費(fèi)用報(bào)銷審批流程-新

1、費(fèi)用報(bào)銷審批流程為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，根據(jù)層層授權(quán)和分級(jí)審批的原則，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本制度及審批程序。一、 審批依據(jù)本制度嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃審批制，按各級(jí)審批權(quán)限審核報(bào)銷，其中：公司所屬各體系及部門每月上報(bào)收支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總平衡后，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后的月度收支計(jì)劃項(xiàng)目按計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷。按月上報(bào)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中需正常支付的水電費(fèi)、電話費(fèi)、房租、差旅費(fèi)、稅金、辦公費(fèi)及其他經(jīng)常性正常費(fèi)用以外的支出，其中招待費(fèi)、罰款以及其他突發(fā)性款項(xiàng)一律為計(jì)劃外支出，按計(jì)劃外費(fèi)用審批流程報(bào)銷二、 借款及報(bào)銷審批權(quán)限（一）、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷審

2、批權(quán)限1、各體系、各部門計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)上級(jí)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，即可支付。其中：A 店鋪費(fèi)用由當(dāng)區(qū)區(qū)長(zhǎng)審核簽批B 各部門員工費(fèi)用由部門主管（經(jīng)理）審核簽批C 區(qū)督導(dǎo)、區(qū)長(zhǎng)的費(fèi)用由銷售區(qū)域經(jīng)理審核簽批D 銷售區(qū)域經(jīng)理及部門主管（經(jīng)理）的費(fèi)用由其上級(jí)主管即各總監(jiān)審核簽批E 各總監(jiān)費(fèi)用由總經(jīng)理審核簽批F 中山費(fèi)用由總經(jīng)理特別指定人審核簽批2、借款審批權(quán)限同上，借款原則為“前帳未清，后帳不借”3、各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門主管（或經(jīng)理）。部門主管不在時(shí)，可以指定其職務(wù)代理人簽字，并書面通知各相關(guān)部門。無(wú)職務(wù)代理人的，報(bào)銷暫緩；確需急辦的，報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。備注：部門設(shè)立經(jīng)理及主管時(shí)，部門

3、有簽字權(quán)者為該部門最高負(fù)責(zé)人（二）、計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：計(jì)劃外支出是指：按月上報(bào)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中需正常支付的水電費(fèi)、電話費(fèi)、房租、差旅費(fèi)、稅金、辦公費(fèi)及其他經(jīng)常性正常費(fèi)用以外的支出，其中招待費(fèi)、罰款以及其他突發(fā)性款項(xiàng)一律為計(jì)劃外支出。1、 計(jì)劃外費(fèi)用需提前申請(qǐng)，并按審批權(quán)限審批后，按計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷流程報(bào)銷，其中：A 銷售區(qū)域經(jīng)理及部門主管（經(jīng)理）計(jì)劃外審批權(quán)限為500元以下（含500元）/月，經(jīng)所屬部門總監(jiān)審核后方可報(bào)銷；B 各總監(jiān)計(jì)劃外審批權(quán)限為2000元以下（含2000元）/月，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后方可報(bào)銷；C 2000元以上計(jì)劃外支出，都需上報(bào)公司總經(jīng)理審核簽批；D 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核計(jì)劃外費(fèi)

4、用支出，對(duì)不合理的計(jì)劃外支出拒絕審批，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意三、 借款及報(bào)銷審批流程 （分店鋪、銷售體系、其它體系）（一）、店鋪借款及費(fèi)用報(bào)銷審批流程1 計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程： 店鋪負(fù)責(zé)人區(qū)長(zhǎng)主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)主管出納填 報(bào)審 核簽 批核 對(duì)簽 批審 核簽 批復(fù) 核 付 款A(yù) 計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用（即店鋪日常費(fèi)用、水電費(fèi)等）借款報(bào)銷額度. 店鋪負(fù)責(zé)人最高借款額度為 15000元. 區(qū)長(zhǎng)最高借款額度為20000元，最高審批額度為20000元B 租金支付標(biāo)準(zhǔn)及審批：租金范圍：包括店鋪?zhàn)赓U費(fèi)、辦公場(chǎng)所租賃費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)和員工宿舍租賃費(fèi)。在收支計(jì)劃內(nèi)的項(xiàng)目，店鋪?zhàn)赓U費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)、員工宿舍租賃費(fèi)按租賃合同規(guī)定

