海產品休閑旅游食品加工生產線基建建設項目可行性研究報告

1、海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-1 -海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告第一章總論1.1項目概述1.1.1項目名稱：農產品深加工生產線基建項目1.1.2項目承辦單位：1.1.3項目負責人：1.1.4產品名稱：休閑旅游食品系列、蔬果系列、紫菜醬系列、魚糜系列1.1.5主要原輔材料：低值海產品、蔬菜、紫菜等。1.1.6項目簡介1.1.6.1根據生產規(guī)模及市場需求，項目總用地面積19481 m2（折海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-2 -合29.3畝），總建筑而積m,其中生產車間及倉庫m,綜合辦公樓2000m,冷庫3060m,輔助用房310m,余

2、為道路、綠化及停 車場用地?？头e率1.20，建筑密度40%綠地率20%1.1.6.2項目擬選址在蒼南臺灣創(chuàng)業(yè)園沿浦農副產品加工園區(qū)C18（12畝）、C19 （17.3畝）兩地塊。1.1.6.3項目總投資3000萬元，資金來源：由企業(yè)自籌解決。1.1.6.4項目實施并達產后，將年產精深加工農產品噸，新增年產值 萬元，上繳稅金 萬元，實現(xiàn)利潤總額萬元。1.1.6.5經初步測算，項目投資利潤率，投資利稅率%, 稅后內部收益率IRR%，凈現(xiàn)值NPV（i=16%）萬元，投資回收期 年（含建設期一年），具有一定的經濟效益。1.2項目背景1.2.1蒼南縣漁業(yè)資源豐富，有排列全國前十名的浙閩水產城每 天有上百

3、噸得低值魚類向外省縣流失，巴曹鎮(zhèn)被省海洋與漁業(yè)局命名 為“紅魷之鄉(xiāng)”，沿浦鎮(zhèn)是中國“紫菜之鄉(xiāng)”，養(yǎng)殖品種有蟶子、紫菜、 海參等，本地有豐富得資源條件。但是，目前我縣水產品加工還是停留在原始的“一把刀，一撮鹽” 的狀態(tài)，精深加工企業(yè)空白，使每年有大量的水產品外運，致使魚價 被壓低，給漁業(yè)經濟帶來嚴重得影響。加快水產品加工是當前漁業(yè)經濟產業(yè)結構中的重要組成部分，是 蒼南縣今后五年海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-3 -農業(yè)結構發(fā)展的思路，也符合了漁業(yè)經濟發(fā)展得方向。利用當地豐富得資源條件，大力發(fā)展水產品加工業(yè)，提高漁養(yǎng)民經濟 收入。122蒼南榜峰水產品加工廠是集研發(fā)、生產、加工、

4、銷售、服 務與一體的現(xiàn)代企業(yè)，先后通過了食品生產許可證（即QS認證）IS09001國際質量管理體系認證，公司生產休閑海產品有“湯記碼頭” 系列品牌，產品有魚丸、魚面、魚餅、熗蟹等水產品，這幾類產品一 上市即受市場青睞。公司本著“以市場為導向、以質量為核心”得經營理念，這幾年來努力開拓銷售市場，狠抓產品質量，在客戶中樹立了良好得信譽，產品一直供不應求。目前世界500強零售巨頭“奧爾瑪”、“家樂?！薄耙壮跎徎ā?、“大潤發(fā)”等超大賣場采購部對我公司產品有意向。產 品銷售網絡已覆蓋華北大中型商超200多余家。目前，我公司的產品種類、產量只能滿足華北的一小部的市場供需。現(xiàn)在有偶和青島、大連、舟山等大集團

5、合作，原有的生產規(guī)模已 經不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，廠房、辦公及冷庫十多畝都是租用，對 企業(yè)的發(fā)展收到了限制。為了抓住這一難得的發(fā)展機遇，使企業(yè)走向 強大，產品具有競爭性、科技性，公司決定實施農產品休閑旅游精深 加工生產線基建項目，借助強大的銷售網絡優(yōu)勢、當地豐富的農產品，走精深加工之路，傾力打造品牌，激活地方經濟。1.3編制依據海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-4 -1.3.1浙土資發(fā)20079號“關于引發(fā) 浙江省工業(yè)建設項目用地 控制指標 （修訂）的通知”1.3.2浙政發(fā)200437號“浙江省人們政府關于嚴格土地管理切實提高土地利用效率的通知”1.3.3蒼南臺灣創(chuàng)業(yè)園沿浦農

