精品資料（2021-2022年收藏的）財務系統(tǒng)調研提綱集團、通用企業(yè)

1、CW-01 財務系統(tǒng)CW-01關于會計記帳處理流程（手工）CW-01-01帳簿登記CW-01-02科目匯總CW-01-03報表編制CW-02關于電算化會計記帳處理流程CW-02-01工作權限CW-02-02軟件管理CW-02-03系統(tǒng)維護CW-02-04憑證錄入CW-03關于稅金CW-03-01核算CW-03-02預提CW-03-03申報納稅CW-03-04合理避稅CW-03-05證照年檢CW-04關于經濟業(yè)務財務處理CW-04-01審批權限CW-04-02原始單據審核CW-04-03記帳憑證填制CW-05關于成本費用CW-05-01部門成本核算CW-05-02費用標準、指標的擬定和管理CW-

2、05-02A招待費用CW-05-02B差旅費用CW-05-02C通訊費用CW-05-02D廣告費用CW-05-02E禮品費用CW-05-03F產品定價和調價CW-06關于應收帳款CW-05-03信用期CW-05-04核對賬目CW-05-05催款CW-05-06帳齡分析及壞帳準備CW-07關于會計檔案CW-07-01整理、裝訂CW-07-02保管、歸檔CW-08關于支票CW-08-01申購CW-08-02申領CW-08-03保管CW-09關于現金結算CW-09-01收款CW-09-02提現CW-09-03付現CW-09-04帳簿登記與現金盤點CW-09-05現金日報表CW-10關于銀行結算CW-

3、10-01支票簽發(fā)CW-10-02印章管理CW-10-03銀行票據辦理CW-10-04帳簿登記CW-10-05銀行存款日報表CW-10-06核對帳目CW-11關于財務預算分析CW-11-01預算差異分析CW-11-02執(zhí)行結果分析CW-12關于財務計劃分析CW-12-01實施分析CW-12-02執(zhí)行結果分析CW-13關于成本預測分析CW-13-01結構分析CW-13-02控制分析CW-13-03結果分析CW-14關于費用分析CW-14-01制造費用分析CW-14-02銷售費用分析CW-14-03管理費用分析CW-14-04財務費用分析CW-15關于成本分析CW-15-01人力（勞動）成本分析C

4、W-15-02比價分析CW-15-03銷售成本分析CW-15-04主營業(yè)務資金利潤率分析CW-15-05輔營業(yè)務綜合成本分析CW-15-06輔營業(yè)務資金利潤率分析CW-15-07原料、輔料成本分析CW-15-08單位產品費用率分析CW-16關于報表分析CW-16-01財務報表綜合分析CW-16-02管理報表分析CW-17關于重大經濟活動財務分析CW-17-01企業(yè)合并CW-17-03兼并CW-17-02企業(yè)上市CW-17-04出租、轉讓資產CW-17-05大型投招標活動CW-18專項資金使用及其結果分析CW-19關于預算CW-19-01年度預算CW-19-01A準備CW-19-01B調整CW-

5、19-01C匯總CW-19-01D分解下達CW-19-02月度預算CW-19-02A調整CW-19-02B下達CW-19-03執(zhí)行結果統(tǒng)計CW-20關于計劃CW-20-01擬定CW-20-02批準實施CW-20-03施行結果CW-21關于商務審核CW-21-01經濟合同CW-21-01A范本擬定CW-21-01B合法性審核CW-21-02商務活動計劃審核CW-21-02A大型考察CW-21-02B大型會議CW-21-03固定資產CW-21-03A購置方案CW-21-03B處理方案CW-22關于信用控制CW-22-01供貨方CW-22-01A信用審核CW-22-01B信用等級的評定CW-22-0

6、2客戶CW-22-02A信用證證件審核CW-22-02B信用等級審核CW-22-02C信用等級評估CW-22-03應收帳款的審核批準CW-23關于固定資產 CW-23-01臺帳建立與登記CW-23-02編號、建卡CW-23-03資產核定CW-23-04報表編制CW-23-05使用效果分析CW-23-06保險辦理CW-23-07日常養(yǎng)護CW-23-08報修、毀損處理CW-24關于在用物資CW-24-01帳目的登記CW-24-02定期核對CW-24-03移交手續(xù)CW-24-04報失、報損CW-25 關于商品、材料物資CW-25-01入庫CW-25-01出庫CW-25-02倉儲管理CW-25-03合

