票據(jù)承兌貼現(xiàn)及電票業(yè)務(wù)介紹(110121)

1、趙慈拉趙慈拉上海明鴻中小銀行培訓(xùn)中心上海明鴻中小銀行培訓(xùn)中心2011.1.212011.1.21 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 本次講座的主題本次講座的主題T 資金資本市場業(yè)務(wù)簡介資金資本市場業(yè)務(wù)簡介T 資金資本市場業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品及估值資金資本市場業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品及估值方法介紹方法介紹T 資金資本市場部主線業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)資金資本市場部主線業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理功能介紹管理功能介紹一、商業(yè)匯票的定義商業(yè)匯票的定義二、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)與政策二、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)與政策三、銀行承兌業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防范三、銀行承兌業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防范四、票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹四、票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹 銀銀 行行 家家

2、 的的 搖搖 籃籃 產(chǎn)品框架產(chǎn)品框架T 結(jié)售匯結(jié)售匯T 外匯買賣外匯買賣T 債券買賣、債券回購債券買賣、債券回購T 衍生產(chǎn)品衍生產(chǎn)品T 理財(cái)產(chǎn)品理財(cái)產(chǎn)品T 代客資金管理代客資金管理五、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)五、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)六、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范六、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范七、電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)介紹七、電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)介紹 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 一、商業(yè)匯票的定義一、商業(yè)匯票的定義T 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。T 商業(yè)匯票通常有三個當(dāng)事人，即出票人、承兌人和收款人；商業(yè)匯票的付款人為承兌人。T 按照承兌人的不同，商業(yè)匯票分

3、為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)承兌匯票票樣商業(yè)承兌匯票票樣 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票的特點(diǎn)商業(yè)匯票的特點(diǎn)T 商業(yè)匯票適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后付款或雙方約定延期付款的商品交易。T 匯票經(jīng)過付款人承兌，承兌人負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任，對付款人具有較強(qiáng)約束力。T 購銷雙方可以商定不超過6個月的付款期限。T 持票人可將匯票向銀

4、行申請貼現(xiàn)，也可以背書后轉(zhuǎn)讓給第三者，用以支付貨款。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 承承 兌兌T 付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。T 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。T 付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。T 銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)的簽章，應(yīng)為銀行匯票專用章加其法定代表人獲授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或蓋章。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 保保 證證T 票據(jù)保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的其他人，用擔(dān)保的方式擔(dān)保債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)的目的，而記載在票據(jù)上的一種票據(jù)行為。T 保證人為出票人、承兌人保證，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的

5、正面；保證人為背書人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的背面或粘單上。T 票據(jù)保證必須在匯票或粘單上記載下列事項(xiàng)，才能產(chǎn)生保證效力：(一）表明“保證”的字樣；(二）保證人名稱和住所；(三）被保證人的名稱；(四）保證日期；(五）保證人簽章。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 保證書格式保證書格式保 證 書 本保證人為 向貴行保證：本票據(jù)到期日未能兌付或到期日前出現(xiàn)法定情形時(shí)，同意貴行向本保證人行使追索權(quán)。 此致 銀行分行 保證人：（簽章） 代理人：（簽章） 住 所： 日 期： 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)T 貼現(xiàn)指商業(yè)票據(jù)持票人在票據(jù)到期前，為獲取現(xiàn)

6、款向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。T 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。T 再貼現(xiàn)指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中國人民銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 二、與票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)、制二、與票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)、制度度T 票據(jù)法T 票據(jù)管理實(shí)施辦法T 支付結(jié)算辦法T 商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法 T 中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知T 最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問 題

7、的規(guī)定 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)法票據(jù)法 對票據(jù)要式性、文義性的規(guī)定：徐州案例T 票據(jù)金額須大小寫同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的為無效票據(jù)；T 票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改；T 原記載人可以簽章證明的方式對票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)進(jìn)行更改。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 行使票據(jù)權(quán)利的時(shí)效行使票據(jù)權(quán)利的時(shí)效T 持票人對出票人、承兌人的權(quán)利，自到期日起2年；T 持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起6個月；T 持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。T 持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票

8、人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 匯票的必要事項(xiàng)匯票的必要事項(xiàng)（一）表明“匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 匯票上未記載以上規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。T 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)當(dāng)對其直接前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)。T 出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起十日內(nèi)向承兌人提示付款。

9、T 持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對承兌人的約束對承兌人的約束T 付款人承兌匯票，不得附有條件。T 付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。T 票據(jù)債務(wù)人對下列情況不得拒絕付款：（一）與出票人之間有抗辯事由；（二）與持票人的前手之間有抗辯事由。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)債務(wù)人對下列情況可以拒絕付款票據(jù)債務(wù)人對下列情況可以拒絕付款（一）對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；（三）對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形

10、，出于惡意取得票據(jù)的持票人； 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 （四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之 間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；（五）因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的 票據(jù)的持票人；（六）對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；（七）符合票據(jù)法規(guī)定的其他抗辯事由。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)債務(wù)人的義務(wù)票據(jù)債務(wù)人的義務(wù)T 票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。T 票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。T 保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保

11、證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。(不具有保證的獨(dú)立性） 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 持票人的權(quán)利與義務(wù)持票人的權(quán)利與義務(wù)T 持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起三日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時(shí)向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。T 匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法

12、T 承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，最長不超過六個月；再貼現(xiàn)的期限，最長不超過四個月。T 商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的處理手續(xù)，按照中國人民銀行支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)的有關(guān)規(guī)定辦理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票出票人必須具備的條件商業(yè)匯票出票人必須具備的條件一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動； 二、資信狀況良好，具有支付匯票金額的資金來源； 三、在承兌銀行開立存款帳戶。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現(xiàn)申請人必須具備的條件貼現(xiàn)申請人必須具備的條件 一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從 事經(jīng)營活動； 二、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品 交易關(guān)系； 三