6、副產品加工園 一期控制性詳規(guī)海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-5 -第二章設計方案2.1項目選址根據蒼南縣山海合作區(qū)總體規(guī)劃及縣工業(yè)網點布局安排，項目擬 選址在山海合作區(qū)內。該地塊地理位置優(yōu)越，交通方便，公用工程配 套設施齊全，有利項目順利實施。2.2建設規(guī)模根據生產需要，項目總用地面積23345（折合35畝），按用地 功能劃分：建筑基地面積10510m2,道路、停車、堆場等面積8590m2,綠地面積4250m?？偨ㄖ娣e29101m,其中生產車間及倉庫24630m,綜合辦公樓（含職工倒辦宿舍、食堂等）2760m,冷庫面積3060m,傳達室70m,配電房70m,室外廁所50m

7、,鍋爐房120m,項 目容積率1.20，建筑密度45%綠地率17.9%。項目用地平衡表1:表1用地平衡表單位：m序號項目數量比例（%1建筑基底面積1050545.02道路、停車、堆場等面積936140.13綠地面積347917.94合計233451002.3設計方案簡要說明根據工藝設計及生產需要，設計方案作如下建議：海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-6 -2.3.1總平面布置及交通組織2.3.1.1廠區(qū)主入口設置在園區(qū)交通干道上，大門口處設置前置小廣場，大門口一安排綜合辦公樓，另一側安排集中綠地，設置中央 通道，左右兩側安排冷庫、生產車間及倉庫；配電房及室外廁所安排 在生產車

8、間及倉庫附近，有利生產用電和方便工人上廁；傳達室安排 在廠區(qū)大門口邊。2.3.1.2廠區(qū)內交通順暢，且形成環(huán)路，滿足工廠運輸和消防車 輛通行，中央大道寬12米，其余道路寬分別為6米、4米，車間引 道自車間大口坡道同寬，道路均采用水泥砼路面，廠內不設縱坡， 橫坡為2%。2.3.2單體建筑設計說明2.3.2.1生產車間及倉庫：系4幢3層鋼筋砼框架建筑，建筑占 地面積8210，建筑面積24630m2o2.3.2.2綜合辦公樓： 系6層鋼筋砼框架建筑， 建筑占地面積460m,建面積2760m。2.3.2.3冷庫：系2層鋼筋砼框架建筑，建筑占地面積1530m,建筑面積3060m。2.3.2.4傳達室：系

9、單層磚混建筑，建筑面積70m。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-7 -2.325配電房：系單層磚混建筑，建筑面積70m2o2.326室外廁所：系單層磚混建筑，建筑面積50m2.327鍋爐房：系單層磚混建筑，建筑面積120m。現(xiàn)將上述建筑物列于表2:表2建筑物一覽表序號名稱建筑面積(m)占地面積(m)層數結構類型備注1生產車間及倉庫2463082103鋼筋砼框架2綜合辦公樓27604606鋼筋砼框架3冷庫306015302鋼筋砼框架4傳達室70701磚混5配電房70701磚混6外室?guī)?0501磚混7鍋爐房1201201磚混8合計29010105102.3.3建筑里面造型設計2

10、.3.3.1綜合辦公樓建筑里面設計要求簡潔、大方、明快，建筑風格具有特色；2.3.3.2生產車間及倉庫等建筑設計應與周圍環(huán)境相協(xié)調海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-8 -2.3.4總平面設計主要技術經濟指標2.341總用地面積23345（折合35畝）2.342總建筑面積29010，其中：生產車間及倉庫24630m2綜合辦公樓2760m冷庫3060m輔助用房310m22.3.4.3建筑占地面積1051m2.5.4.4容積率1.202.3.4.5建筑密度45%2.3.4.6綠地率17.9%2.4主要技術經濟指標（表3）表3主要技術經濟指標一覽表序號項目單位數量備注1生產規(guī)模噸30

11、00海產品精深加工2工作制度2.1生產天數天3002.2工作時間小時16兩班制，每班 8 小時3主要原輔材料3.1魷魚、小雜魚等噸115003.2螃蟹噸1003.3小黃魚噸7203.4帶魚噸10003.5鯧魚噸300海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-9 -3.6蝦皮噸1000海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-10 -3.7包裝物等萬元2454公用工程續(xù)表34.1電萬Kwh4.2水萬噸3.65職工人數人48其中管理人員 28 人、銷售 180 人6總投資萬元6037(5467)括號內數字按鋪底流動資金口徑計算7總用地面積m223345折合五畝8總建筑面積m22

12、46309財務評價指標9.1新增銷售收入（年產值）萬元156009.2銷售稅金及附加萬元13529.3生產總成本萬元11233經營成本 10855 萬兀9.4利潤總額萬元30159.5所得稅萬元9959.6稅后利潤萬元20209.7投資利潤率%38.59.8投資利潤率%55.49.9稅前指標9.9.1內部收益率 IRR%45.29.9.2凈現(xiàn)值 NPV(i=16%)萬元9679.59.9.3投資回收期年4.3含建設期一年9.10稅收指標9.10.1內部收益率 IRR%31.49.10.2凈現(xiàn)值 NPV(i=16%)萬元5063.69.10.3投資回收期年6.0含建設期一年海產品休閑旅游食品加工

