括按債券是否擔保的擔保債券和信用債券，按利率是 否浮動的固定利率債券和浮動利率債券等等。三、國際金融債券°是在國際金融市場上發(fā)行的而額以外幣表示的金融債 券。包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。9.資本金構(gòu)成：Z 一級資木f股木J公開儲備J二級資木未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準備金 具有債務(wù)性質(zhì)的資木匚具J次級長期債務(wù)加強資木充足性的總義：加強資木充足性管制有利于銀行間的公平競爭。有利干控制信貸規(guī)模，提商資產(chǎn)質(zhì)量。可以保障存款人的利益。有利于促進銀行內(nèi)部改革，改善銀行的

11、盈利狀況。有利于推動國有商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)創(chuàng)新。資木金管理一一分子對策。目標：提髙資木總址，改善和優(yōu)化資木結(jié)構(gòu)。（內(nèi)源：股息分配后的留存收益。渠道（ 特點：成木較低：紅利分配減少導致股價下跌.使鍥 行資木實際價值損失：受制于三個限制因素：股利政策、盈利能力、適度資木額。外源：主耍由投資者超繳資本和資木增值構(gòu)成。一般策略：核心資木不足時.發(fā)行新股:核心資木充足時，發(fā)行債務(wù)。優(yōu)劣對比。一分母對策C （壓縮資產(chǎn)規(guī)模。I調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu).加強表外業(yè)務(wù)管理，降低風險資產(chǎn)額。汁算一一風險總資產(chǎn)：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)數(shù)X風險權(quán)數(shù)_資木充足率：級資本比率=.核心詵本.X100%表外風險資產(chǎn)聖表內(nèi)資產(chǎn)X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

12、X表內(nèi)相應(yīng)資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)風險資產(chǎn)總額 二級資本比率=辟為 資本比率出器囂需本曲資產(chǎn)業(yè)務(wù)：(_、庫存現(xiàn)金：抬商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和換幣。主要用于應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。10.現(xiàn)金資產(chǎn)。構(gòu)成:彳二、在中央銀行存款：一一法定存款準備金：按法定比率向央行繳存的存款準備金超額準備金：存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的部分存款。三、存放同業(yè)存款：商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。'四.在途資金：也稱托收未達款。作用：保持淸償力：防范支付風險維護銀行信譽。保持流動性：確保原有貸款和投資的易變現(xiàn)性：有利于銀行及時獲取新的貸款和投資機會。滿足法定存款準 備金的婆求。同業(yè)清算及

13、同業(yè)支付。管理原則：一.適度存址控制原則：將銀行現(xiàn)金存雖控制在適度規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標。一一存雖過大，銀行付出的機會成木就會增加，從而 影響銀行贏利性目標的實現(xiàn)。存雖過小，客戶的流動性需求得 不到滿足，則會導致流動性風險増加直接威脅到銀行的經(jīng)營安全。總址控制：現(xiàn)金持有總：g。結(jié)構(gòu)控制：四類資產(chǎn)合理結(jié)構(gòu)。二、適時流雖調(diào)節(jié)原則：商業(yè)銀行資金始終處于運動的動態(tài)過程之中.垠初的存雖適度狀態(tài)會被新的不適度狀態(tài)所替代。鍥行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過 程中的現(xiàn)金流量變化愴況，適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流呆。-十一定時期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存雖就會上升，因而需要及時的將名余資金運用出去。-十一定時期內(nèi)現(xiàn)

14、金資產(chǎn)流出大于流人時銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存雖就會減少因而銀行應(yīng)及時籌措資金以彌補現(xiàn)金資產(chǎn)的不足。三、安全保障原則：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央鍥行和同業(yè)銀行的存 款及庫存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中.必 須健全安全保衛(wèi)制度.嚴格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。il算庫存現(xiàn)金： 運鈔成木-報適運鈔雖測算：T=CQ/2+AP/Q其中，T：總成本；A : 一定時 期內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出）站Q :每次運鈔數(shù)量；P :每次運鈔費用；C :現(xiàn) 金占有費率；A/Q :運鈔次數(shù)；Q/2 :平均庫存現(xiàn)金址；PA/Q ：全年運 鈔總成本；C-Q/2 ：庫存現(xiàn)金全年平均占用費例:工商銀行某市分行在距