7、理庫存分析CW-25-04庫存預警采購申請CW-26關于財務盤點CW-26-01財務盤點CW-26-02在用物資盤點CW-26-03商品盤點CW-27關于驗收CW-27-01驗收程序CW-27-02驗收人員CW-27-03驗收結果處理財務系統(tǒng)管理模式調研提綱（集團CS-）一、 集團財務系統(tǒng)：部門名稱： 上級部門 下級部門： 是否下設財務總監(jiān)：是否各分支機構的財務系統(tǒng)是否納入企業(yè)集團總公司財務系統(tǒng)管轄：是否若納入集團財務系統(tǒng)管轄：（請附圖）分級企業(yè)的財務系統(tǒng)是否獨立核算：是否分級企業(yè)主管會計是否是總公司委派 ：是否集團財務系統(tǒng)工資總額是多少 集團年生產量多少 集團年銷售量多少 二、 部門職能：1

8、是否對集團企業(yè)成員的生產成本納入集團財務進行統(tǒng)一核算：是否2集團財務系統(tǒng)通過什么方式了解集體的生產經營狀態(tài)：報表 電子文檔 其他方式： 3.每日的生產、銷售、經營、進度是否納入電算化管理：是否 4.每日的生產量、庫存量、銷售量是否呈報總經理審核：是否5.企業(yè)現有的財務制度名稱（或者電子文檔）是：A文件名稱及文件編號 B文件名稱及文件編號 C 文件名稱及文件編號 D文件名稱及文件編號 E文件名稱及文件編號 6.企業(yè)目前尚缺那些相關制度及文件： 7.企業(yè)財務系統(tǒng)機構圖：有無（請附圖）8.企業(yè)財務制度實際執(zhí)行情況: a.有效b.一般 c.困難 d. 建議乙方的提供文件名稱： 三、會計1.財務年度預算

9、執(zhí)行情況的統(tǒng)計和管理：有無甲方相關制度或文件名稱： 文件編號 實際執(zhí)行情況: a.有效： b.一般c.困難 d.未執(zhí)行是否需要相關培訓：有無制度履行是否需建立相關的監(jiān)督機制：有無相應的機構圖 甲方要求： 2.財務年度預算調整的組織工作：有無甲方相關制度：有無甲方相關文件名稱 文件編號或位置 3.財務計劃的擬定：有無企業(yè)執(zhí)行財務計劃情況: a.有效： b.一般： c.困難： d.未執(zhí)行4.財務計劃指標分配的組織工作請附：計劃指標分配表和說明實際執(zhí)行情況: a.有效 b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行甲方要求： 5.財務年度計劃的分解：有無甲方相關制度：有無實際執(zhí)行情況: b.一般 c.困難 d.未執(zhí)

10、行有什么難題，舉事例說明： 6.財務年度計劃執(zhí)行情況的統(tǒng)計和管理：有無實際執(zhí)行情況: b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行7.財務年度計劃調整的組織工作：有無財務年度計劃調整的制度：有無實際執(zhí)行情況: b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行8.財務賬項的核算和管理：有無當前負責部門 責任崗位 9.編制會計報表，為生產和經營提供及時準確的數據：有無甲方的特殊要求： 10.調帳和查帳：有無11.內部核算和報表：有無12.參與產品定價和調價：有無13. 參與各種費用標準指標的擬定和管理：有無14. 參與各種成本計劃和管理：有無15.合理避稅的計劃擬訂和實施：有無16.擬定利潤分配方案：有無17.磨賬賬務處理：有無

11、 18.會計資料的立卷、歸檔：有無 19.會計電算化的運用和管理：有無20.輔營業(yè)務帳項審核：a) .組織和實施內部審計：是否b) 外加工賬務審核：是否c) 輔營業(yè)務賬項審核：是否21.組織和實施財務盤點：是否. 22.組織和實施財務檢查：是否23組織和實施內部審計：是否四、出納1 申購發(fā)票、支票：是否2 開具發(fā)票、支票：是無3 保管發(fā)票、支票：是無4 識別現金和審核票據：是無5 收款、付款：是無6 存款、提款：有無7 收支外匯：有無8.辦理各項報銷業(yè)務：有無9.產品銷售的財務結算：有無10.行日記賬的記賬和結賬：有無11.每天進行現金盤點、報現金日報表：有無12.隨時查詢銀行存款余額：有無1