13、生產線基建項目可行性研究報告-11 -9.11生產能力盈虧平衡點 BEP%48.7BEP 為生產能力利用率第三章生產工藝流程及設備3.1生產工程流程3.1.1產品方案本項目產品名稱為休閑旅游食品系列、凍品系列、腌制品系列；其中凍品系列產品包括蟹、小黃魚、帶魚、鯧魚，腌制品系列產品包 括咸蝦皮、調味蟹，年產量分別為：3.1.1.1休閑旅游食品系列：年產量2300噸；3.1.1.2蟹：年產量100噸；3.1.1.3小黃魚：年產 量720噸；3.1.1.4帶魚（0.70.9斤）：年產 量600萬噸;3.1.1.5帶魚（1.01.5）：年產量300噸；3.1.1.6鯧魚：年產量L 300噸；3.1.1

14、.7蝦皮：年產量:1000噸；3.1.1.8調味蟹：年產 :量50噸。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-12 -3.1.2生產工藝流程本項目生產技術先進，生產工藝流程成熟，現(xiàn)以方框圖示如下:3.121休閑旅游食品系列工藝流程圖3.122凍品系列工藝流程新鮮原料*挑選-過冰水-裝盤、條凍 -商檢裝箱-出貨檢驗*打包*海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-13 -3.123腌制品工藝流程3.2設備選型根據工藝設計及生產需要，新增設備清單列于表4:表4新增設備一覽表單位：萬元序號設備名稱單位數量單價 萬元/臺、套金 額來源1冷庫單凍機（雙式機）臺1180180日韓聯(lián)制

15、2恒溫油炸機臺22550日本3無菌式烘道套23060日本4電腦自動操作流水線真空包裝套14040日本5全不銹鋼滲透車間紅外線殺菌 控制儀套12020日本6臺式調味劑套2816臺灣7粉碎機、切片機、去皮機套3618日本8不銹鋼調味盤套188溫州海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-14 -9單凍機、板式速凍機臺13535韓國10不銹鋼凍盤套12020溫州11消毒殺菌鳳淋等設備套11515溫州12化驗室等設備套13030上海、日本13全不銹鋼腌制桶套11515溫州續(xù)表414全不銹鋼無菌室車間、紫外線 設備套11414日本15不銹鋼桌張200.153溫州16流動噴水清洗桌張300.82

16、4臺灣17鍋爐（2噸）國家排放標準臺17575日本18零排放污水處理設備套15050日本19合計673海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-15 -第四章建設條件4.1自然條件4.1.1水文、氣象項目所在地屬亞熱帶海洋性季風氣候區(qū)，全年氣候溫軟濕潤，雨量充沛，四季分明。夏季為東南風，冬季為西北風。年平均氣溫18C,最高氣溫37.7C，最低氣溫-3C。年平均降雨量1549mm且集中在56月份呢梅雨期和79月份臺風期，年平均濕度83%4.1.2工程地質未勘，在擴初設計前必須委托工程地質勘查單位進行場址工程地質詳細勘探，提供資料作為樁基礎設計依據。4.1.3地震設防根據地震區(qū)劃分帶，本

17、地區(qū)屬東南沿海二級地震區(qū)，核定本地區(qū)地震 基本烈度為6度，工程按國標GBJ11-89抗震規(guī)范要求6度構造抗震設防。4.2公用工程4.2.1供電項目總裝機容量約200KW由山海合作區(qū)35KV變電所輸電網輸接入配電房。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-16 -422通訊由工業(yè)園區(qū)電信所程控電話網接入綜合辦公樓等處，通訊光纖電纜埋 地鋪設。4.2.3給排水4.2.3.1給水：項目日用水量約120噸/日，由工業(yè)園區(qū)自來水廠供 水管網接入。423.2排水：雨污分流制（1）排污：本項目沒有工業(yè)廢污水排放，冷卻循環(huán)水無污染；生活 污水主要來自食堂和則所，經地埋式污水凈化池處理達標后排水污水

18、管 網。（2）排水：雨水由干管匯集后，就近排入內河。4.3原輔材料供應本項目主要原輔材料魷魚、小雜魚、螃蟹、小黃魚、帶魚、鯧魚、蝦 皮等，市場供應充足。根據生產工藝配方及生產規(guī)模，原料年需要量估 計如表5：表5原輔助材料年需要量估算表一序號名稱年用量（噸）單價（萬元/噸）金額（萬元）產地1魷魚、小雜魚等115000.323680本地2螃蟹1007.0700本地3小黃魚7201.2864本地4帶魚10000.9900本地5鯧魚30041200本地6蝦皮10000.3300本地7包裝物等245本地8合計146207889海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-17 -注：表5以年產休閑