15、中心庫30公里處設(shè)一個分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù) 測算，年投放現(xiàn)金址為1 825萬元，平均每天投放5萬元。每次運鈔喬支出燃料費.保安人員出差費約50元.資金占用費率為年利率6.6%,代入公式得:12x1825x0.0050V 66%= 16.63萬元即每次運鈔1663萬元，大約每3天多送一次，按此計算的總費用為:12T = CQ/2 + AP/Q =1.0975萬元6.6% x 16.63 1825x0.0050H216.63一一現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定：銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實際收到現(xiàn)金需要有一個或長或短的過程.另外，為了應(yīng)付一些臨時性的大額現(xiàn)金支出.也 需要有一個保險庫存址。那么應(yīng)、“I在什么

16、時候在女大的庫存址時調(diào)撥現(xiàn)金.這就 是一個現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點問題?？梢杂靡韵鹿絹碛囁氵@個臨界點：現(xiàn)金涮拔臨界點二平均每天正常支出址x提前時間千保險庫存址 保險庫存址二（預訃每天最大支出一平均每天正常支出）x提前時間在上例中，該分理處的最適運鈔址是16.63萬元，提前時間為一天，平均每天正 常支出為5萬元.預il每天最大支出雖為7萬元.則：保險庫存雖二（7-5） XW2萬元 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點=5X1-2=?萬元因此.為該分理處的庫存現(xiàn)金降到7萬元時，就應(yīng)當申請調(diào)撥現(xiàn)金16. 63萬元。存款準備金：一一法定存款準備金：是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比卒向中央銀行交存的準備金。滯后準備金計算法：適

17、用于對非交易性賬戶存款的準備金訃算。 根據(jù)前期存款負債的余額確定木期準備金的需要雖的方法。按照這種方法，銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的7天作為基期.以基期的實際存款余額為基礎(chǔ)，il算準備金持有周應(yīng)持有的準備金的平均數(shù) 同步準備金訃算法：適用干對交易性賬戶存款的準備金計算。是抬以本期的存款余額為基礎(chǔ)訃算木期的準備金需要雖的方法。-一超額存款準備金：是商業(yè)銀行在中央鍥行準備金帳戶上超過了法定存款準備 金的那部分存款。超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀 行用來進行投資、貸款、活償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準備資產(chǎn)。影響因素：存款波動貸款的發(fā)放和收回其他因素：向中央鍥行借 款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準備

18、金伙I素、信貸資金調(diào)撥閃素 調(diào)節(jié)：商業(yè)銀行在傾測J'超額準備金需要雖的基礎(chǔ)上，應(yīng)、“I及時地進行 頭寸調(diào)度.以保證超額準備金規(guī)模的適度性。同業(yè)存款：目的：銀行之間開展代理業(yè)務(wù).需要花費一定的成木，商業(yè)銀行在其代理行保持一 定數(shù)雖的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的于續(xù)費°11.貸款。一、分類。按期限分：/活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由懐行發(fā)出通知收 '回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。'透支：描活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它在性質(zhì)

19、是銀行 的一種貸款。按保障條件分：/信用貸款：描銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第 三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，因此，銀行要收取較商的利息，且一般只向 銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件 要求較鬲。擔保貸款：是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。 抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款'票據(jù)貼現(xiàn)：捋銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持 有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。按質(zhì)雖分（五級分類：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款 二、定價。一定價原則：利潤最大化擴大市場份額保證貸款安全維護銀行形彖貸款利率：貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸

20、款利 息與貸款木金之比率。一一價格構(gòu)成：承諾費：承諾費是抬銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使 用的那部分資金收取的費用。 補償價格：補償余額是應(yīng)銀行要求.借款人保持在鍥行的一定數(shù)址的活期存款和低利率定期存款。 隱含價格：隱含價格是抬貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。一一影響價格因素：貸款供求狀況存款及其它資金來源的成木業(yè)務(wù)費用管理政策款人的信用等級貸款期限及方式通貨 膨脹商業(yè)銀行貸款的目標收益率一一定價法：a、目標收益率定價法：稅前產(chǎn)權(quán)資木（目標）收益率=（貸款收益-貸款費用）/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成木 貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費貸款費用二借款者使用的非股木資金成木（即存款與借款成木）+辦 理貸款