12、3.發(fā)放工資、獎金、紅利：有無14.磨賬的款項收支：有無15.填制記賬憑證：有無16.辦理借款手續(xù)：有無17.現金日記賬的記賬和結賬：有無18.銀行日記賬的記賬和結賬：有無19.每月同銀行對賬：是否20.每天進行現金盤點、報現金日報表：是否21.保管現金：有無五、財務分析企業(yè)負責財務分析的部門 ；企業(yè)財務分析有無培訓要求：有無董事長、總經理是否經常過問各類財務分析結果：是否通過什么方過問財務分析：電子文檔 書面呈報 口頭匯報（一）對生產運營狀況進行財務預算、審核分析：是否進行財務預算、審核分析有無困難：有無甲方要求： （二）對財務預算實施分析：是否進行財務預算實施分析有無困難：有無甲方要求：

13、附：詳述或圖 （三）對財務預算結果分析：是否進行財務預算結果分析有無困難：有無甲方要求： 附后詳述或圖 相關數據和事例： 附：詳述或圖 （四）財務計劃審核分析：是否進行財務計劃審核分析有無困難：有無甲方要求： （五）財務計劃實施分析：是否進行財務計劃實施分析有無困難：有無甲方要求： 事例： （六）財務計劃結果分析：是否進行財務計劃結果分析有無困難：有無甲方要求： 財務報表綜合分析：有無 財務檢查結果分析：有無財務審計結果分析：有無 專項資金使用及其結果分析：有無（七）成本預測分析：有無進行成本預算分析有無困難：有無甲方要求： （八）成本結構分析：有無進行成本結構分析有無困難：有無是否需要培訓：

14、是否甲方要求： 附：詳述或附圖 相關數據和事例： （九）成本控制分析：有無進行成本控制有無困難：有無甲方要求： 企業(yè)現存的成本漏洞有那些： 減低企業(yè)生產、流通成本的出路有那些： （十）成本結果分析：有無生產費用分析：有無 包裝費用分析：有無 采購費用分析：有無 單位產品費用率分析：有無倉儲費用分析有：有無 運輸費用分析有：有無 銷售費用分析：有無 服務費用分析：有無維修費用分析：有無 綜合費用分析：有無購置費用分析：有無 公關費用分析相關檢查：有無人力培養(yǎng)費用分析：有無 人力招聘費用分析有：有無工資費用分析：有無 人力（勞動）成本分析：有無外加工費用分析：有無 折舊費用分析：有無是否需要相關培

15、訓：有無 資產租賃費用分析：有無管理費用分析：有無 綜合費用分析：有無甲方要求： （十一）產品科研開發(fā)費用分析：有無甲方要求： （十二）廣告費用分析：有無當前負責部門 責任崗位 相關數據（ ）事例： 甲方要求： （十三）資金利用率分析：有無當前負責部門 責任崗位 （十四）人力勞動成本分析：有無（十五）借款利息分析：有無（十六）比價分析：有無（十七）輔營業(yè)務綜合成本分析：有無（十八）輔營業(yè)務資金利潤率分析：有無（十九）重大經濟活動財務分析：三、 財務管理（一）集團企業(yè)各級財務部門的管理制度企業(yè)有關財務管理的規(guī)定有那些： 企業(yè)負責財務管理的部門是： 企業(yè)財務人員是否經過嚴格的培訓：有無企業(yè)財務在那

16、些方面需求指導：制度問題 管轄權問題 人力資源問題 領導間扯皮問題（二）、財務核算1 調賬和查賬2 內部核算和報表3 參與產品定價和調價甲方要求： 4 各種費用標準、指標的擬定和管理甲方相關制度甲方要求： 5 各種成本計劃和管理甲方要求： 6.合理避稅的計劃擬定和實施：有無7.會計電算化的運用和管理：有無8.集團企業(yè)各級財務部門在業(yè)務上是怎么進行對接的9.大企業(yè)的資金運作有什么特殊性 10.管轄權設在那一級的財務部門：總公司 上一級公司 同一級公司 四、物資管理1 物資帳目的登記：有無2 物資帳目的定期核對：有無3 物資的存放：有無4 物資的折舊：有無5 物資的養(yǎng)護：有無6 物資的報失、報損：