5、的時(shí)間和金額標(biāo)準(zhǔn)，由自營(yíng)總監(jiān)確認(rèn)后，經(jīng)自營(yíng)財(cái)務(wù)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后，才可支付。 2 計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)銷流程： 銷售區(qū)經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程區(qū)長(zhǎng)銷售區(qū)經(jīng)理納銷售總監(jiān)申請(qǐng)審批申請(qǐng)審批500元以下500-2000元財(cái)務(wù)總監(jiān)審批計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程2000元以上銷售區(qū)經(jīng)理納銷售總監(jiān)審批總經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程審批審批審批申請(qǐng)備注：、陳列車費(fèi)需銷售經(jīng)理確認(rèn)，超過(guò)300元銷售總監(jiān)確認(rèn) 、維修車費(fèi)需工程部人員確認(rèn) （二）、銷售體系借款及費(fèi)用報(bào)銷審批流程（自營(yíng)、AD）1、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程區(qū) 長(zhǎng)（ 督 導(dǎo) ）督導(dǎo)）銷售區(qū)經(jīng)理主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納填 報(bào)審 核簽 批核 對(duì)簽 批審 核簽 批復(fù) 核 付 款銷售區(qū)經(jīng)理銷

6、售總監(jiān)主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納填 報(bào)審 核簽 批核 對(duì)簽 批審 核簽 批復(fù) 核 付 款 2、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)A 通訊標(biāo)準(zhǔn)：銷售體系級(jí)別A類B類C類銷售區(qū)域經(jīng)理500區(qū)長(zhǎng)/大客戶經(jīng)理400350300督導(dǎo)300250200B 車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 銷售體系級(jí)別A類B類C類銷售經(jīng)理500區(qū)長(zhǎng)/大客戶經(jīng)理400350250督導(dǎo)350300200說(shuō)明：. A類城市為北京、上海、廣州、深圳 B類城市為除A類城市外的省會(huì)城市及直轄市、大連 C類城市為除A、B類外的城市 銷售人員管轄2種類型城市的，以高者為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)銷售人員按實(shí)際管轄地區(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，取消原外派補(bǔ)助中與此有關(guān)規(guī)定電話費(fèi)及車費(fèi)在核定范圍內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不得超

7、過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)，取消原公司經(jīng)理級(jí)別打車實(shí)報(bào)實(shí)銷的規(guī)定，銷售人員因陳列、盤點(diǎn)等原因打車的都在此核定范圍內(nèi) C 出差補(bǔ)助出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)公司出差辦法，無(wú)出差申請(qǐng)表的，一律不得報(bào)銷。另補(bǔ)充規(guī)定如下： AD 人員出差，按已報(bào)送財(cái)務(wù)及人資的出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷在同一地方出差15天以上者，無(wú)論職等，按30元/天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助3、計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)銷流程 區(qū)銷售經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程申請(qǐng)人區(qū)銷售經(jīng)理納銷售總監(jiān)申請(qǐng)審批申請(qǐng)審批500元以下500-2000元財(cái)務(wù)總監(jiān)審批計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程2000元以上銷售區(qū)經(jīng)理納銷售總監(jiān)審批總經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程審批審批審批申請(qǐng)（三）、其它體系借款及費(fèi)用報(bào)銷審批流程1、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程申請(qǐng)人部