19、旅游食品系列2300噸、蟹100噸、小黃魚720噸、帶魚1000噸、鯧魚300噸、蝦皮100噸、調味蟹50噸為測算單位。4.4工廠運輸根據生產規(guī)模，項目總運輸量19710噸，主要是原料魚、包裝物及產 成品運輸，其中運入量14760噸，運出量4950噸。運輸方式與工具：廠內生產過程中的原輔材料及產成品搬運，由于運 距短、批量少、運量笑、主要采用叉車、電瓶車及人力推車搬運。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-18 -第五章 環(huán)境保護、消防與安全、衛(wèi)生5.1環(huán)境保護5.1.1概述企業(yè)必須重視保護環(huán)境，要遵照國家關于“建設項目環(huán)境保護條例”和有關環(huán)保法規(guī)得要求，環(huán)境治理必須與主體工程“

20、三同時”，確保項目無污染。與項目有關的國家排放標準如下：GB8978-1996污水綜合排放標準GB16279-1996大氣污染排放標準GB3093-1996環(huán)境空氣質量標準GB12348-1990工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準5.1.2項目得污染源及污染物本項目生產所用主要原輔材料均為無毒、無害物質，生產過程基本上無污染；生活污染物有生活廢污水、生活垃圾等。這些都要加以治療和防范，才能符合環(huán)保要求；只要注意加強防治和管理，項目不會對周圍環(huán)境造成不良印象。5.1.3治理措施海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-19 -5.131廢污水：主要是生活廢污水，經地埋式污水凈化池處理達標 后排入城鎮(zhèn)

21、污水管網。5.132噪聲：本項目采用國內外先進設備，噪聲低；在工藝設計中 充分考慮減震措施及分隔布置設備，將噪聲控制在環(huán)保規(guī)定值內。5.133廢棄：本項目生產過程中沒有工業(yè)有毒氣體，采用機械排風 措施保持車間內空氣清鮮。5.1.3.4固體廢棄物：原料魚下腳料可以利用，主要是生活垃圾，在 車間內設置垃圾箱或軟包轉貸及時手機生活垃圾與垃圾臨時堆放點，然 后統(tǒng)一送往垃圾場處理。5.1.3.5施工期間做好施工現(xiàn)場噪聲治理和垃圾處理， 做好水土保持 工作，防止將施工污泥水直接排入河道。5.2消防嚴格按照國家現(xiàn)行有關消防規(guī)范，保持建筑物間距；室外設置地面式 三頭結合器，間距W120米，保護半徑W150米；

22、室內設置1211滅火器 和室內消防栓；消防用水與生產、生活用水合供，形成環(huán)狀管網；消防 給水按底層建筑消防給水系統(tǒng)考慮；總平面布置考慮消防環(huán)形車道。5.3勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生5.3.1本項目原材料及產品均屬無毒、無害物質，故一般不會對工人 身體健康產生影響。5.3.2生產加工設備均有較完善得控制系統(tǒng)及安全措施，嚴格安全操 作規(guī)程，海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-20 -職工上班前均經培訓和安全生產教育，防止生產事故發(fā)生。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告行政部人力資源部市場拓展部財務部生產技術部質量檢測中心售后服務部533生產線內設備布置要充分考慮人員操作、物

23、料運輸、堆放、維 修空間，并留足通道；凡機械傳動外露部位均設置安全罩，車間內自然 通風、采光條件好，堅持文明生產。第六章組織機構及定員6.1組織機構公司實行董事會領導下經理負責制，內設行政、人力資源、市場、財 務、生產、質檢、售后服務等職能部門。公司各項規(guī)章制度健全，企業(yè) 管理逐步走上規(guī)范化、現(xiàn)代化、廠部管理人員定28人。組織隸屬關系如 下圖：副總經理副總經理海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-22 -6.2崗位定員621工作制度全年生產300天，生產線為兩班制，每班生產8小時。據工藝設計及生產需要，生產線崗位定員300人，銷售180人。全場職工總數480人，其中管理人員28人

24、。6.3培訓由于農副食品加工業(yè)分工細、專業(yè)性強，所有上崗職工必須熟練 掌握生產技術及操作，因此必須加強職工培訓工作。6.3.1選派技術骨干至國內祥光企業(yè)培訓，回廠后對其他職工進 行幫、帶；6.3.2定期舉辦各類培訓班，聘請有關專家講課，全面提高職工 整體素質。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-23 -第七章項目實施進度根據國家建筑安裝工程定額及項目內容，建設期為一年，具體安項目前期工作，包括立項、“可研”初步設計、土地征用、工程招投標等；排如下：2008年8月底以前，2008年10月至2009年7月，2009年3月至5月，人員培訓;2009年7月至9月，設備安裝、試生產;海產