21、的服務(wù)和收貸費用應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成木二銀行全部產(chǎn)權(quán)資木對貸款的比率X未淸償貸款余額 貸款利息=貸款利率X貸款金額X貸款期限b、成木加成定價法：這是根據(jù)銀行貸款的成木來確定貸款價格的方 法。成木加貸款定價認為任何商業(yè)性貸款均應(yīng)包括四個部分: 1銀行籌集可貸資金的成木：2銀行人的非資金性經(jīng)營成木 （包括貸款人員的匸資以及發(fā)放和管理貸款時使用的設(shè)備.I： 具等成木）:3對鍥行由于貸款可能發(fā)生的違約風險作出必婆 的補償：4為銀行股東提供一定的資木收益率所必需的每一 貸款項目的偵期利潤水平。成木加成貸款定價法的公式如下：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤三、幾種貸

22、款業(yè)務(wù)的要點0.信用貸款的特點：1）以借款人信用和未來的現(xiàn)金流址作為還款J保證2）風險大且利潤高3）手續(xù)簡便2. 抵押物的規(guī)定：銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則： 是合法性原則；是易售性廉則：是穩(wěn)定性：是易測性。3. 貼現(xiàn)金額計算：實付貼現(xiàn)額二貼現(xiàn)票據(jù)面額一貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息二票據(jù)啲額X貼現(xiàn)期限X（丿j貼現(xiàn)率m 30）4J.四、貸款風險控制一一貸前："6CM信用分析財務(wù)分析一一貸中：五級分類。目的：揭示貸款的實際價值和風險程度，真實. 全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)址：發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、 監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題.加強信貸 管理：為判斷呆賬準備金是否充足提供依據(jù)

23、6;不良貸款處宜方法：督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款：簽訂 貸款處理協(xié)議，運用貸款展期、追加新貸.追加擔保、參 與經(jīng)營等方式確保貸款安全：企業(yè)改制過程中，應(yīng)明確落 實貸款債權(quán)債務(wù).防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)。風險損失準備金計提一一貸后：催收法律訴訟呆賬沖銷12證券投資。一.功能：（1）能増加金融商品，滿足顧客的多元化需求：（2）能增強競爭力.經(jīng) 營證券可以“以贏補虧” :3）能降低成本.增加贏利：（4）能改善資 產(chǎn)負債結(jié)構(gòu).增強資產(chǎn)的流動性：（5）能利用商業(yè)銀行“自成系統(tǒng)，機構(gòu) 遍布全國各地的優(yōu)勢.及時掌握信息，靈活經(jīng)營.以較低的投入獲得較 藝的產(chǎn)出（6）有利于發(fā)展和壯大金融市場.推動和深化投融資

24、體制改革。二. 目的：分散風險.增強盈利性：提高流動性：避稅三. 種類：政府債券公司債券股票商業(yè)票據(jù)銀行承兌票據(jù)回購協(xié)議央行票據(jù)創(chuàng)新的金融工具目前我國商業(yè)銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建設(shè)債券、國家特 種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據(jù)、回購協(xié)議和銀行承兌票據(jù)。四、投資策略：1.自營業(yè)務(wù)：持有各種證券2、通過管理交易賬戶來從爭證券業(yè)務(wù)：（1）提供咨詢（2）國債的主 要承銷商五、風險性：信用風險、通貨膨脹風險.利率風險、流動性風險表外業(yè)務(wù)13表夕卜業(yè)務(wù)。一、含義：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言，是抬商業(yè)銀行所從爭的按通行 的會il準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營

25、活動。狹義的表外業(yè)務(wù):抬那些不列入資產(chǎn)負債表.不涉及資產(chǎn)負債表內(nèi)金額的變動.與資產(chǎn) 和負債項目密切相關(guān)并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。二、發(fā)展原因：（-）規(guī)避資木管制.增加盈利來源（二）適應(yīng)金融環(huán)境的變化（融資證券化、利率市場化）（三）轉(zhuǎn)移和分散風險（1川）適應(yīng)客戶對銀行 服務(wù)多樣化的需要（五）商業(yè)銀行的自身優(yōu)勢（六）科技進步的推動。三、種類:/ a、擔保類：擔保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)淸償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、 /各類保函等。備用信用證：主要指開證行應(yīng)借款人的要求.以放款人作為信用證的 受益人并向借款人（申請人）收