17、有無7 固定資產的核定：有無8 編制固定資產報表：有無9 固定資產的清查盤點：有無10 固定資產使用效果分析：有無11 固定資產的編號、建卡：有無12 固定資產臺帳的登記：有無13 固定資產有關保險手續(xù)的辦理：有無14 在用物資臺帳的登記：有無15 在用物資領用登記：有無16 在用物資的清查盤點：有無17 在用物資移交手續(xù)的辦理：有無18 在用物資報損、報失處理：有無19 到貨物資合同審核：有無20 到貨物資驗收的組織工作：有無21 入庫物資搬運：有無22 出庫物資搬運：有無23 物資的定盤點：有無24 物資的出庫登記：有無25 合理庫存分析26 庫存預警采購申請：有無五、商務審核1 專項審核

18、：有無2 商務合同審核：有無3 商務活動計劃審核：有無4 企業(yè)社會活動費用審核：有無5 企業(yè)項目費用審核：有無6 企業(yè)培訓費用審核：有無7 審核固定資產購置、處理方案：有無8 審核大型考察和大型會議費用預算針對上述八項審核甲方要求： 六、信用控制1 供貨方信用審核和實際信用等級的評定：有無甲方要求： 2 客戶信用等級審核和認定：有無3 本企業(yè)信用申辦及證照辦理：有無4 客戶信用證證件審核：有無5 應收帳款的審核批準：有無6 信用合同的簽定：有無財務系統(tǒng)管理模式調研提綱（CS-）一、企業(yè)財務系統(tǒng)：部門名稱： 上級部門 下級部門： 是否下設財務總監(jiān)：是否各分支機構的財務系統(tǒng)是否納入企業(yè)集團總公司財

19、務系統(tǒng)管轄：是否企業(yè)財務系統(tǒng)機構圖：（請附圖）分公司的財務系統(tǒng)是否獨立核算：是否分公司主管會計是否是總公司委派 ：是否本企業(yè)工資總額是多少 年生產量多少 年銷售量多少 二、部門職能：1是否對集團企業(yè)成員的生產成本納入集團財務進行統(tǒng)一核算：是否2集團財務系統(tǒng)通過什么方式了解集體的生產經營狀態(tài)：報表 電子文檔 其他方式： 3.每日的生產、銷售、經營、進度是否納入電算化管理：是否 4.每日的生產量、庫存量、銷售量是否呈報總經理審核：是否5.企業(yè)現有的財務制度名稱（或者電子文檔）是：A文件名稱及文件編號 B文件名稱及文件編號 C 文件名稱及文件編號 D文件名稱及文件編號 E文件名稱及文件編號 6.企業(yè)

20、目前尚缺那些相關制度及文件： 7.企業(yè)財務系統(tǒng)機構圖：有無（請附圖）8.企業(yè)財務制度實際執(zhí)行情況: a.有效b.一般 c.困難 d. 建議乙方的提供文件名稱： 三、會計1.財務年度預算執(zhí)行情況的統(tǒng)計和管理：有無甲方相關制度或文件名稱： 文件編號 實際執(zhí)行情況: a.有效： b.一般c.困難 d.未執(zhí)行是否需要相關培訓：有無制度履行是否需建立相關的監(jiān)督機制：有無相應的機構圖 甲方要求： 2.財務年度預算調整的組織工作：有無甲方相關制度：有無甲方相關文件名稱 文件編號或位置 3.財務計劃的擬定：有無企業(yè)執(zhí)行財務計劃情況: a.有效： b.一般： c.困難： d.未執(zhí)行4.財務計劃指標分配的組織工作

21、請附：計劃指標分配表和說明實際執(zhí)行情況: a.有效 b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行甲方要求： 5.財務年度計劃的分解：有無甲方相關制度：有無實際執(zhí)行情況: b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行有什么難題，舉事例說明： 6.財務年度計劃執(zhí)行情況的統(tǒng)計和管理：有無實際執(zhí)行情況: b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行7.財務年度計劃調整的組織工作：有無財務年度計劃調整的制度：有無實際執(zhí)行情況: b.一般 c.困難 d.未執(zhí)行8.財務賬項的核算和管理：有無當前負責部門 責任崗位 9.編制會計報表，為生產和經營提供及時準確的數據：有無甲方的特殊要求： 10.調帳和查帳：有無11.內部核算和報表：有無12.參與產品定