25、品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-24 -土建施工；海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-25 -2009年10月，現(xiàn)將項目實施進度列于表6：表6項目實施進度表年月項目內容、2008年2008/2009年20098101112123456789101112市場調研、 立項“可 研”擴初設計、土地征 用、工程招投標等前期工 作土建施工人員培訓設備安裝、試生產正式投產海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-26 -正式投資建設期為一年第八章節(jié)能8.1概述為努力創(chuàng)建資源節(jié)約型社會，緩解能源瓶頸制約，促進經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展，全面貫徹科學發(fā)展觀，落實解決資

26、源基本國策， 圍繞實現(xiàn)“ 一五”期末GDP能耗低的目標。以提高能源泉利用效率 為核心，以增長全社會節(jié)能降耗意識為基礎；以轉變經濟增長方式、 調整經濟結構、加快節(jié)能技術進步為根本。建立嚴格的管理制度有效 的激勵機制，充分發(fā)揮市場配置資源得基礎性作用，調動市場主體節(jié) 約能源資源的自覺性，努力形成市場導向、政府推動、企業(yè)和公眾主 動參與的節(jié)能降耗工作格局，積極營造有利于節(jié)能降耗的良好社會氛 圍，以能源的高效利用促進節(jié)約型社會建設。要求新建項目嚴格執(zhí)行 國家相關節(jié)能降耗規(guī)范標準和規(guī)定：8.1.1國務院關于加強節(jié)能工作的決定（國發(fā)200628號）；8.1.2浙江省人民政府關于加強節(jié)能降耗工作的通知（浙政

27、發(fā)海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-27 -200635號）；8.1.3國務院關于發(fā)布實施的決定（國發(fā)200540號）8.2綜合能耗折算表表7項目折算表序號能耗名稱公用工程消耗折燃料占總能耗 比例%單位消耗量折標系數標準煤t1新鮮水m33.6X10 mf25.79324.22電Kwh 72X10 m44.0429175.83合計384100本項目年綜合耗384噸標準煤，從各項能耗占總能的比率看，電 耗所占比重較大。建議企業(yè)在身纏經營管理活動中，加強對用電方面的管理，并針 對性的采取有效措施，減少用電量，進一步降低成本，提高企業(yè)經濟 效益。8.3節(jié)能措施根據以上工藝能耗分析，本

28、項目在設計和建設過程中仍需要加強 各項節(jié)能措施，盡可能降低各項能耗指標：8.3.1采用先進的生產工藝，采用成熟可靠的工藝生產設備，工 藝指標先進，能耗低，并可提高產品優(yōu)級品率和勞動生產率。832在本工程設計中，嚴禁選用國家頒布的淘汰的機電產品， 選用節(jié)能設備，海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-28 -減少耗電量。8.3.3選擇優(yōu)良的保溫材料，減少熱量的損失。施工時嚴格按照 絕熱工程施工規(guī)范進行施工。8.3.4在廠房布置方面， 根據工藝生產允許的范圍， 盡可能將需 加熱的裝置集中，縮短供熱介質管路長度，減少能量的損耗。8.3.5盡量提高循環(huán)水的利用率。8.3.6對裝置的水、 電

29、、 氣及有關物料均設置計量儀表核算消耗 定額， 降低能耗。8.3.7加強對職工節(jié)能教育，落實能耗責任制，提高節(jié)能意識。加強節(jié)能降耗工作是緩解能源供給緊張局面的重要途徑，也是落 實發(fā)展觀，轉變經濟增長方式和減輕環(huán)境壓力的必然選擇。各部門要 結合本單位實際，制定工作方案，采取有力措施，切實抓出成效，確 保實現(xiàn)“十一五”能源節(jié)約的目標，促進經濟社會加快發(fā)展。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-29 -第九章投資及資金籌措9.1投資估算9.1.1有關說明根據本縣類似工程造價及地方材料價格綜合測算，項目總投資估 算有關數據取值說明如下：9.1.1.1土建、公用工程投資估算按平方米投資額估

30、算；9.1.1.2土地出讓金按50萬元/畝估列；9.1.1.3固定資產投資方向調節(jié)稅免征；9.1.1.4勘查設計費、 建設單位管理費、 前期工作費分別按工程 費用的2% 3%1%計算；9.1.1.5預備費按第二、第三部分費用之和的5%計算；9.1.1.6設備投資973萬元，流動資金1900萬元，鋪底流動資金570萬元;海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-30 -9.1.1.7建設期未一年，建設期內無貸款，故無需支付借款利息。9.1.2估算結果及投資構成項目總投資6037萬元（按鋪底流動資金口徑計算），其中固定資產投資5467萬元，鋪底流動資金570萬元，詳見總投資估算表8:表8