26、取一定傭金而開立的一種特殊 信用證。其實質(zhì)是對借款人的一種擔保行為，保證在借款人破產(chǎn) 或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付木利。信用證特點開證銀行負第一性付款責任：信用證是一種獨立文 件：信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準，而不以貨物為準。b.承諾類：承諾類中間業(yè)務(wù)是抬商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的 條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾和票據(jù)發(fā) 行便利。C.交易類：交易類中間業(yè)務(wù)抬商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等 方血的需要，利用各種金融匸具進行的資金交易活動，主婆包括 金融衍生業(yè)務(wù)。如遠期合約、金融期貨.期權(quán)、互換等。四、特點：一般不需要動用自己的資金：特定的業(yè)

27、務(wù)方式以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)：是特殊的金融商品：凝結(jié)了商業(yè)鍥行信譽的金融商品五. 中間業(yè)務(wù)（結(jié)算類：結(jié)算業(yè)務(wù)借助的主要結(jié)算丄具包括銀行匯票、商業(yè)匯票.銀行本票和支票。方式匯款業(yè)務(wù).托收業(yè)務(wù).信用證業(yè)務(wù)。、代理類：代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)鍥行接受客戶委托.代為辦理客戶抬 定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù).包括 代理政策性銀行業(yè)務(wù).代理中國人民銀行業(yè)務(wù).代理商業(yè)銀 行業(yè)務(wù).代收代付業(yè)務(wù).代理證券業(yè)務(wù).代理保險業(yè)務(wù)、代 理其他銀行銀行卡收氓業(yè)務(wù)等。八、七、管理理論：14.資產(chǎn)管理理論。融資性租賃一一特征：設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離租期分期歸流資金與物 資運動的緊密結(jié)合一一形式：a、杠桿

28、租賃：又稱為第三者權(quán)盜租賃，其乃是介于承租人. 出租人及貸款人間的三邊協(xié)定：是由岀租人（租賃公司或商業(yè) 銀行）木身拿出部分資金，然后加上貸款人提供的資金，以便 購買承租人所欲使用的資產(chǎn).并交由承租人使用：而承租人 使用租賃資產(chǎn)后，應(yīng)定期支付租賃費用。b、回購租賃。c、轉(zhuǎn)租賃：轉(zhuǎn)租是租進租出的做法.即由出租人從一家租賃 公司或從制造廠商租進一項設(shè)備后轉(zhuǎn)租給用戶。信托種類：外幣信托、租賃信托、貸款信托、有價證券信托等。一. 基木觀點：該理論認為，資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行中不可控的外生變址.銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面項目調(diào)整和組合來實現(xiàn)流動性、安全性 和盈利性原則和經(jīng)營目標。二. 三個階段：商業(yè)性貸款

29、埋論：這一理論認為，銀行資金來源主要是吸收流動性很強的活期存款因此它的資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于以 真實票據(jù)為基礎(chǔ)的短期自償性貸款。優(yōu)點：流動性、安全性強局限性：沒有認識到活期存款氽額的相對穩(wěn)定性：忽視了貸款 需求的多樣性：忽視了貸款自償性的相對性 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：這一理論認為，銀行保持資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力因而不必將資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限于短期自償性 貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn) 上，在銀行需要流動性時.可隨時轉(zhuǎn)讓兌換成現(xiàn)金，保持銀 行資產(chǎn)的流動性。優(yōu)點：擴大了銀行資產(chǎn)組合的范險 増強了商業(yè)銀行的盈利性。 不足：對短期證券變現(xiàn)的外部環(huán)境考慮得少。 預期收入理論：這一理論認

