金自天正公司財(cái)務(wù)管理制度

1、金自天正公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作， 發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中 的作用，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)金融部的職能是：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理， 反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及其他費(fèi)用。6、對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān) 資料，如實(shí)反映情況。7、完成公

2、司交給的其他工作。第三條 公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)金融部，負(fù)責(zé)辦理財(cái)會(huì)事務(wù)。第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)時(shí)，必須遵守本規(guī)定。第五條 公司下屬公司可參照本制度執(zhí)行。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第六條 公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)， 視業(yè)務(wù)需要在非獨(dú)立核算的事業(yè)部設(shè)立報(bào)銷 點(diǎn)并配備專職財(cái)務(wù)人員。第七條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和 嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日 清月結(jié)，按期報(bào)帳。第八條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第九條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)

3、紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、 拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行， 并及時(shí)向上級報(bào) 第十條 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)； 沒有辦 清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作，否則將追究其責(zé)任。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未 了事項(xiàng)等。交接必須監(jiān)交。 一般財(cái)會(huì)人員的交接， 由其直接上級會(huì)同財(cái)務(wù)金融部部長進(jìn) 行監(jiān)交； 主管財(cái)會(huì)人員的交接， 由財(cái)務(wù)金融部部長會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交； 財(cái)務(wù) 金融部部長的交接，由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。第三章 備用金管理第十一條 備用金是指公司財(cái)務(wù)金融部庫存現(xiàn)金以外借給內(nèi)部職工、各職能部 門、事業(yè)

4、部用于周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金。第十二條 備用金的領(lǐng)用采用如下程序：1、由領(lǐng)用備用金的個(gè)人或部門提出申請，注明用途及金額。2、由各職能部部長、事業(yè)部部長書面批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)金融部辦理借款手續(xù)。第十三條 個(gè)人借用備用金采用“一次報(bào)帳制” ，使用后報(bào)銷時(shí)一次結(jié)清，前帳 不結(jié)，后帳不借。第十四條 單位借用備用金采用“定額周轉(zhuǎn)制” 。由財(cái)務(wù)金融部根據(jù)實(shí)際情況核 定額度一次撥足， 使用后報(bào)銷補(bǔ)足定額， 不需用或在特定時(shí)間 （如年終時(shí)） 收回。 第四章 現(xiàn)金管理第十五條 現(xiàn)金開支范圍為： 1、職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利補(bǔ)貼、差旅費(fèi)等。 2、不能轉(zhuǎn)帳支出的個(gè)人勞務(wù)費(fèi)及產(chǎn)品采購。3、金額 1000 元以下的零星支出。4、特殊情

5、況需要大額支出現(xiàn)金，必須報(bào)請財(cái)務(wù)金融部部長批準(zhǔn)。第十六條 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。公司經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)存入銀行， 不許自收自支。第十七條 執(zhí)行錢帳分管制度。按內(nèi)部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、 會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十八條 出納人員對所管現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，會(huì)計(jì)人員定期或不定期清查 庫存現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符。嚴(yán)禁白條沖抵現(xiàn)金。第十九條 嚴(yán)格憑證手續(xù)。一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都必須有經(jīng)審核后的原始憑證， 出納人員方可辦理收付款業(yè)務(wù)。 出納人員在辦妥收付款項(xiàng)后， 要在原始憑證上加 蓋“現(xiàn)金收（付）訖”戳記，并根據(jù)記帳憑證順序登記現(xiàn)金日記帳。第二十條 嚴(yán)格審批手續(xù)。所有

6、的現(xiàn)金收付，都必須有審批權(quán)限的主管人員書 面同意方可支付。公司對支出項(xiàng)目有專門規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 庫存現(xiàn)金要經(jīng)常盤點(diǎn)。 若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管并作好帳 務(wù)處理，不準(zhǔn)以長頂短或隨便沖減現(xiàn)金。第五章 支票管理第二十二條 空白支票應(yīng)由專人保管。空白支票的購買量要適度，不允許留存大 量空白支票。第二十三條 預(yù)留銀行印鑒應(yīng)有專人保管，并和支票分開保管。第二十四條 領(lǐng)用支票要填寫“支票借領(lǐng)單” ，并由有審批權(quán)限的主管人員書面 同意方可借出，借領(lǐng)人要在“支票登記簿”上簽字。第二十五條 “支票借領(lǐng)單”中要注明用途及預(yù)計(jì)金額，不能預(yù)計(jì)金額的應(yīng)寫明 原因。第二十六條 支票借出后應(yīng)及時(shí)

7、使用并報(bào)銷，必須在出票后十三天內(nèi)報(bào)銷，由于 特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷的應(yīng)通知財(cái)務(wù)金融部。 意外報(bào)廢或超過使用期的支票應(yīng)及 時(shí)到財(cái)務(wù)金融部辦理注銷手續(xù)。第六章 信匯、電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳支付管理第二十七條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付 款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。第二十八條 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人員按公司付款審批權(quán)限負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。 同一項(xiàng)目應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。第七章 會(huì)計(jì)檔案管理第二十九條 公司執(zhí)行 1984年6月 1日財(cái)政部，國家檔案局頒發(fā)的會(huì)計(jì)檔案管 理辦法。第三十條 公司各級會(huì)計(jì)人員都要按照國家和上級關(guān)于會(huì)計(jì)檔案的管理

8、辦法的 規(guī)定和要求，對公司的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、單位預(yù) 算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對，編制目錄，裝訂成冊， 立卷歸檔，并指定專人妥善保管，防止丟失損壞。第三十一條 調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本公司調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)過財(cái) 務(wù)金融部部長的批準(zhǔn)。公司外人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有正式介紹信，經(jīng)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。管理人員要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶 外出，需要復(fù)制的，要經(jīng)財(cái)務(wù)金融部部長的批準(zhǔn)。第三十二條對保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)會(huì)部門 同意鑒

9、定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。對需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫“會(huì)計(jì)檔案銷 毀注冊”。銷毀時(shí)，由總經(jīng)理指定檔案部門和財(cái)務(wù)金融部共同派員監(jiān)銷，并在銷 毀注冊上簽名蓋章?！皶?huì)計(jì)檔案銷毀注冊”需長期保存。第三十三條 因內(nèi)部單位合并，撤消單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)不同情況移交并入單 位，公司主管部門指定有關(guān)單位接受保管，并由交接雙方在移交注冊上簽名蓋章。 第三十四條 公司會(huì)計(jì)檔案具體保管期限：序號檔案名稱保管期限備注1一、會(huì)計(jì)憑證類15年2原始憑證、記帳憑證和匯總憑證永久3其中：涉外事和對私改造的會(huì)計(jì)憑證 銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年4二、會(huì)計(jì)帳簿類15年包括日記總帳5日記帳25年綜合管理部管理6其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳15年7明細(xì)帳15年8總帳15年9固定資產(chǎn)卡片輔助帳簿涉外事及對私改造的會(huì)計(jì)帳簿15年