工程項目責任成本管理督察辦法

1、責任成本管理督察辦法為推動全集團公司責任成本管理工作向更規(guī)范有序的方向發(fā)展，確保責任成本管 理目標的實現(xiàn)，依據(jù)集團公司責任成本管理規(guī)范并結合項目的實際情況，制定本辦法。一、督察機構建立集團公司、工程公司兩級責任成本督察體制。集團公司責任成本督察組由集團公司責任成本管理領導小組委派，負責全集團公司的責任成本督察工作；工程公司責任成本督察小組由各公司責任成本領導小組委派,負責本公司的責任成本督察工作。責任成本督察組實行區(qū)域項目負責制，依照責任成本的工作流程對分管項目部的責任 成本 管理工作進行全面督察，并落實責任追究制度。二、督察對象 督察對象為各工程項目部，凡集團公司所屬單位設立項目管理機構，獨

2、立組織施工、進行成本核算的工程項目，均為責任成本管理督察對象。三、督察職責制定集團公司責任成本督察辦法。2、督促、檢查各工程公司的責任成本管理工作。3、督促、檢查集團所屬指揮部自行施工項目、各單位領導聯(lián)系點項目、重難點 工程的責任成本管理工作。4、處理解決集團公司責任成本督察工作中發(fā)現(xiàn)的問題。5、建立責任成本督察檔案，掌握全集團責任成本管理動態(tài)。6、負責對督察范圍內的單位實施獎懲。(-) 工程公司1、依據(jù)集團公司督察辦法制定本公司責任成本督察實施細則。2、制定本公司責任成本管理督察獎懲辦法。3、督促、檢查本公司所屬項目的責任成本管理工作4、協(xié)調、參與集團公司責任成本督察組對本公司各項目的督察工

3、作。5、及時解決本公司在責任成本督察工作中發(fā)現(xiàn)的問題。6、建立責任成本督察檔案，掌握本公司責任成本管理動態(tài)。四、督察內容(-)過程控制的督察<->建立完善的項目責任成本管理體系。項目長是否主抓責任成本工作，是否掌握責任成本原理和方法，項目部領導間是否分工明確，各負其責。2、項目部是否全體人員參加責任成本管理工作。3、責任中心業(yè)務人員是否掌握責任成本理論和方法，工作程序是否符合要求。4、是否依據(jù)項目實際和費用的可控性原則建立責任中心。<->項目技術預控工作是否扎實開展。1x工程公司是否對項目部的施工組織方案進行了審批。項目部是否對批復后的施 工組織方案進行了必要的優(yōu)化。2

4、、項目部技術部門是否對施工圖和現(xiàn)場實際工程量進行了清理和復核，完整地建 立了工點數(shù)量臺帳、工程數(shù)量總帳。是否及時準確地反映了工程數(shù)量的節(jié)超并 建立了數(shù)量節(jié)超考核體系。三責任中心的劃分責任中心的責任范圍是否明確，各責任范圍是否可以單獨準確地計算或計量，并與責任預算相匹配。2、中心的劃分是否符合責任成本管理的要求，是否存在責任交叉，四責任預算的編制和調整。1、責任預算是否嚴格執(zhí)行“兩級預算編制"的體制，各級責任預算是否以逐級優(yōu)化后的施工組織方案為基本依據(jù)編制。項目部是否做到了 “到一塊圖紙，編一個預算，控制一項成本"對各單位工程在開工前編制責任預算，實施成本預控。2、責任預算是

5、否符合責任預算編制辦法的規(guī)定，定額套用是否準確，費率取定是否合理。3、臨時工程和點工是否統(tǒng)一納入責任預算總額包干使用，是否有預算外點工及臨時工程費用超支現(xiàn)象。4、責任預算執(zhí)行過程中是否根據(jù)工程量的增減， 責任范圍的變化等不確定因素,按月或季及時進行了調整。調整責任預算的手續(xù)是否完備，是否始終保證了責 任預算 與責任范圍相吻合。1x五、工程量控制是否建立起工程數(shù)量"雙層"預控體系，設立工程量控制中心工程數(shù)量總帳和責 任中心明細帳。2、工程量總帳和各中心明細帳是否平行登記，定期核對。3、實際完成工程量是否突破責任預算工程數(shù)量，對工程量節(jié)超原因是否按季進行了分析，并對各相關責任人