13、、在申請貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)開立存款帳戶。 持票人申請貼現(xiàn)時(shí)，須提交貼現(xiàn)申請書、商業(yè)匯票，持票人與出票人或其前手之間的發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)T 銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，應(yīng)為該銀行的匯票專用章加法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。T 貼現(xiàn)銀行作為持票人，在票據(jù)到期辦理委托收款時(shí)的簽章，應(yīng)為該銀行的結(jié)算專用章加法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的規(guī)定填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的規(guī)定T 單位、個人和銀行簽發(fā)票據(jù)、填寫結(jié)

14、算憑證，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡稱。T 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對付款銀行的免責(zé)規(guī)定對付款銀行的免責(zé)規(guī)定T 銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶椋瑢卧?、變造的票?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。印鑒掃描 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 禁止背書的規(guī)定禁止背書的規(guī)定T 票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)

15、讓；其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予受理。不得轉(zhuǎn)讓T 票據(jù)背書人在票據(jù)背面背書人欄記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。可以轉(zhuǎn)讓 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 退票理由書應(yīng)包括的事項(xiàng)退票理由書應(yīng)包括的事項(xiàng)（一）所退票據(jù)的種類；（二）退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；（三）退票時(shí)間；（四）退票人簽章。 無退票理由書的應(yīng)視為無理退票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 2010版銀行票據(jù)憑證版銀行票據(jù)憑證T 票據(jù)號碼調(diào)整為16位，分上下兩排；前3位為銀

16、行機(jī)構(gòu)代碼；第4位為預(yù)留碼；第56位省別地區(qū)代碼；第7為票據(jù)代碼；第8位為印制識別碼。第二排8位數(shù)字為流水號。T 銀行承兌匯票不再加印各行行徽；票面不再按行別分色；銀行承兌匯票增加密押欄。T 新版票據(jù)現(xiàn)已正式使用2011年3月1日起一律使用新版票據(jù)。對2011年3月1日前簽發(fā)的舊版票據(jù)，各銀行仍應(yīng)受理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 央行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度央行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知有關(guān)問題的通知T 銀行承兌匯票的承兌行負(fù)責(zé)對出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內(nèi)容等進(jìn)行審查。T 商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)申請人應(yīng)向銀行提供交易合同原件、貼現(xiàn)申請人與其直接前手

17、之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)質(zhì)權(quán)的行使方式票據(jù)質(zhì)權(quán)的行使方式T 票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。 T 主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時(shí)，被背書人應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人。票據(jù)到期時(shí)，由持票人按支付結(jié)算制度的規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。 T 質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書人未能如期履行債務(wù)時(shí)，被背書人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或者貼現(xiàn)。被背書人在票據(jù)到期時(shí)按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。 銀銀 行行 家家 的

18、的 搖搖 籃籃 T 票據(jù)上未記載“不得轉(zhuǎn)讓”事項(xiàng)；T 票據(jù)到期日 貸款到期日；T 票據(jù)到期托收兌付后，票款可存放保證金賬戶或提前還款。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行承兌匯票的查詢查復(fù)處理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)處理 T 通過大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)。銀行承兌匯票查詢查復(fù)應(yīng)遵循大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）的有關(guān)規(guī)定。 T 傳真查詢。承兌行接到傳真來的查詢書后，應(yīng)將匯票底卡聯(lián)傳真給查詢行。T 利用全國銀行間同業(yè)拆借中心的“中國票據(jù)”網(wǎng)進(jìn)行查詢查復(fù)。T 實(shí)地查詢。查詢行可以派人持票到承兌行查詢。T 通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛

19、案件最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定若干問題的規(guī)定T 因票據(jù)權(quán)利糾紛提起的訴訟，依法由票據(jù)支付地或者被告住所地人民法院管轄。票據(jù)上未載明付款地的，為匯票付款人或者代理付款人的營業(yè)場所、住所。T 人民法院在審理、執(zhí)行票據(jù)糾紛案件時(shí)，對記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于貼現(xiàn)、質(zhì)押的票據(jù)，經(jīng)當(dāng)事人申請并提供擔(dān)保，可以依法采取保全措施或者執(zhí)行措施。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 付款權(quán)與追索權(quán)付款權(quán)與追索權(quán)T 付款請求權(quán)是持票人享有的第一順序權(quán)利，追索權(quán)是持票人享有的第二順序權(quán)利，即匯票到期被拒絕付款或者承兌人、付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)

20、活動時(shí)，持票人請求背書人、出票人以及匯票其他債務(wù)人支付本金、利息的權(quán)利。T 持票人不先行使付款請求權(quán)而先行使追索權(quán)遭拒絕提起訴訟的，人民法院不予受理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 除有承兌人、付款人死亡、逃匿的和匯票超過提示付款期限后票據(jù)持有人背書轉(zhuǎn)讓的情形外，持票人只能在首先向付款人行使付款請求權(quán)而得不到付款時(shí)，才可以行使追索權(quán)。T 背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。非經(jīng)發(fā)出

21、止付通知的人民法院許可擅自解付的，不得免除票據(jù)責(zé)任。T 公示催告的期間，自公告發(fā)布之日起六十日。T 在公示催告期間，以公示催告的票據(jù)質(zhì)押、貼現(xiàn)，因質(zhì)押、貼現(xiàn)而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的匯票專用章而加蓋該銀行的公章，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。T 票據(jù)金額的中文大寫與數(shù)碼不一致，或者票據(jù)載明的金額、出票日期或者簽發(fā)日期、收款人名稱更改，或者違反規(guī)定加蓋銀行部門印章代替專用章，付款人或者代理付款人對此類票據(jù)付款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。 銀