31、總投資估算表序號費用名稱單位數量單位 （元/m2）投資額（萬元）占總投 資比例（%1:固定資產投資萬元546790.61.1設備投資萬元67311.11.2工程費用萬元270044.7生產車間及倉庫萬元20121.2.1土建工程m2246206501600水電安裝m22462065160綜合辦公樓萬元2401.2.2土建工程m22810700197水電安裝m228107020冷庫萬元5391.2.3土建工程m230601400428水電安裝m2306014043輔助用房萬元211.2.4土建工程m231055017水電安裝m23105502總圖1.2.5（包括道路、堆 場、綠化、停車等）m22

32、33451002331.3r其他費用萬元80131.9海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-31 -1.3.1r土地出讓金畝3550萬元/畝1750海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-32 -1.3.2勘查、設計費萬元27002%541.3.3建設單位管理費萬元27003%811.3.4前期工作費萬元27001.5%411.4預備費萬元42625%2313.81.5建設期借款利息萬元2固疋資產投資方向調節(jié)稅萬元/03鋪底流動資金萬元190030%5709.44總投資萬元6037100建設期為一年9.2資金來源項目總投資6037萬元，根據國務院關于固定資產投資實行資

33、本 金制度試行辦法，本項目需資本金約1208萬元，資金來源：由企業(yè)自籌解決。9.3資金安排根據項目實施進度，固定資產投資（5467萬元）安排如表9：表9資金安排表投資時間比列（%金額（萬元）2008年8月底以前2513682008年10月至2009年7月3519132009年03月至5月2010932009年8月至10月2010931005467海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-33 -第十章經濟效益分析10.1經濟效益估算10.1.1項目計算期項目計算期為16年，其中建設期1年，投資期1年，生產負荷80%達產期14年，生產負荷100%10.1.2總投資基準內部收益率項目總投

34、資6037萬元，其中固定資產投資5467萬元，流動資金1900萬元，根據國家發(fā)改委公布的有關參數，基準內部收益率i=16%。10.1.3銷售收入、銷售稅金及附加估算本項目實施并達產后將年精深加工海產品4650噸，總銷售收入15600萬元，銷售稅金及附加1352萬元，詳見附表1o10.1.4總成本估算經估算，達產后正常年份總成本11233萬元，其中可變成本8372萬元，詳見附表。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-34 -成本中各項取費說明如下：（1） 原輔材料價格按近期市場價，外購原輔材料費8307萬元， 詳見附表3。（2） 燃料及動力費價格按市場及當地統(tǒng)一收費標準計，燃料及動

35、 力費65萬元，詳見附表3。（3） 人均工資及福利費按2.5萬元/人，年計提，崗位定員500人，年工資及福利費1250萬元。（4） 固定資產折舊按平均年限法計提， 折舊年限建筑物取20年， 機器設備取10年，殘值率取5%,經估算年均折目額278萬元，固定 資產殘值1230萬元，詳見附表4。（5）修理費按固定資產原值的2%計算，修理費108萬元。（6）其他費用包括管理費用、銷售費用和其他制造費用之和，本 項目采用工資估算法，其他費用=90%x1250萬元=1125萬元。（7）財務費用：主要是流動資金借款利息，流動資金借款1743萬元，借款利率為5.76%,流動資金借款利息100萬元，詳見附表5。

36、10.1.5流動資金估算采用分項詳細估算法估算流動資金，達產年流動資金1900萬元，鋪底流動資金570萬（30%）,詳見附表5。10.2財務估算10.2.1損益計算10.2.1.1年新增利潤總額3015萬元海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-35 -1021.2所得稅率為33%，所得稅995萬元10.2.1.3稅后利潤2020萬元10.2.1.4盈余公積金202萬元10.2.1.5公益金101萬元10.2.1.6未分配利潤1717萬元10.2.2財務盈利能力分析10.2.2.1投資利潤率：38.2%10.2.2.2投資利稅率：55.4%10.2.2.3全部投資現(xiàn)金流量運算列于表

37、10,由表10得出：財務內部收益率FIRR:稅前45.2%，稅后34.4%;財務凈現(xiàn)值FNPV（i=16%）;稅前9679.5萬元，稅后5063.6萬元；投資回收期：4.3年，稅后6.0年（均含建設期一年）以上財務估算表明，項目具有較好的財務盈利能力。10.3項目不確定性分析由于項目的財務數據系估算或假設，具有很大程度的不確定性。因此，必須對項目進行不確定性分析：10.3.以生產能力利用率（BEP表示盈虧平衡分析固定成本BEP= _X100%銷售收入-可變成本-稅金及附加2861X100%=48.7%15600-8372-1352BEP=海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-36

