公司應收賬款管理辦法

1、公司應收賬款管理辦法為進一步規(guī)范我公司應收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)， 并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法：一、接待打折權(quán)限規(guī)定（一）折扣簽批權(quán)限總經(jīng)理有簽免費消費的權(quán)限，客房部經(jīng)理有客房消費五五折折扣 權(quán)，餐飲部經(jīng)理有餐飲食品消費八五折折扣權(quán)。（二）部門經(jīng)理需要接待簽單時，必須寫明接待人員并報總經(jīng)理同意后方可簽單。（三）凡需要超權(quán)限折讓時，必須取得授權(quán)后方可打折，并詳細記錄事由及授權(quán)人。（四 ）部門經(jīng)理以上管理人員可以提供 2000 元以內(nèi)的簽單擔保，但必須簽字確認， 并在一個月內(nèi)負責收回賬款。（五 ）折扣范圍。酒店折扣范圍僅限于餐飲食品 （不包括海鮮 ）、客房房租。其它

2、如香 煙、酒水、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣，必須有酒店總經(jīng)理簽字。（六）折扣審簽。原則上要求帳單上有相應折扣權(quán)限人當場親筆簽字。如當事人不在 現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。 如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的， 收銀員必 須在帳單上注明“x月x日時XX電話指示x折”字樣。第二天早上12:00之前，經(jīng)辦人 （收銀）必須讓折扣授權(quán)人補簽字。否則將對經(jīng)辦人處以 20 元罰款。二、簽字掛賬規(guī)定（一）有關單位或個人若簽單掛賬， 必須有簽單協(xié)議。 協(xié)議簽訂前，首先由各單位 財務部負責調(diào)查單位資信情況。 若可行， 經(jīng)單位負責人簽字審批后； 方可簽訂消費掛賬 協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由

3、該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。（二）簽單掛賬協(xié)議必須明確簽單人員， 并預留簽單人的簽字字樣， 雙方單位蓋章， 法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務。（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)或個人原則上不允許簽單掛賬。（四）如簽單除執(zhí)行第 （一）條規(guī)定外；必須按協(xié)議約定結(jié)賬時間進行結(jié)算，如果到 期不結(jié)賬， 即要停止簽單。 各單位財務部要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當天內(nèi)上 報公司財務總監(jiān)。 經(jīng)審批后由公司財務總監(jiān)及時通知到各單位， 各單位接到通知后以書 面形式即時通知各消費吧臺， 對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償， 同時按 違紀處理。 若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各單位財務負責人全額賠償，

4、并做違 紀處理。（五）個人原則上不允許簽單掛賬， 有特殊情況，關系單位或關系人需臨時掛帳 （無 簽單掛帳合同）的，遇有這種情況， 必須由部門經(jīng)理以上管理人員同意并簽字擔保才能 掛帳，每月?lián)鞄た傤~不得超過 2000 元，并由擔保人在一個月內(nèi)負責回收，若在一 個月內(nèi)沒有收回， 按掛賬總額從擔保人工資中扣除， 直至收回掛賬后返還工資。 若兩個 月內(nèi)仍沒有收回掛賬的，按掛賬總額從擔保人工資中扣除，直至收回掛賬后返還工資， 但扣除該月績效工資 50% 。三、貴賓卡賬戶管理（一）貴賓卡客戶根據(jù)協(xié)議書內(nèi)容進行消費折扣優(yōu)惠。（二）貴賓卡原則上不允許透支消費。貴賓卡刷卡余額不足 500 元時，收銀員應 及時

5、通知客人辦理續(xù)卡。財務人員于每周一上午 12 時以前，應將卡上余額不足 500 元需續(xù)卡客戶名單統(tǒng)計出來，交公關部辦理續(xù)卡事宜。（三）貴賓卡客戶如有特殊原因需掛賬或透支， 需由部門經(jīng)理簽字擔保， 方可辦理。 若私自掛帳或透支，造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。四、免單控制（一）因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴， 需要免單的， 根據(jù)實際情況， 酒 店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細注明原因，并親筆簽字或最遲次日補簽， 費用記入部門業(yè)務招待費。（二）因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴， 需要免單奉送菜肴的， 餐飲部經(jīng) 理簽字注明。五、應收賬款的催收（一）應收賬款由各單

6、位負責催收， 各單位負責人對本單位應收賬款負總責， 各單 位財務部安排催收人員，原則上由賬務部和公關部共同催收。（二）會議團隊協(xié)議簽單消費的臨時掛帳， 由公關部負責收款， 收款時間不得超過 10 天。（三）催收人員應做好詳細的催收情況記錄， 收回的款項做好標記， 并在回單位后 與出納員辦好款項交接手續(xù)，未能及時收回的款項要詳細注明原因（四）催收記錄應妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。六、應收帳款賬單的管理（一）各吧臺收銀員對簽單賬單的合規(guī)性負責， 審核內(nèi)容包括： 簽單單位是否與本 公司協(xié)議掛賬，簽單人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實、清楚，金額是否正確。擔 保掛賬是否有擔保人的簽字，

7、擔保金額是否在權(quán)限之內(nèi)。 若簽單賬單存在上述問題， 款 項由該收銀員負責收回，無法收回的，負賠償責任。（二）各單位財務人員， 應對賬單的合規(guī)性、 真實性負審核責任， 若經(jīng)財務人員審 核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該財務人員負連帶責任，按過失 處理。（三）各單位財務人員于每月 1 日上午 12 點前把上月的應收帳款明細表報公司財 務總監(jiān)處。（四）吧臺之間帳單傳遞： 當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作， 不得延誤。 若出 現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀處理。（五）財務人員審核后退回吧臺的賬單， 即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不 清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全 部賠償。（六）公司財務部要每半年對各單位簽字掛賬的單位消費、 結(jié)算進行一次評估， 并 將評估情況匯總到經(jīng)