22、銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 付款人對下列情形應(yīng)承擔(dān)責(zé)任付款人對下列情形應(yīng)承擔(dān)責(zé)任(一)未依照票據(jù)法第五十七條的規(guī)定對提示付款人的合法身份證明或者有效證件以及匯票背書的連續(xù)性履行審查義務(wù)而錯誤付款的；(二)公示催告期間對公示催告的票據(jù)付款的；(三)收到人民法院的止付通知后付款的。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票的持票人向其非開戶銀行申請貼現(xiàn)，與向自己開立存款賬戶的銀行申請貼現(xiàn)具有同等法律效力。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 三、三、銀行承兌業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防范銀行承兌業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防范T 建立授權(quán)授信制度，實(shí)行承兌授權(quán)管理，明確承兌匯票業(yè)務(wù)的受理?xiàng)l件、程序。T 承兌環(huán)節(jié)把

23、好貿(mào)易背景審核關(guān)，使票據(jù)具有自償性。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀票承兌業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因銀票承兌業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因T 現(xiàn)行銀行承兌缺乏風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)T 信用產(chǎn)品的價(jià)格應(yīng)當(dāng)由信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和無風(fēng)險(xiǎn)的資金價(jià)格所構(gòu)成，銀行承兌是一種信用產(chǎn)品，雖然無須占用資金，但卻承擔(dān)了票據(jù)業(yè)務(wù)鏈中的所有信用風(fēng)險(xiǎn)，須耗費(fèi)大量的風(fēng)險(xiǎn)資本，故其風(fēng)險(xiǎn)收益應(yīng)通過提供信用的價(jià)格承兌費(fèi)率來體現(xiàn)，在信用較為健全的英國對票據(jù)承兌收取0.75的承兌費(fèi)，但目前國內(nèi)尚未建立承兌業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)體系，僅收取0.05的承兌手續(xù)費(fèi)，因此，當(dāng)貼現(xiàn)利率低于市場投資收益率時(shí)，就會滋生出融資性票據(jù)，即出票人通過套取銀行信用銀行承兌、貼現(xiàn)，取得低成本

24、資金用于各類短期投資。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 關(guān)聯(lián)交易套取銀行承兌關(guān)聯(lián)交易套取銀行承兌 許多民營企業(yè)為謀求融資能力，往往利用控股子公司的關(guān)系，將子公司的產(chǎn)品銷售給母公司，再由母公司銷售給購貨方，以此在母公司和子公司各自的獨(dú)立報(bào)表上，造成各自都有自己的資產(chǎn)額和銷售額的會計(jì)信息假象，以此獲得銀行重復(fù)授信。因此在這類關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，完全能夠提供足夠多的、合法的、真實(shí)的增值稅發(fā)票和交易合同用于票據(jù)承兌與貼現(xiàn)，雖然形式上符合央行的承兌、貼現(xiàn)政策，但這些發(fā)票和合同與融資性票據(jù)的給付卻可能無任何對價(jià)關(guān)系，此類融資性票據(jù)的特點(diǎn)是大都產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的民營關(guān)聯(lián)企業(yè)之間。 銀銀 行行 家家 的的 搖

25、搖 籃籃 信貸部門對匯票承兌業(yè)務(wù)的管理信貸部門對匯票承兌業(yè)務(wù)的管理T 承兌申請人是否在本行開立帳戶，其資信經(jīng)營狀況，資產(chǎn)負(fù)債情況，擔(dān)保人的資信情況和擔(dān)保書的有效性，承兌申請人到期支付票款的資金來源是否可靠，匯票結(jié)算內(nèi)容是否以合法的商品交易作基礎(chǔ)，匯票結(jié)算的范圍是否符合規(guī)定，交易合同是否合法有效，合同內(nèi)容是否完整，結(jié)算商品的適銷情況。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 風(fēng)控部門對匯票承兌業(yè)務(wù)的管理風(fēng)控部門對匯票承兌業(yè)務(wù)的管理T 實(shí)行以企業(yè)信用評估為基礎(chǔ)的授信方法，將表外業(yè)務(wù)納入授信額度，實(shí)行統(tǒng)一授信管理；T 對承兌申請人申請的承兌額度必須納入統(tǒng)一授信額度的范圍內(nèi)； T 承兌業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有真實(shí)貿(mào)易的

26、背景；T 按照信貸原則要求核實(shí)承兌申請人提供的擔(dān)保。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 加強(qiáng)承兌保證金管理加強(qiáng)承兌保證金管理一、對承兌保證金和質(zhì)押的承兌匯票業(yè)務(wù)分別增設(shè)二級會計(jì)科目單獨(dú)反映，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性。二、設(shè)立承兌保證金手工帳，作為會計(jì)系統(tǒng)帳的補(bǔ)充，做到保證金與匯票逐一對應(yīng)，防止混用。三、明確規(guī)定保證金的使用由風(fēng)控、會計(jì)部門實(shí)行崗位監(jiān)督、制約，防止挪作它用。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 會計(jì)部門對匯票承兌業(yè)務(wù)的管理會計(jì)部門對匯票承兌業(yè)務(wù)的管理T 空白銀行承兌匯票憑證按重要空白憑證統(tǒng)一由會計(jì)部門管理；嚴(yán)加管理和控制領(lǐng)取、使用、作廢、收繳、銷毀等環(huán)節(jié)；防止發(fā)生丟失、冒領(lǐng)和盜用事件；