6、兌現(xiàn)獎罰。六、責任預算承包合同。1v各級責任預算承包合同是否簽訂。2、責任預算承包合同是否以項目部動態(tài)責任預算及工程量清單為基礎， 依據(jù)責任 和工作內容的變化及時進行補充調整。3、責任預算承包合同的內容是否根據(jù)各責任中心的具體情況擬訂，是否明確了合同的履約期、責任主體、責任主體的權利和義務、工作內容細目、工資兌現(xiàn)辦 法、獎懲標準等基本內容。4、責任預算承包合同是否具有可操作性，合同簽訂后是否得以嚴格履行。七、考核兌現(xiàn)1v是否制定了具體可行的責任工資、效益工資兌現(xiàn)辦法。2、考核兌現(xiàn)辦法是否科學，是否徹底打破了平均分配，是否將責任工資與產(chǎn)值進 度掛 鉤，將效益工資與成本掛鉤。3、責任工資與效益工資

7、是否能夠及時兌現(xiàn)，考核兌現(xiàn)是否按照責任預算承包合同的規(guī)定嚴格執(zhí)行。八、內部控制制度1x是否按照集團公司關于推行西合模式的指導性意見的要求建立健全了各項內部控制制度。各內控制度是否得到了有效的執(zhí)行。九、基礎業(yè)務工作1x是否按照要求設置責任成本總帳和各中心臺帳。8責任成本業(yè)務處理是否及時，帳表登記是否規(guī)范。3、內部責任轉帳是否及時準確，是否做到平行登記。4、責任成本報表報送是否及時，報表內容是否齊全，數(shù)據(jù)是否真實，表間關系是否吻合，責任成本報表與財務報表反映成果是否一致。十外部勞務管理1x外部勞務的錄用是否在資質審查合格的條件下，以公平、公開的招標競價方式,錄取有經(jīng)驗、有技術、有業(yè)績、守信用的外部

8、勞務隊伍，對外包價格實行了預 控。2、錄用的外部勞務隊伍是否按照集團公司有關規(guī)定簽定外部勞務承包合同，是否堅持先簽合同后上場的原則。3、外部勞務的驗工計價和竣工結算是否符合集團公司的有關管理規(guī)定。十一、物資設備管理1、是否建立完善物資供應總帳、物資供應明細帳、工點供料臺帳。2、是否按照項目部物資管理辦法進行物資采購、供應、結算，是否嚴格執(zhí)行了 “定額供料，限額發(fā)料的物資供應制度。3、機械設備是否按單機單車進行成本核算和管理。（二）、責任成本實際效果督察1v督察組必須對項目成本的真實性負責，對成本歸集及帳外支出（包括外包已完 未計價、應攤未攤費用、應提未提費用、應列未列材料、掛帳的費用等）進行認

9、真的清理核 實，正確地測算出考核期項目盈虧。2、在核實項目考核期無虧損并無往來欠款的基礎上方可確認項目完成的現(xiàn)款上交，上交款完成率=完成項目現(xiàn)款上交總額/應上交總額XlOO%o 3、工資兌現(xiàn)率=（已發(fā)放責任工資總額+已兌現(xiàn)效益工資總額）/ （公司批復責任工資總額+公司批復效益工資總額）x100%o 七、督察檔案 建立責任成本督察檔案制度，責任成本督察組每督察一個項目部就建立起一套督 察檔案，一式兩份（工程公司與項目部各留一份存檔）。督察檔案應包括責任預算執(zhí)行 情況、 上交款完成情況、工資兌現(xiàn)情況、成本節(jié)超的原因分析及過程控制中存在問題和整改要 求，作為責任成本管理工作基礎資料，同時也是集團公司

10、考核工程公司成本 管理部門工作 績效的依據(jù)。七、責任成本督察獎懲1v責任成本督察組嚴格依據(jù)過程控制的督察內容對各督察對象進行考核，考評記分結果記入過程控制督察記分表。2、效果考核評分：各項目上繳款每欠交一個百分點扣 1分，職工工資兌現(xiàn)率每欠一個百分點扣1分，超額完成按滿分計。3、過程評分與效果評分按各占50%的權重加權平均計算項目綜合得分。綜合評95分在80分（含）以上項目為責任成本達標項目，不予獎罰；綜合評分達 分的項目部，責任成本督察組將給予W000元獎勵，每超過1分加獎1000元。4、對綜合評分低于80分的項目部，評定為不達標項目，除通報批評并責令限期 整改外，還將處以W000元罰款，每低1分加罰1000元。5、對于督察中發(fā)現(xiàn)的沒有開展責任成本管理工作的項目，根據(jù)沒有開展的原因和工程規(guī)模，對項目長處以5000至10000元的罰款,對項目部處以100000元的罰款。6經(jīng)過各工程公司督察并被評定為達標的項目，如在集團公司督察組督察過程中受到罰款的，將追究各公司督察組