中國資本外逃的主要途徑與防范建議-精選文檔

1、中國資本外逃的主要途徑與防范建議我國 20世紀 70年代末期借著實施“改革開放”政策的機 遇，設(shè)立了若干經(jīng)濟特區(qū)、開放沿海城市，對外資制定了一系列 優(yōu)惠措施。這一舉措讓中國從 1979年到 2009 年累計實際使用外 資達 11416 億美元。引進的外資極大地促進了我國的經(jīng)濟發(fā)展， 同時外資的流入與巨大的貿(mào)易順差， 也使得中國外匯儲備大幅增 加，到 2006 年末，中國外匯儲備超過日本，成為全球外匯儲備 最多的國家。但另一方面， 改革開放后中國大量吸引外資的同時， 卻有相 當規(guī)模的資本逃過貨幣當局的監(jiān)管流向國外， 這從歷年國際收支 平衡表的“凈誤差與遺漏項”可以看出。 從 1987至 2001

2、年，中 國國際收支平衡表的凈誤差與遺漏金額從 -14 億美元逐步擴大， 最高為 1997年的-223 億美元。 其中，1995 年的凈誤差與遺漏金 額占當年貨物貿(mào)易總金額的 7.48%，遠超國際貨幣基金組織認定 的 5%警戒線。因此，對我國資本外逃的主要途徑進行分析，并 研究制定相應(yīng)的防范措施就顯得十分必要了。一、中國資本外逃的主要途徑 世界上許多發(fā)展中國家都面臨著資本外逃的問題， 如東南亞 國家、巴西等。這些國家的資本項目是開放的，資本可以隨意流 入流出。因此這些國家的資本外逃主要合法地通過資本市場進 行。中國的資本項目到目前為止仍是嚴格管制的， 企圖外逃的資本只能通過一些非法渠道流到境外。

3、 這些外逃的途徑根據(jù)國際收 支平衡表的設(shè)置大致可劃分為經(jīng)常項目項下、 資本項目項下， 以 及其他一些地下渠道。（一）經(jīng)常項下的資本外逃 經(jīng)常項目項是國內(nèi)外商品和服務(wù)進行流通的渠道，我國在 1996 年接受了國際貨幣基金組織第八條款，實現(xiàn)了人民幣經(jīng)常 項目可兌換。 從近十多年來我國外匯收支狀況看， 經(jīng)常項下外匯 收支占我國外匯收支總量超過 80%，其中貿(mào)易項下外匯收支占比 超過 70%。因此，在資本項目受到嚴格管制的中國，通過經(jīng)常項 目進行資本外逃就成為了外逃者的首選途徑。 中國的資本外逃者 往往利用經(jīng)常項目的可兌換性，采取各種方式進行逃匯和騙匯。1. 進出口偽報 進出口偽報主要表現(xiàn)為通過系統(tǒng)地

4、假報貨值來轉(zhuǎn)移資本。 一 種方式是高價報關(guān)進口： 國內(nèi)進口商偽造高價合同后向海關(guān)高價 報關(guān)進口， 再向銀行購匯匯往國外， 國外出口商將多收差額部分 存入進口商指定的國外賬戶。 另一種方式是低價報關(guān)出口， 由國 內(nèi)出口商低價報關(guān)出口， 通知國外進口商將應(yīng)付差額存入指定的 國外的賬戶，形成資本外逃。2. 出口少收匯甚至不收匯 資本外逃者出口貨物后利用法規(guī)允許的每張核銷單五千美 元的差異進行少收匯核銷， 以實現(xiàn)“合法的”資本外逃。 有的以 購買出口核銷單進行報關(guān)的手段實現(xiàn)出口不收匯的目的； 或者采取真出口、 不收匯的方式， 搶在監(jiān)管部門查處之前完成資本外逃 后逃匿。3. 偽造進口單據(jù)騙購外匯 部分不

5、法企業(yè)偽造進口貨物報關(guān)單、合同、發(fā)票等單據(jù)，利 用外匯管理部門與海關(guān)之間信息溝通上的不足， 在銀行騙購外匯 匯往國外。 特別是在 1997-1998 年的異地購付匯業(yè)務(wù)中， 由于進 口付匯核銷的“二次核對”時間長、管理難度大，“假委托、真 騙匯”的現(xiàn)象十分普遍。后來，隨著國家信息系統(tǒng)建設(shè)的深入， 海關(guān)、外匯局、外經(jīng)、稅務(wù)等各部門信息共享機制的完善，這一 類手段已不多見。4. 通過非貿(mào)易渠道騙購外匯非貿(mào)易是指勞務(wù)費、 服務(wù)費等非實物貿(mào)易的經(jīng)濟行為， 它涵 蓋的交易類型很多， 包括：境外旅游； 境外承包工程、 勞務(wù)服務(wù)； 國際交通運輸業(yè)；境外寄售和維修業(yè)務(wù)；海外無償援助和捐贈； 因公出國人員的外匯