27、T 空白銀行承兌匯票憑證一律不得預(yù)先發(fā)售；T 承兌行應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一兌付制度，建立委托收款商業(yè)匯票登記簿，并登記簽收日期和劃款日期，嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理劃款。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 防范操作風(fēng)險(xiǎn)防范操作風(fēng)險(xiǎn)T 銀行承兌匯票空白憑證必須由分行會計(jì)部門集中保管，使帳外經(jīng)營沒有工具；T 實(shí)行部門、程序制約，使帳外經(jīng)營沒有環(huán)境；T 稽核部門要定期檢查空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號制度執(zhí)行情況。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票掛失的處理手續(xù)商業(yè)匯票掛失的處理手續(xù)T 已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失。T 商業(yè)承兌匯票喪失，由失票人向承兌人掛失。T 失票人應(yīng)當(dāng)

28、在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 掛失止付通知書應(yīng)記載的事項(xiàng)掛失止付通知書應(yīng)記載的事項(xiàng) （一）票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因； （二）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、 付款日期、付款人名稱、收款人名稱； （三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所 以及聯(lián)系方法。 欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 四、票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品四、票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品T 銀票貼現(xiàn)T 非本行客戶銀票貼現(xiàn)T 無追索權(quán)銀票貼現(xiàn)T 代理貼現(xiàn)T 買方付息貼現(xiàn)T 商票保貼T “兩方交易，三方結(jié)算”的商票貼現(xiàn)T

29、 工程款票據(jù)貼現(xiàn) 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 非本行客戶銀票貼現(xiàn)非本行客戶銀票貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)對象T 銀行承兌匯票由本行承兌或商業(yè)承兌匯票的出票人擁有本行對其的授信，貼現(xiàn)申請人為非本行開戶企業(yè)；T 銀行承兌匯票雖非本行承兌，為獲取貼現(xiàn)利差而承做。 業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)T 貼現(xiàn)申請人可以不在本行開戶，但貼現(xiàn)款項(xiàng)必須匯入經(jīng)查詢確認(rèn)的其基本賬戶內(nèi)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)T 2001會計(jì)準(zhǔn)則對票據(jù)貼現(xiàn)的處理T 財(cái)政部2006企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第23號金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移中第七條對票據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議是否附追索權(quán)而規(guī)定了不同的會計(jì)處理。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 T 凡貼現(xiàn)協(xié)

30、議中企業(yè)負(fù)有被追索責(zé)任的，相關(guān)的“應(yīng)收票據(jù)”不能從資產(chǎn)負(fù)債表中予以轉(zhuǎn)銷，同時(shí)須以“銀行借款”列支；T 貼現(xiàn)協(xié)議中已列明應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)由貼現(xiàn)銀行承擔(dān)的（即由貼現(xiàn)銀行買斷的），企業(yè)不負(fù)有被追索責(zé)任的，相關(guān)的“應(yīng)收票據(jù)”可以從資產(chǎn)負(fù)債表中予以轉(zhuǎn)銷。票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn) 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)的對象票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)的對象T 根據(jù)2006會計(jì)準(zhǔn)則，票據(jù)貼現(xiàn)不附追索權(quán)后將可以優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)及經(jīng)營成果，如降低資產(chǎn)負(fù)債率、減少壞帳準(zhǔn)備計(jì)提而使當(dāng)期利潤增加等。T 現(xiàn)在一些上市公司、跨國公司和一些大型企業(yè)都會在報(bào)表披露前提出銀票貼現(xiàn)買斷式業(yè)務(wù)的需求

31、。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 代理貼現(xiàn)代理貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)對象業(yè)務(wù)對象T 出票人與收款人具有長期的購銷合同業(yè)務(wù)關(guān)系，銀行承兌匯票必須為本行承兌，收款人為異地企業(yè)。 業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)T 出票人、收款人須與本行簽訂代理貼現(xiàn)協(xié)議，明確出票人代理收款人貼現(xiàn)時(shí)所使用的公章、財(cái)務(wù)專用章、授權(quán)人章；T 貼現(xiàn)款項(xiàng)必須匯入代理貼現(xiàn)協(xié)議所約定并經(jīng)查詢確認(rèn)的收款人基本賬戶內(nèi)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 買方付息貼現(xiàn)買方付息貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)對象業(yè)務(wù)對象T 產(chǎn)品較緊俏，賣方同意收取票據(jù)，但不愿承擔(dān)貼現(xiàn)利息，而買方愿意承擔(dān)貼現(xiàn)利息；T 買方實(shí)行繳納營業(yè)稅，賣方實(shí)行繳納增值稅，采用買方付息貼現(xiàn)方式，賣方的銷項(xiàng)稅

32、額可以減少，起到避稅作用。 業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)T 貼現(xiàn)銀行必須在收到買方支付的貼現(xiàn)利息后或經(jīng)買方授權(quán)銀行主動在其賬戶中借記貼現(xiàn)利息后再予劃付貼現(xiàn)款項(xiàng)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商票保貼（票據(jù)包買）商票保貼（票據(jù)包買） 銀行對出票人進(jìn)行授信銀行對出票人進(jìn)行授信T 銀行給予商業(yè)承兌匯票的付款人一定的授信額度，銀行對持票人持有該付款人開出的在授信額度內(nèi)的商業(yè)承兌匯票予以貼現(xiàn)。 銀行對持票人進(jìn)行授信銀行對持票人進(jìn)行授信T 銀行給予商業(yè)承兌匯票的持票人一定的授信額度，銀行對該持票人持有其他付款人開出的商業(yè)承兌匯票，在授信額度內(nèi)的予以貼現(xiàn)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商票保貼業(yè)務(wù)的