22、價和調價：有無13. 參與各種費用標準指標的擬定和管理：有無14. 參與各種成本計劃和管理：有無15.合理避稅的計劃擬訂和實施：有無16.擬定利潤分配方案：有無17.磨賬賬務處理：有無 18.會計資料的立卷、歸檔：有無 19.會計電算化的運用和管理：有無20.輔營業(yè)務帳項審核：d) .組織和實施內部審計：是否e) 外加工賬務審核：是否f) 輔營業(yè)務賬項審核：是否21.組織和實施財務盤點：是否. 22.組織和實施財務檢查：是否23組織和實施內部審計：是否四、出納1.申購發(fā)票、支票：是否2.開具發(fā)票、支票：是無3.保管發(fā)票、支票：是無4.識別現金和審核票據：是無5.收款、付款：是無6.存款、提款：

23、有無7.收支外匯：有無8.辦理各項報銷業(yè)務：有無9.產品銷售的財務結算：有無10.行日記賬的記賬和結賬：有無11.每天進行現金盤點、報現金日報表：有無12.隨時查詢銀行存款余額：有無13.發(fā)放工資、獎金、紅利：有無14.磨賬的款項收支：有無15.填制記賬憑證：有無16.辦理借款手續(xù)：有無17.現金日記賬的記賬和結賬：有無18.銀行日記賬的記賬和結賬：有無19.每月同銀行對賬：是否20.每天進行現金盤點、報現金日報表：是否21.保管現金：有無五、財務分析企業(yè)負責財務分析的部門 ；企業(yè)財務分析有無培訓要求：有無董事長、總經理是否經常過問各類財務分析結果：是否通過什么方過問財務分析：電子文檔 書面呈

24、報 口頭匯報（一）對生產運營狀況進行財務預算、審核分析：是否進行財務預算、審核分析有無困難：有無甲方要求： （二）對財務預算實施分析：是否進行財務預算實施分析有無困難：有無甲方要求： 附：詳述或圖 （三）對財務預算結果分析：是否進行財務預算結果分析有無困難：有無甲方要求： 附后詳述或圖 相關數據和事例： 附：詳述或圖 （四）財務計劃審核分析：是否進行財務計劃審核分析有無困難：有無甲方要求： （五）財務計劃實施分析：是否進行財務計劃實施分析有無困難：有無甲方要求： 事例： （六）財務計劃結果分析：是否進行財務計劃結果分析有無困難：有無甲方要求： 財務報表綜合分析：有無 財務檢查結果分析：有無財務

25、審計結果分析：有無 專項資金使用及其結果分析：有無（七）成本預測分析：有無進行成本預算分析有無困難：有無甲方要求： （八）成本結構分析：有無進行成本結構分析有無困難：有無是否需要培訓：是否甲方要求： 附：詳述或附圖 相關數據和事例： （九）成本控制分析：有無進行成本控制有無困難：有無甲方要求： 企業(yè)現存的成本漏洞有那些： 減低企業(yè)生產、流通成本的出路有那些： （十）成本結果分析：有無生產費用分析：有無 包裝費用分析：有無 采購費用分析：有無 單位產品費用率分析：有無倉儲費用分析有：有無 運輸費用分析有：有無 銷售費用分析：有無 服務費用分析：有無維修費用分析：有無 綜合費用分析：有無購置費用分

26、析：有無 公關費用分析相關檢查：有無人力培養(yǎng)費用分析：有無 人力招聘費用分析有：有無工資費用分析：有無 人力（勞動）成本分析：有無外加工費用分析：有無 折舊費用分析：有無是否需要相關培訓：有無 資產租賃費用分析：有無管理費用分析：有無 綜合費用分析：有無甲方要求： （十一）產品科研開發(fā)費用分析：有無甲方要求： （十二）廣告費用分析：有無當前負責部門 責任崗位 相關數據（ ）事例： 甲方要求： （十三）資金利用率分析：有無當前負責部門 責任崗位 （十四）人力勞動成本分析：有無（十五）借款利息分析：有無（十六）比價分析：有無（十七）輔營業(yè)務綜合成本分析：有無（十八）輔營業(yè)務資金利潤率分析：有無（十九）重大經濟活動財務分析：四、 財務管理（一）企業(yè)各級財務部門的管理制度企業(yè)有關財務管理的規(guī)定有那些： 企業(yè)負