6、；僑匯、個人的外匯；外國駐華機構(gòu)及其人 員的外匯；外匯出入境；其他非貿(mào)易部門的外匯等十方面內(nèi)容?，F(xiàn)在外匯監(jiān)管部門對非貿(mào)易的收付匯管制較少， 法規(guī)的不完 善之處和管理空白點又較多， 對許多商業(yè)單據(jù)的真實性也難以鑒 別，因此在實際操作中， 類似的非貿(mào)易交易就給資本外逃提供了 大量的可乘之機。5. 通過直接攜帶的方式進行資本外逃國家外匯XX局,XX局、海關(guān)總署從2003年9月1日起調(diào)整了攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境的法規(guī)， 將可用于境外經(jīng)常項目支付的上 限從 2000 美元外幣提高到了 5000 美元。在實施了“港澳自由 行”之后，出境的手續(xù)更加簡便。對于頻繁出入境的人員來說， 經(jīng)多次合法攜帶的資金就可能是一

7、個很大的數(shù)目。（二）資本項下的資本外逃 國際收支中的資本與金融項目是一國對資本跨國流動的統(tǒng) 計記錄。由于這個項目對一國的國際收支、資本存量、資本市場 和經(jīng)濟發(fā)展有直接和重大的影響， 因而各國普遍對資本項目實行 了不同程度的管制。 雖然中國也對資本與金融項目進行了嚴格的 管制，但是仍有一部分資金假借資本項目進行外逃。1. 在對外投資中大量轉(zhuǎn)移資本 隨著國內(nèi)企業(yè)實力的增強，國內(nèi)企業(yè)也開始進行對外投資。 其中確實有些企業(yè)是為了開拓國際市場而進行的投資， 但是仍有 很多企業(yè)只不過假借投資之名進行資本外逃： 對外投資時低估資 產(chǎn)價值，使國有資產(chǎn)流失到國外；隱瞞、截留境外投資收益和溢 價收入等。通過2.

8、借助融資或匯出紅利實現(xiàn)資本外逃 外商投資企業(yè)在投資款匯入境內(nèi)完成驗資以后， 就以預付進 口貨款或者投資收益的名義分批匯出；外商以向大陸投資為由， 實際資本不到位，而利潤卻按協(xié)議照常匯出；中、外方合謀，以 高報外方實物投資價值或中方替外方墊付投資資金的方式， 設(shè)立合資企業(yè)向境外轉(zhuǎn)移境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益。（三）借助其他地下渠道的資本外逃這里所說的地下渠道主要是指地下錢莊。 換匯人在境內(nèi)將人 民幣匯給地下錢莊，地下錢莊則指令境外的同伙將外匯打入換匯人所指定的境外賬戶。這種資本外逃并無跨境的資金流動， 十分 隱蔽，相關(guān)監(jiān)管部門很難獲得線索進行查處，危害很大。二、防止我國資本外逃的政策建議通過前面的分析我們可

9、以看到， 資本外逃對外逃國經(jīng)濟的發(fā) 展是十分不利的。我國當前一方面經(jīng)濟開放程度不斷提高，另一方面又尚未建立起完善的市場經(jīng)濟體制。因此，只有不斷加強宏觀經(jīng)濟管理，加快完善市場經(jīng)濟體制，樹立投資者對本國經(jīng)濟的信心才能從根本上抑制和防止資本外逃。具體地，本文提出以下治理我國資本外逃的對策：（一）保持國內(nèi)經(jīng)濟穩(wěn)定增長從根本上來說，資本所有者對所在國的未來宏觀經(jīng)濟的信心 是決定資本流向的決定性因素。因此，要防范資本外逃，最重要 的就是應(yīng)當保持宏觀經(jīng)濟的平穩(wěn)、健康發(fā)展，將財政赤字和通貨 膨脹控制在合理的范圍內(nèi)，增強投資者的信心。（二）推進國內(nèi)的金融深化國內(nèi)外實際利率的差異是導致資本外逃的一個重要因素。國外利率高企，必然會吸引一些企業(yè)和個人通過各種手段將資本轉(zhuǎn) 移至國外進行牟利。這就要求政府以后應(yīng)規(guī)范金融市場和民間借 貸，推進利率市場化，推進金融深化，減少金融抑制。（三）深化外匯體制改革政府應(yīng)當繼續(xù)深化外匯體制改革， 保持匯率的合理、逐步擴 大彈性區(qū)間，穩(wěn)步放松對資本項目的管制， 對合理的資本外流也 應(yīng)給予以鼓勵。其次，應(yīng)當確定合理的外匯儲備規(guī)模和外匯儲備 結(jié)構(gòu)。（四）嚴厲打擊非法外匯交易行為繼續(xù)打擊地下錢莊等非法外匯交易；完善反洗錢部門與外匯 管理部門間的協(xié)作和信息共享機制， 對從事非法違規(guī)交易的機構(gòu) 和個人給予嚴厲處罰。