33、特點(diǎn)商票保貼業(yè)務(wù)的特點(diǎn)T 將企業(yè)自身信用和銀行信用相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)商票信用增級，既增強(qiáng)票據(jù)流通性，又可以提高企業(yè)信譽(yù)；T 充分發(fā)揮使用商票的好處，不需要支付手續(xù)費(fèi)和承兌保證金；T 通過與包買銀行緊密合作，實(shí)現(xiàn)票據(jù)封閉運(yùn)作，簡便業(yè)務(wù)操作程序；T 在買方付息情況下，買方實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金采購、約期支付，賣方取得包買票據(jù)等同于取得現(xiàn)金，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金銷售。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 “兩方交易，三方結(jié)算兩方交易，三方結(jié)算”的商票貼現(xiàn)的商票貼現(xiàn)簽發(fā)商票申請貼現(xiàn)支付貼現(xiàn)款支付貨款分公司母公司供貨商銀行 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 物流融資中的票據(jù)業(yè)務(wù)物流融資中的票據(jù)業(yè)務(wù)保兌倉保兌倉 銀銀 行行 家家 的的

34、 搖搖 籃籃 工商銀工商銀 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 五、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)五、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)六、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范六、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范七、電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)介紹七、電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)介紹 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 五、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)五、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場市場營銷營銷部門部門受理，受理，雙人雙人審核、審核、調(diào)查調(diào)查風(fēng)控風(fēng)控部門部門雙人雙人審核審核會計(jì)會計(jì)部門部門計(jì)息，計(jì)息，放款放款會計(jì)會計(jì)部門部門查詢查詢票據(jù)票據(jù) 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現(xiàn)申請人必須具備的條件貼現(xiàn)申請人必須具備的條件一、必須是在本行開立存款

35、帳戶的法人；二、持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，要式填寫完整，蓋印清晰，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；三、商業(yè)匯票到期有還款能力。不具備上述條件的，銀行不得辦理貼現(xiàn)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 信貸部門負(fù)責(zé)審核信貸部門負(fù)責(zé)審核T 持有匯票是否合法，貼現(xiàn)憑證填制是否符合規(guī)定，貼現(xiàn)申請人資信情況，申請貼現(xiàn)的金額是否超過本行的限額權(quán)限（如超過本行的限額權(quán)限，要按規(guī)定報(bào)批），匯票到期如付款人不能付款，貼現(xiàn)申請人有無可靠的償還貼現(xiàn)款的資金來源。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 查閱查閱上海市商業(yè)承兌匯票不良承兌人名單上海市商業(yè)承兌匯票不良承兌人名單T 央行上?？偛恳延?008年1月建立了商業(yè)承兌匯

36、票不良支付信息報(bào)告制度；T 承兌人開戶銀行發(fā)現(xiàn)商業(yè)承兌匯票承兌人發(fā)生不良支付行為的，應(yīng)最遲在次日書面報(bào)送央行上?？偛?；T 凡一年內(nèi)承兌人累計(jì)發(fā)生三次商業(yè)承兌匯票不良支付行為者，將被列入（黑名單）；T 央行上海總部每半年發(fā)布一次“上海市商業(yè)承兌匯票不良承兌人名單（黑名單）”，公布在貸款卡信息系統(tǒng)中。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀行受理匯票貼現(xiàn)的處理手續(xù)銀行受理匯票貼現(xiàn)的處理手續(xù)T 會計(jì)部門接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無誤，貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符后，按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。 銀

37、銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法對票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息規(guī)定對票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息規(guī)定T 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算。T 承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)T 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將持有的未到期的商業(yè)匯票，以背書轉(zhuǎn)讓的形式將所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一家金融機(jī)構(gòu)并支付了一定的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息，取得票面金額扣除轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息以后剩余金額的交易行為。 票據(jù)回購票據(jù)回購T 是一種特殊的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

38、形式，是指金融機(jī)構(gòu)將已貼現(xiàn)商業(yè)匯票向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓時(shí)，與對方達(dá)成協(xié)議，在約定時(shí)間將票據(jù)購回，自行向票據(jù)承兌人收款的交易方式。是一種質(zhì)押擔(dān)保的票據(jù)交易。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的衍生交易轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的衍生交易 買斷回購買斷回購T 買出方因貸款規(guī)模受限，但資金充裕。故將票據(jù)以買斷方式轉(zhuǎn)出給買入方，買入方再將此批票據(jù)以回購方式向買出方融入資金，票據(jù)到期前再將資金返還買出方，贖回票據(jù)。買入方的收益體現(xiàn)為貸款規(guī)模的價(jià)格。 逆回購買斷逆回購買斷T 買入方處于有資金，但無貸款規(guī)模的狀況，以逆回購方式融出資金融入券，但又擔(dān)心回購協(xié)議到期后，資金融入方無資金贖回，故約定回購協(xié)議到期后買斷此批票據(jù)

39、，由逆回購方辦理票據(jù)托收收回票款。要求回購方完成背書。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 商業(yè)銀行受理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的處理手續(xù)商業(yè)銀行受理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的處理手續(xù) 申請辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)出行需提供： 1金融業(yè)務(wù)許可證和工商營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件； 2前來辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人的行政介紹信、身份證、授權(quán)書（正本）； 3經(jīng)申請機(jī)構(gòu)背書的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票（原件）； 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 4證明商業(yè)票據(jù)真實(shí)性的查詢、查復(fù)書，如是復(fù)印件，需加蓋轉(zhuǎn)出行會計(jì)部門的結(jié)算專用章； 5. 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書； 6. 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)清單。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 轉(zhuǎn)入行會計(jì)部門的處理手續(xù)轉(zhuǎn)入行會計(jì)部門的處理手續(xù)T 會計(jì)