30、為.商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根木上取決于貸款的按期還木付息而這又取決于借款人將來的收 入即預期收入。銀行按照貸款各種期限合理組合，使資金回 流呈現(xiàn)出可控制的規(guī)律性，同樣可保障銀行的流動性.積極的意義：克服J'商業(yè)性貸款理論的缺陷：拓寬了銀行的業(yè) 務(wù)范用不足之處：銀行對借款人未來收入的預測若方法不十.可能會 給銀行帶來更大的經(jīng)營風險。三. 方法：資金分配法.資產(chǎn)的流動性和分配的數(shù)雖與獲得的資金來源有關(guān)。按 照不同資金來源的周轉(zhuǎn)速度和法定準備金的要求，把各 種按不同的比重分配到不同的資產(chǎn)形式中去，建立資產(chǎn) 項目與負債項目的對應(yīng)關(guān)系。線性規(guī)劃法、是在管理理論和數(shù)學方法、計算機技術(shù)在鍥行管理中的

31、應(yīng) 用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，該方法是求得在一定約束條件下，目 標函數(shù)值最大（?。┗囊环N方法。15. 負債管理理論?；居^點：負債管理理論認為：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產(chǎn)管理獲得.還可以通過靈活地涮劑負債達到目的。優(yōu)點：負債管理理論總味著商業(yè)銀行經(jīng)營管理思想的創(chuàng)新.它變被動的存款 觀念為主動的借款觀念.為銀行找到了保持流動性的新方法。不足：在一定程度上帶有主觀色彩。通過借款融資保持銀行的流動性.不僅 提高r銀行的融資成木，而且不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。方法：負債管理方法的核心內(nèi)容是銀行通過從市場借入資金.調(diào)整負債流動 性并不斷滿足資產(chǎn)擴張的需要。負債管理方法主要包括兩種：儲備頭寸管理方法：儲備頭

32、寸管理方法是抬銀行借入資金補足一級儲 備，以滿足存款提取和貸款要求.通過營運頭寸凋度來保持島收益. 低流動性的資產(chǎn)。優(yōu)點：這個方法在提島資金使用效率的同時減緩了 銀行I対儲備減少而帯來的流動性不足，從而緩解了對銀行經(jīng)營帶來的 震蕩。缺點：這種方法也存在借不到資金和借入資金成木不能確定等 風險。全血負債管理方法：銀行通過借入外來資金持續(xù)擴大資產(chǎn)負債規(guī)模的方 法。這種管理方法的前提是借入資金具有較大的供給彈性.即市場上 有足夠的參與者和足夠的資金。這種方法的風險是有時得不到足夠的 資金來源，一旦中央銀行采取緊縮的貨幣政策，就會導致一些小銀行 負債管理結(jié)構(gòu)的崩潰。16. 資產(chǎn)負債管理理論。一、基木觀

33、點：該理論認為通過協(xié)調(diào)資產(chǎn)與負債的關(guān)系來保持浄利息正差額和正的自有資木凈值。二. 方法：融資缺口模型：是扌旨銀行根據(jù)對利率波動趨勢的傾測，主動利用利率敏感資金的配宜組合技術(shù)，在不同的階段運 用不同的缺口策略以獲取更高的收益。持續(xù)期缺口模型：是扌斤銀行通過對綜合資產(chǎn)負債持續(xù)期缺口的調(diào) 整.來控制和降低在利率波動的情況下由于總體資產(chǎn)負債配 宜不為而給銀行帶來的風險.以實現(xiàn)銀行的績效目標。三. 計算：一一利率墩感性資金缺口。利率敏感資產(chǎn)和負債的差額用干衡雖銀行凈利息收入（即利息總收入和總支出之間 的差額）對市場利率的敬感程度。融資缺口（GAP）二利率敏感資產(chǎn)（ISRA）-利率敏感負債（IRSL） 正

34、缺口：銀行在利率上升時獲利.利率下降時受損：負缺口：銀行在利率上升時受損，利率下降時獲利：零缺口：銀行對利率風險處于“免疫狀態(tài)” O一一利率敏感性比率。利率敏感比帑為利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負 債之比，即：利率墩感比率=利率墩感資產(chǎn)利率敏感負債 利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債時該比率大于1：反之小于lo 利率墩感比率和融資缺口之間的關(guān)系是：資金缺口表示了利率敬感資產(chǎn)和利率敏感負債之間絕對量的差 額，而利率敬感比率則反映了它們之間相對雖的大小。為利率敏感比率大于1時，融資缺口為正值：為利率敏感比率小于1時，融資缺口為負值： 當利率敏感比率等于1時，融資缺口為零。風險管理與內(nèi)控：17. 風險類另I。流動性風險：是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客