38、 -當生產能力達到原設計生產能力的48.7%，即銷售收入為7597萬元時，項目保本。10.3.2以銷售價格綠（BI）表示盈虧平衡分析可變成本+固定成本8372+2861BI= -X100%=-X100%=87.8%銷售收入-稅金附加15600-1352當產品銷售價格降至原價的78.8%,即銷售收入為12293萬元時，項目保本。以上項目不確定性分析表明，本項目抗風險能力較強。第十一章項目初步評價11.1項目評價11.1.1該項目系溫州船老大食品有限公司在山海合作區(qū)內專業(yè)精 深加工海產品的基建項目，生產技術及工藝先進，產品科技含量較高，市場容量大，產品銷售前景好，投資風險小。11.1.2項目總用地

39、面積23345 m2（折合35畝），總建筑面積29010 固定資產投資5467萬元，容積率1.20，投資強度135萬元/畝。容積 率和投資強度兩個指標均符合省定控制指標：13#農副食品加工業(yè)“容積率1.22.2,投資強度90萬元/畝”，該項目建設規(guī)模是適宜 的。11.1.3項目選址合理，符合山海臺作園區(qū)控制性詳細規(guī)劃和縣工業(yè)網點布局安排。11.1.4項目設計方案基本滿足生產工藝要求，總平面布置適應生 產工藝流程海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-37 -需要，各項技術經濟指標符合縣有關部門的規(guī)定和要求； 項目實施進度切合實際，可操作性較強；建設資金等措方案落實，項 目實施條件已

40、經成熟。11.1.5項目實施并達產后，將新增年產值（銷售收入）15600萬元， 上繳稅金1352萬元，實現(xiàn)利潤總額3015萬元。11.1.6經初步測算，投資利潤率38.2%，投資利稅率55.4%，稅后內部收益率IRR31.4%,凈現(xiàn)值NPV（i=16%）5063.6萬元，投資回 收期6.0年（含建設期一年），具有較好的經濟效益。11.1.7由項目不確定性分析可知，本項目抗風險能力較強。11.2結論與建議綜上所述，項目實施條件已經具備，建議縣有關部門機遇大力支 持。海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-35 -現(xiàn)金流量表表 10（全部投資）單位：萬元序號年份項目建設期投產期1234

41、5678910111213141516-一-生產符合（%080100100100100100100100100100100100100100100-二現(xiàn)金流入01248015600156001560015600156001560015600156001560015600156001560015600193001產品銷售收入/1248015600156001560015600156001560015600156001560015600156001560015600156002固定資產殘值回收/12303流動資金回收/2490_ 三 現(xiàn)金流出5467125501370013202132021320

42、2132021320213202132021320213202132021320213202132021固定資產投資5467/2流動資金投放/1992498/3經營成本/870610855108551085510855108551085510855108551085510855108551085510855108554稅金及附加/1081135213521352135213521352135213521352135213521352135213525所得稅/771995995995995995995995995995995995995995995四稅前凈現(xiàn)金流量-546770128953393

43、339333933393339333933393339333933393339333937113五稅前累計凈現(xiàn)金流量-5467-4699-180415894982837511768156161855421947253402873332126355193891246025六稅后凈現(xiàn)金流量-5467-7019002398239823982398239823982398239823982398239823986118七稅后累計凈現(xiàn)金流量-5467-5470-3570-117212263624602284201081813216156141801220410228022520631324稅前 稅后財務

44、內部收益率FIRR%，45.231.4財務凈現(xiàn)值FNPV=(i=16%)萬元，9679.5 5063.6海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告-36 -年，4.36.0投資回收期海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告37續(xù)附表 1鯧魚（0.30.5 斤）160020001.6單價萬元/噸44數量噸400500銷項稅17%272340蝦皮208260序號項目稅率23生產負荷801001銷售收入1248015600休閑旅游食品系列64008000A A單價萬元/噸3.483.481.1數量噸18402300銷項稅17%10881360蟹104013001.2單價萬元/噸6.

45、56.5數量噸160200銷項稅17%177221小黃魚144018001.3單價萬元/噸33數量噸480600銷項稅17%245306帶魚（0.70.9 斤）7689601.4單價萬元/噸1.61.6數量噸480600銷項稅17%131163帶魚（0.70.9 斤）3844801.5單價萬元/噸2.62.4數量噸160200銷項稅17%6582附表 1附加估算表單位：萬元銷售收入、銷售稅金及海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告381單價萬元/噸1.31.3數量噸160200海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告39銷項稅17%3544調味蟹6408004 4單價萬元

46、/噸16161 1數量噸4050銷項稅17%1091362銷售稅金及附加108113522.1城市維護建設稅7%69862.2教育費附加3%2937增值稅98312292.3銷項稅21222652進項稅11391423附表 2總成本費用估算表單位：萬元序號成本及費用名稱合計23451516生產負荷（%80100100100X111001外購原輔材料費1229446646830783078307X1183072外購燃96252656565X1165海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告40料及動力費3工資及福利費185001000125012501250X1112504修理費1620