40、部門接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證后，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無誤，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符，其余手續(xù)比照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的處理手續(xù)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 六、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范六、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范T 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)的法律風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)的法律風(fēng)險(xiǎn)T 票據(jù)的法律風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)因存在法律所禁止的事項(xiàng)而使該票據(jù)喪失有效性，如票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱被更改；假票；克隆票；變造票；被司法部門凍結(jié)或已經(jīng)公示催告；已被承兌行宣布掛失止付。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 建行某分行成功堵截?cái)M質(zhì)押克隆銀票建行某分行成功堵截?cái)M質(zhì)押克隆銀票T 2009年12月

41、21日，建行某分行票據(jù)中心在審核A公司提供的三張擬用于貸款質(zhì)押的銀行承兌匯票時(shí)，經(jīng)認(rèn)真查驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在多項(xiàng)疑點(diǎn)：三張票據(jù)號碼的滲透性油墨、紙張中的金屬絲、行徽的顏色、水溶性油墨、水印等均存在瑕疵，部分無暗記。經(jīng)查詢，承兌行回復(fù)“無掛失止付凍結(jié)，票據(jù)要素一致，承兌行曾簽，真?zhèn)巫员?，但均有他行查詢”。?jīng)與承兌行傳真來的底卡聯(lián)對比，認(rèn)定為克隆票據(jù)。三張合計(jì)金額為1700萬元的克隆銀行承兌匯票被建行連云港分行成功堵截。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 被建行識破的克隆票被建行識破的克隆票 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 被建行識破的克隆票被建行識破的克隆票 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃

42、 被建行識破的克隆票被建行識破的克隆票 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 某贛榆支行收進(jìn)克隆銀票被騙貸某贛榆支行收進(jìn)克隆銀票被騙貸61566156萬元萬元T 2009年11月9日12月1日期間，某分行贛榆支行四次向B公司發(fā)放以銀行承兌匯票為質(zhì)押的貸款，累計(jì)金額6,156萬元，質(zhì)押物為9張銀票，票據(jù)金額6,840萬元。T 2009年12月24日，經(jīng)重新審驗(yàn)，已質(zhì)押的銀行承兌匯票存在票據(jù)號碼區(qū)螢光反應(yīng)和油墨滲透等幾處疑點(diǎn)，認(rèn)為存在克隆票據(jù)的可能性。12月25日經(jīng)承兌行確認(rèn)，9張票據(jù)均為克隆銀行承兌匯票。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 A A公司、公司、B B公司實(shí)為同一詐騙人公司實(shí)為同一詐

43、騙人T 經(jīng)查明，質(zhì)押的9張銀行承兌匯票中5張出票行為某行福建南平濱江支行，累計(jì)金額3840萬元；4張出票行為某行長沙長嶺支行，累計(jì)金額3000萬元。上述票據(jù)據(jù)稱均由上海某公司負(fù)責(zé)人提供，由收款人背書轉(zhuǎn)讓A公司（與2009年12月21日擬在建行連云港分行質(zhì)押銀票的為同一公司，且為B公司的控股公司），再由A公司背書轉(zhuǎn)讓給B公司。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 兩起相同的詐騙案，不同的結(jié)果兩起相同的詐騙案，不同的結(jié)果T 發(fā)生同一類案件的兩家銀行，其結(jié)果截然不同。建行成功識別并堵截了克隆銀票，避免了銀行可能的風(fēng)險(xiǎn)和損失。而某行則未能識別克隆銀票，給銀行資金造成了風(fēng)險(xiǎn)，給銀行的聲譽(yù)帶來了較大的負(fù)面

44、影響，此事件引起了銀監(jiān)會、江蘇銀監(jiān)局和某總行、省分行的高度關(guān)注。從通報(bào)的情況看，在辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)過程中，貸款行在一些關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)存在著很大失誤，其教訓(xùn)十分深刻。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范票據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范T 受理貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，必須嚴(yán)格審核票面的各項(xiàng)要素合法合規(guī)，對不符要求的票據(jù)拒絕受理；T 必須通過人行的大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢核實(shí)；T 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，要做到“認(rèn)識你的客戶”，確認(rèn)貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)來源于貿(mào)易交易。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 舉例：無追索權(quán)銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)舉例：無追索權(quán)銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn) 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對假

45、票、無效票的追索權(quán)對假票、無效票的追索權(quán)T 對假票的認(rèn)定只有在提示付款后才能定論及票據(jù)法對假票的刑事責(zé)任追究制，貼現(xiàn)銀行對買入的假票只能且必須對前手進(jìn)行追索；T 對因前手過錯而買入的無效票據(jù)，相關(guān)程序法已界定因票據(jù)關(guān)系的消亡而只具有對前手的利益返還請求權(quán)。T 對無追索權(quán)商業(yè)匯票貼現(xiàn)中的假票或被司法部門宣布為無效的票據(jù)，貼現(xiàn)銀行仍享有對貼現(xiàn)申請人的追索權(quán)，此點(diǎn)應(yīng)在貼現(xiàn)協(xié)議中加以明示。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 瑕疵票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)瑕疵票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)T 瑕疵票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)票面上存在不規(guī)范的要式行為。T 票據(jù)上的瑕疵多是由于缺少記載事項(xiàng)、背書不規(guī)范、印章不清楚、書寫欠規(guī)范、抬背不符、不規(guī)范的簡稱