8、門主管主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納填 報(bào)審 核簽 批核 對(duì)簽 批審 核簽 批復(fù) 核 付 款部門總監(jiān)主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納填 報(bào)審 核簽 批核 對(duì)簽 批審 核簽 批復(fù) 核 付 款部門主管說(shuō)明：各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門主管（或經(jīng)理，下同）。部門主管不在時(shí)，可以指定其職務(wù)代理人簽字，并書面通知財(cái)務(wù)部門。無(wú)職務(wù)代理人的，報(bào)銷暫緩；確需急辦的，報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。 2、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) A 通訊標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別拓展部門后勤部門經(jīng)理500300主管300200原享受此補(bǔ)貼人員取消該項(xiàng)補(bǔ)貼，各部門主管及特別人員（如工程監(jiān)理）在2011年4月1日起由上級(jí)主管審批后，書面報(bào)財(cái)務(wù)部門后，按計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。電話費(fèi)在核定范

9、圍內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不得超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)B 車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別拓展部門后勤部門經(jīng)理500200主管200100. 車費(fèi)在核定范圍內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不得超過(guò)核定標(biāo)準(zhǔn)，取消原公司經(jīng)理級(jí)別打車實(shí)報(bào)實(shí)銷的規(guī)定（車票報(bào)銷須標(biāo)注往返地點(diǎn)） C 出差補(bǔ)助 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)公司出差辦法，無(wú)出差申請(qǐng)表的，一律不得報(bào)銷。另補(bǔ)充規(guī)定如下： . 在同一地方出差15天以上者，無(wú)論職等，按30元/天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。. 工程監(jiān)理由于工作性質(zhì)特殊，一律按30元/天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助D 工資支付標(biāo)準(zhǔn)及審批：工資范圍：包括基本工資、崗位工資、餐費(fèi)補(bǔ)助、年資、獎(jiǎng)金、提成、加班費(fèi)等。人資部門每月將當(dāng)區(qū)的單位工資匯總表和各店鋪、部門工資計(jì)算表，交財(cái)務(wù)部門作為本月

10、發(fā)放工資的標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)核對(duì)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門將工資匯總表交人資總監(jiān)審批，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，出納即可發(fā)放。 3、計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)銷流程部門經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程申請(qǐng)人部門經(jīng)理納部門總監(jiān)申請(qǐng)審批申請(qǐng)審批500元以下500-2000元財(cái)務(wù)總監(jiān)審批計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程2000元以上部門經(jīng)理納部門總監(jiān)審批總經(jīng)理計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程審批審批審批申請(qǐng) （四）、各體系業(yè)務(wù)報(bào)銷審批流程 1、工程裝修造價(jià)合同審批流程：店鋪裝修合同由形象總監(jiān)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，最終由銷售體系總監(jiān)（自營(yíng)）審核簽批 計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程形象總監(jiān)財(cái)務(wù)部門銷售總監(jiān)填 報(bào)審 核簽 批審核簽批審核簽批復(fù) 核 付 款工程部經(jīng)理合 同2、外采外購(gòu)合同審批流程：A日常推廣物料制作根據(jù)原下發(fā)的外采外購(gòu)規(guī)定，按計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷 財(cái)務(wù)部每半年審核日常推廣制作價(jià)格，并報(bào)送總經(jīng)理審核B. 非日常推廣物料的其他采購(gòu)合同，合同價(jià)值超過(guò)1萬(wàn)的，最終審批權(quán)限為總經(jīng)理3、店鋪開(kāi)店審批流程：A自營(yíng)店鋪開(kāi)店最終審批權(quán)限為總經(jīng)理，合同審批流程同上B. AD 店鋪按規(guī)定要求開(kāi)店，最終審批權(quán)限為AD總監(jiān)以下條件所開(kāi)AD店鋪審批權(quán)限為總經(jīng)理： 分成比率低于62/38 新物料低于5折收取 贈(zèng)送裝修 其它非正常開(kāi)店條件4、生產(chǎn)合同審批流程：A生產(chǎn)合同審批權(quán)限為總經(jīng)理，包括后期價(jià)格修改B. 貨款由總經(jīng)理審核確認(rèn)支付（五）、各總監(jiān)費(fèi)用報(bào)銷審批流程 總經(jīng)理財(cái)務(wù)主