KTV財務(wù)管理方案

1、最新可編輯word文檔KTV財務(wù)管理方案為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公 司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 公司實際情況，特制定本制度。本公司財務(wù)部設(shè)立會計、 出納、審單員、收銀員、 采購、庫管等崗位。會計為本部門具體負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：1、財務(wù)負(fù)責(zé)人在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財務(wù)管理和會計核算工作。 根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案。2、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財經(jīng)紀(jì)律和各 項規(guī)章制度。對本單位的財務(wù)會計制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾 正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向董事長

2、報告。3、 依法實行會計監(jiān)督。 組織對單位各活動部門定期或不定期的進(jìn)行檢查 和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及 時向總經(jīng)理和董事長報告。4、編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。5、根據(jù)公司成本支出的特點和成本管理的規(guī)定， 對各項直接成本、間接 成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細(xì) 的核算程序。6、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展公司經(jīng)濟(jì)核算，對管理團(tuán)隊的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn) 行考核、評價和獎懲。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦 理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核， 對不符合規(guī)定的收、付

3、憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。最新可編輯word文檔2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得 挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守 現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余 額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存 根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并 認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。4、及時確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理 好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項要及時查

4、 詢、清理。5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確，在交款人面前點清數(shù)目，如有異議及時解決。6、負(fù)責(zé)報銷各項費用的工作，要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對 違反本公司規(guī)定的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。在報銷各項費用時，應(yīng)注意：（1）報銷單和原始票據(jù)須有報銷人的簽字，若無，應(yīng)補簽。（2）檢查原始票據(jù)上是否有涂改，若有，要問明原因，否則，不予報銷。（原始票據(jù)原則上是有財政監(jiān)制章的票據(jù)和正規(guī)發(fā)票）（3）報銷單上大小金額必須一致。（4）檢查報銷內(nèi)容是否屬于合理的報銷，若不是，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原 因，應(yīng)經(jīng)審批。（5）報銷單上必須有總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字，若無，不予報銷。（6）在供貨商結(jié)賬時，應(yīng)按照酒店與供貨商的協(xié)商的時間來

5、結(jié)供貨商的貨 款，一次結(jié)清時，報銷單必須附有供貨商的結(jié)賬單（入庫單的第三聯(lián)） ，如 一次不能結(jié)清貨款時，應(yīng)在分批結(jié)賬的報銷單后面附上收據(jù)，在最后一次 付款須附上供貨商所有的最新可編輯word文檔結(jié)賬單。7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對交款金額與交款憑證是否相同， 并在繳款單上簽字。8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長 批準(zhǔn)不得將現(xiàn)金借給任何部門或個人。9、負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、獎金等相關(guān)工作。10、保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時送存銀行，保證收銀臺的零 錢供應(yīng)。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。11、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，做好應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的工作

6、，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報 工作，并及時地協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理掛賬問題，防止呆賬問題。12、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。工資管理方案1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù) 和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算 計劃數(shù)字列支；2、各部門考勤人員每月月底日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計表、 夜餐補助發(fā)放表、社保級住房公積金明細(xì)表至總公司人力資源部及各分公 司薪資計算員處3、公司薪資計算員在每月月底前將工資明細(xì)表送到KTV經(jīng)理處審核。4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細(xì)表發(fā)送給財務(wù)。5、公司出納在次月15日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時

7、候必須由兩人以上財務(wù)人員同時發(fā)放，建議可以換成工資 卡，只有在財務(wù)處備案的職工方可由財務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理工資卡。 收銀臺管理方案1、KTV商品柜臺設(shè)置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總 金額，監(jiān)督核對商品銷售情況。2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機， 按日銷售匯總， 總金額必須和 “商 品銷售日報表 ”的匯總金額相符。3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng) 一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對 “銷售日報表 ”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相 符，如果有差錯，要立即查清楚。4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入 或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總

8、金額和日報表、明細(xì)賬不符，由 當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情 況記錄，交辦本班未完之事。6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上 的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同； 信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相 同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。最新可編輯word文檔最新可編輯word文檔8、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；9、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因；10、不得以白條沖款賬；11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；12、核查完畢，按照各種

9、信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡 票據(jù)。填寫時一定要仔細(xì)看清各項目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到 準(zhǔn)確無誤；13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上 簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照（身份證明）核實。如 果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；14、票據(jù)填寫完畢，將 “持卡人留存 ”聯(lián)撕下交回顧客；15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。 辦公用品財務(wù)處理制度1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證 以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保 管，各部門按月領(lǐng)用；2、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品

10、后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù) 或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票 上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗收單；4、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始 發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人 簽名，即準(zhǔn)予辦理最新可編輯word文檔報賬；5、辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應(yīng)以 “管理費辦公用 品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算；6、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列 支，但應(yīng)分部門設(shè)