46、。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 如何把握瑕疵票據(jù)辨析的尺度如何把握瑕疵票據(jù)辨析的尺度T 背書用章問題T 背書章出框問題T 騎縫章問題 T 票據(jù)粘單規(guī)定T 日期簡寫或涂改問題T 書寫不規(guī)范問題T 關(guān)于背書涂銷、空白背書T 抬背不符問題 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 長三角銀票承付自律公約長三角銀票承付自律公約T 對下列銀票，承兌銀行不得延付或拒付： 可識別背書行為的背書部分出框；背書章邊框不完整；前后依次重復(fù)背書；背書記載或用章不清晰但仍可識別；銀行匯票專用章或結(jié)算專用章背書時(shí)未使用全稱但與印模相符；背書記載或簽章時(shí)使用的顏色不一致；背書有誤但經(jīng)背書人在票據(jù)上更正并簽章確認(rèn)的。 銀

47、銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 對下列已到期票據(jù)，銀行承兌匯票的承兌行保證在收到持票行或有關(guān)票據(jù)行為人明確說明疑問事項(xiàng)票據(jù)委托收款說明的當(dāng)日或次日付款：（一）票據(jù)背書方面，包括：背書書寫存在錯字、漏字；粘單騎縫處印章不完整、粘單斷裂后重粘；信用社使用單位公章背書；被背書人未記載于被背書人欄內(nèi)；背書人的背書簽章未全部在背書人欄內(nèi)；背書簽章重疊、背書記載或用章不清晰影響正常識別。 （二）局部破損、或遭水浸或污染但仍可識別，且法定必要記載事項(xiàng)齊全的票據(jù)。（三）委托收款憑證中付款行全稱不規(guī)范的票據(jù)。（四）粘單使用三聯(lián)或四聯(lián)；粘單上無“粘單”、“背書人簽章”字樣。（五）其他承兌行認(rèn)為有瑕疵但可以付款的

48、票據(jù)。下列票據(jù)，作出說明后，承兌銀行必須付下列票據(jù)，作出說明后，承兌銀行必須付款款 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)業(yè)務(wù)的政策風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)的政策風(fēng)險(xiǎn)T 關(guān)聯(lián)企業(yè)簽發(fā)的融資性票據(jù) T 融資性票據(jù)是指票據(jù)持有人通過非貿(mào)易的方式取得商業(yè)匯票，并以該票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)套取資金，實(shí)現(xiàn)融資目的。T 融資性票據(jù)貼現(xiàn)后的資金往往被用于投資或償債，因此在匯票到期后，銀行承兌匯票的承兌銀行或商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)銀行將會面臨因出票人兌付違約而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中的政策風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作中的政策風(fēng)險(xiǎn)T 對貸款卡無效、被注銷、暫?；虿荒芴峁┱?，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。T 貼

49、現(xiàn)人為非本行開戶的，貼現(xiàn)款項(xiàng)必須劃入經(jīng)其基本賬戶開戶行查復(fù)確認(rèn)的基本賬戶內(nèi)。T 嚴(yán)禁將貼現(xiàn)資金劃入個人賬戶。T 貼現(xiàn)款被用作下一筆銀行承兌匯票的保證金。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)T 由于各家銀行現(xiàn)都將票據(jù)貼現(xiàn)利率在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定，已形成了事實(shí)上的市場化利率，因此也存在利率風(fēng)險(xiǎn)。T 中央銀行貨幣政策的操作，正在以價(jià)格型工具逐步替代數(shù)量型工具，因此市場利率的變動也將加大商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 影響票據(jù)市場價(jià)格的因素影響票據(jù)市場價(jià)格的因素T 央行票據(jù)利率水平T shibor利率水平T 市場流動性T 央行貨幣

50、政策T 對未來市場利率的預(yù)期 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)利率定價(jià)體系應(yīng)體現(xiàn)出票據(jù)利率定價(jià)體系應(yīng)體現(xiàn)出T 銀行承兌費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的撥備率（1%）T 短期融資券利率銀票貼現(xiàn)利率轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率T 商票貼現(xiàn)利率銀票貼現(xiàn)利率+銀行承兌費(fèi)率短期融資券利率T 票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)利率票據(jù)有追索權(quán)貼現(xiàn)利率T 票據(jù)無追索權(quán)貼現(xiàn)利率有追索權(quán)貼現(xiàn)利率+托收逾期風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)T 貸款利率商票貼現(xiàn)利率T 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率貨幣市場利率（Shibor)T 承兌收益短期融資券利率收益銀票貼現(xiàn)收益轉(zhuǎn)貼現(xiàn)收益 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 防范票據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)的方法防范票據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)的方法 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率T 部分銀行已對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易

51、實(shí)行在Shibor上加點(diǎn)的利率形成方式，以此將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率與拆借利率聯(lián)系起來，保持必要的利差收益。 貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率T 可采取將內(nèi)部轉(zhuǎn)移資金價(jià)格以及績效考核辦法與Shibor掛鉤，將貼現(xiàn)利率與拆借利率聯(lián)系起來，保持必要的利差收益。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 票據(jù)貼現(xiàn)采取集約化的經(jīng)營模式票據(jù)貼現(xiàn)采取集約化的經(jīng)營模式T 對同城支行機(jī)構(gòu)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，可采取集約化的經(jīng)營模式，即由各支行機(jī)構(gòu)承攬票據(jù)業(yè)務(wù)，完成查詢和資料初審；由分行票據(jù)中心（資金部門）統(tǒng)一審批，集中放款，票據(jù)集中保管，集中托收；資金成本按照統(tǒng)一的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)結(jié)算。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢制度嚴(yán)格執(zhí)