47、108108108108X111085折舊費4170278278278278X112786攤銷費7其他費用16650900112511251125X1111258財務費用148080100100100X111008.1流動資金借款利息148080100100100X111009總成本費用1663269064112331123311233X11112339.1可變成本424202366286128612861X11286110經營成本1606768706108551085510855X1110855海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告41附表 3外購原材料、燃料及動力費估算表單元：

48、萬元序 號項目稅率23451516生產負荷(%80100100100X111001魷魚、小雜魚等單數數量 進項稅萬元/ 噸噸17%29441.3236800.3236800.323680X110.32X1136800.329200115001150011500X1111500500626626626X11626蟹萬元/ 噸噸17%1120140014001400X1114002單價2.82.82.82.8X112.8數量140500500500X11500進項稅190238238238X11238小黃魚萬元/ 噸噸17%691864864864X118643單價1.21.21.21.2X111

49、.2數量574720720720X11720進項稅1188147147147X11147帶魚萬元/ 噸噸17%691864864864X118644單價1.90.90.90.9X110.9數量768960960960X11960進項稅118147147147X11147鯧魚萬元/ 噸噸17%960120012001200X1112005單價 數量2480260026002X11600X112600進項稅164203203203X112036蝦皮單價數量進項稅萬元/ 噸噸17%430.3540.3540.354X110.3X11540.3144180180180X111807999X1197包裝

50、物單價數量萬元/ 噸噸17%196245245245X11245進項稅33424242X1142海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告42續(xù)附表 3電元/46585858X11588單數兒/度 萬度17%1.80.80.80.8X110.8數量58727272X1172進項稅8101010X1110蟹齊/6777X1179單價兀/度 萬噸2222X112數量2.93.67.63.6X113.6進項稅1111X11117%外購原料 魚等費合 計10外購燃料 及動力費兀/ 度萬度合計進項稅合 計17%固定資產折舊附表 4海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告43估算表單位：

51、萬元序號項目折 舊年 限234561516房屋、1建筑194X10物3104/2910、1.1原值40742716/2522、1.2折舊201941941941942328/2134、1941.3費38803686 3492 32981940/17461164凈值1552/1358機器2設備2.1原值1326126X62.2折舊10126126126126696/570、02.3費12001074948822444/318、192/66、66凈值66/66、66/66合計3原值320X6、194X43.1折舊54003800/3480、3.2費3203203203203160/2840、194

52、海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告443.3凈值5080 4760 4440 41202520/2200、1230海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告452006/1812、1618/1424附表 5流動資金估算表單位：萬元項目周轉天數年周轉次數計算期（年）2345615流動資產23642955295529552955X10應收賬款301210401300130013001300X10存貨12721590159015901590X10輔材料、燃料及動力1820335419419419419X10在產品1820403502502502502X10產成品1820423

53、527527527527X10其他111142142142142X10現(xiàn)金15245265656565X10流動負債372465465465465X10應付賬款2415372465465465465X10動資金（1-2）19922490249024902490X10動資金借款利息80100100100100X10注：1、流動資金借款1743萬元（70%；2、借款年利率為5.76%。流動資金估算附表 6海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告46表單位：萬元序號項目合計23451516生產負荷(%800100100100X111001銷售收入230880 12480 15600 156

54、0015600X11156002銷售 稅金 及附加200091081135213521352X1113523總成本費用166326 906411233 1123311233X11112334利潤總額445452335301530153015X1130155所得稅14701771995995955X11995海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告476稅后298441564202020202010X112020海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告48利潤7盈余公積金2984156202202202X112028公益金149278101101101X111019未分配利潤

55、253681330171717171717X11171710累計 未分 配利潤1330304747646481/8198、9915/11632、13349/150696、16783/1850020217/21934、23651注：1、項目總投資6037萬元；2、投資利潤38.2%;3、投資利稅率55.4%海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告49鮮客食品有限責任公司年產10000噸休閑食品加工項目可行性研究報告目 錄第一章 總 論. -49 -一、 項目概況. -49 -二、編制依據、研究范圍及編制原則 . -49 -三、 研究結論與建議 . -50 -四、 業(yè)主簡介. -51 -第二章 項目建設背景、必要性及可行性 . -52 -一、項目建設背景. -52 -二、 項目建設的必要性. -52 -三、項目建設的可行性性. -53 -第三章 市場分析 . -56 -一、 中國休閑食品行業(yè)市場競爭趨勢分析 . -56 -二、產品市場分析. -58 -三、市場營銷. -59 -海產品休閑旅游食品加工生產線基建項目可行性研究報告50四、市場風險分析. -59