11、立明細(xì)賬戶，以便按部門實際領(lǐng)用分?jǐn)傎M用。 財務(wù)報銷制度借支管理方案1、各部門直接管理責(zé)任人負(fù)責(zé)借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董 事長審批。2、財務(wù)部負(fù)責(zé)對所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對超出預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借 款作出拒付。3、借款人有按時還款的責(zé)任。4、只允許因公借支，入職未滿一個月的員工不予借款；因私人借款必須經(jīng) 分管副總審批。5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支；借支上限為未發(fā)工資的100%。6、 借款人在費用支出后的一周內(nèi)到財務(wù)辦理報銷沖帳。7、 以前借款未清，不予辦理新的借款。8、 差旅費借支需辦理備用金申請，填寫出差申請表 ，借款人憑獲得批準(zhǔn)的出差申

12、請表及借支單到財務(wù)辦理借支。9、司機借支納入備用金管理，每位司機給予1000元的定額借支，用于日 常備用，日常開支超出1000元以上報銷后再辦理新的借支， 次月再辦理新 的借款。10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理， 給予1000元的定額用于 日常最新可編輯word文檔緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、 借款人借款時填寫借支單 ，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與 借款人人事檔案姓名一致。12、 借款人報銷沖減借支時，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時出納開 收據(jù)給借款人。13、 有借款行為都需填寫借支單 ，經(jīng)審批后方能做借款列示。14、借支使用時間購銷部門駐外業(yè)務(wù)人員差旅

13、費借支，可以每月月末清算一次。費用報銷審批管理方案：1、一切費用要在核定批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KTV主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷；2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、 領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的 由KTV主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；3、未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字） 一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。4、所有費用開支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報銷，超過三天不予報銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報銷。5、各部門

14、的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查；6、支付的大廈管理費，水電、空調(diào)費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付 出的款項，最新可編輯word文檔由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；7、各項福利費開支，如活動費、制服費等，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；8、其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。9、不得報銷的項目有：（1）被沒收財物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出；（2）與公司經(jīng)營無關(guān)的個人開支費用。（3）超出報銷期限一個月以上的費用支出。低值易耗品財務(wù)管理方案1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門 根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。2、由使用

15、部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式 兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明 細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人 填寫報廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意 破壞或丟失的要罰款處理。4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報銷或入賬。5、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原 材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。最新可編輯word文檔6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流

16、動資金， 只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。利潤管理方案1、年初時總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計 劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時， 必須說明原因， 取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 才能核減指標(biāo)。2、經(jīng)KTV平衡下達(dá)的各部門費用開支額或費用水平， 各部門務(wù)必用于擴 大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平， 不得突破KTV下達(dá) 的費用額。3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計劃，確定合 理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。4、各部門應(yīng)繳財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、 成本、費

17、用、稅金及利潤。固定資產(chǎn)報銷方案；1、必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng) 理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買；2、如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置， 如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后 由財務(wù)部開支票；3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)報 銷；4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后，列入 “內(nèi)部往來成本費用 ”科目。 流動資產(chǎn)報銷方案：1、采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、

18、倉庫、財務(wù) 部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷；3、材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各 一聯(lián)；4、倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找 到原因，并予以更正；5、采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用 金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部；6、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必 須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借 支空白支票；7、各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款；8、低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；最新可編輯word文

19、檔最新可編輯word文檔9、年終物資部應(yīng)盤點一次， 列出材料清單與財務(wù)部核對， 并作出盈虧表。出入庫流程一、入庫流程進(jìn)貨時要有進(jìn)貨登記，所有入庫物品都要有中文標(biāo)示，QS標(biāo)志，另外 對供貨商要求：證件：營業(yè)執(zhí)照、法人身份復(fù)印件、衛(wèi)生許可證、經(jīng)營 許可證酒水：酒水流通票。對于每天的出入庫物品，應(yīng)及時填寫出入庫單，并按照出入庫的簽字流程 讓各負(fù)責(zé)人簽字。1、對于水果吧購買水果原材料，入庫單應(yīng)先由果吧人員簽字，再由當(dāng)班經(jīng) 理簽字，最后由分店財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理完入庫手續(xù)。 （水果要做到 定期市場詢價）2、對于酒水、日常用品等的入庫產(chǎn)品應(yīng)由供貨商、庫管等簽字以后，再由 財務(wù)人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。二、 出庫流程 對于出庫的管理， 應(yīng)本著先開單后出庫的原則， 嚴(yán)禁先領(lǐng)貨物后補單 現(xiàn)象的發(fā)生。1、超市酒水的出庫，應(yīng)先由會計開具出庫單，并由當(dāng)班經(jīng)理簽字后出庫手 續(xù)。2、前廳各部門物品的領(lǐng)用，同樣由