52、行票據(jù)查詢制度T 受理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，必須通過大額支付系統(tǒng)系統(tǒng)進(jìn)行查詢核對，對存有疑問的票據(jù)還應(yīng)通過傳真方式請承兌行進(jìn)一步確認(rèn)，確實(shí)杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。T 受理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，必須雙人持票或復(fù)印件上門與出票人留底聯(lián)核對確認(rèn)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 防范票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)T 辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如由貼現(xiàn)銀行主動借記買方賬戶的利息時(shí)，須由買方向貼現(xiàn)銀行提交買方付息授權(quán)書。T 辦理買方付息票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，必須堅(jiān)持先收妥貼現(xiàn)利息，再劃付資金的原則。T 經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不得受理貼現(xiàn)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃

53、七、電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)介紹七、電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)介紹T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是指中國人民銀行建設(shè)并管理的，依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，接收、登記、轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為相關(guān)服務(wù)并提供紙質(zhì)商業(yè)匯票登記、查詢和商業(yè)匯票（含紙質(zhì)、電子商業(yè)匯票）公開報(bào)價(jià)服務(wù)的綜合性業(yè)務(wù)處理平臺。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票電子商業(yè)匯票T 電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。T 作為電子商業(yè)匯票必須具備以下條件： （1）必須依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)簽發(fā)和交付； （2）為定日付款

54、票據(jù)。T 按承兌人的不同，電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行或財(cái)務(wù)公司承兌；電子商業(yè)承兌匯票由銀行、財(cái)務(wù)公司以外的法人或其他組織承兌。T 電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子銀行承兌匯票樣式電子銀行承兌匯票樣式 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)承兌匯票樣式電子商業(yè)承兌匯票樣式 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 發(fā)展電子票據(jù)的意義發(fā)展電子票據(jù)的意義T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成運(yùn)行，是我國金融信息化、電子

55、化進(jìn)程中的又一個重要里程碑，標(biāo)志著中國現(xiàn)代化支付體系基本建成，標(biāo)志著我國商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)入電子化時(shí)代，對促進(jìn)電子商務(wù)和票據(jù)市場發(fā)展將產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 2000200820002008年商業(yè)匯票業(yè)務(wù)量年商業(yè)匯票業(yè)務(wù)量（單位：萬億）（單位：萬億） 近年來，商業(yè)匯票業(yè)務(wù)近年來，商業(yè)匯票業(yè)務(wù)量不斷增長。承兌業(yè)務(wù)量量不斷增長。承兌業(yè)務(wù)量從從20002000年的年的0.740.74萬億元增萬億元增長至長至20082008年的年的7 7萬億元，貼萬億元，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量從現(xiàn)業(yè)務(wù)量從20002000年的年的0.640.64萬億元增長至萬億元增長至20082008年的年的13.413.

56、4萬億元。萬億元。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票將推進(jìn)利率市場化電子商業(yè)匯票將推進(jìn)利率市場化T 票據(jù)期限最長可為一年，使票據(jù)期限具有多點(diǎn)連續(xù)性，在以貼現(xiàn)利率下限為再貼現(xiàn)利率，上限為一年期貸款利率所形成的寬幅區(qū)間內(nèi)，在shibor和短融券利率影響下，能夠形成價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制，生成票據(jù)融資的利率曲線。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票承兌費(fèi)率由商業(yè)銀行自行定價(jià)電子商業(yè)匯票承兌費(fèi)率由商業(yè)銀行自行定價(jià)T 銀行承兌作為一種信用產(chǎn)品，雖然無須占用資金，但卻承擔(dān)了出票人的信用風(fēng)險(xiǎn)，須耗費(fèi)一定的風(fēng)險(xiǎn)資本，按照銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本充足率管理辦法規(guī)定，銀行承兌的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等同于貸款

57、，如以無保證金項(xiàng)下銀行承兌的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，資本充足率8%，資本收益率11%（后兩項(xiàng)為上市銀行的最低要求，未包括風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。）的經(jīng)濟(jì)資本評價(jià)，銀行承兌的最銀行承兌的最低收益率須達(dá)到低收益率須達(dá)到8.8時(shí)才能平衡經(jīng)濟(jì)資本的占用時(shí)才能平衡經(jīng)濟(jì)資本的占用；國家稅務(wù)部門也規(guī)定了授信資產(chǎn)收益必須在提取1%的一般撥備后才是覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失后的收益；因此央行在電子商業(yè)匯票的承兌費(fèi)率上引入風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，由承兌人根據(jù)出票人的資信評級自行確定承兌費(fèi)率，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票對企業(yè)的意義電子商業(yè)匯票對企業(yè)的意義T 對企業(yè)來說，電子商業(yè)匯票不僅提供了紙質(zhì)票據(jù)的所有功

58、能，更重要的是企業(yè)在使用過程中不受時(shí)間和空間的限制，交易資金在途時(shí)間大大縮短，資金周轉(zhuǎn)效率明顯提高。T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng) 7天 8:00-20:00運(yùn)行,為客戶出票、轉(zhuǎn)讓提供方便。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對商業(yè)銀行的意義電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對商業(yè)銀行的意義T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成不但使電子票據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)時(shí)、跨地區(qū)流通使用，而且節(jié)省了紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)的人工成本，節(jié)約票據(jù)印制成本，降低票據(jù)保管成本，規(guī)避票據(jù)遺失風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)的安全性，加快了結(jié)算速度，從而有效提高銀行的金融服務(wù)效率。T 商業(yè)銀行可以借助電子商業(yè)匯票系統(tǒng)加大票據(jù)創(chuàng)新力度，更好地滿足客戶需要，提高綜合服務(wù)能力和

59、服務(wù)水平，提升盈利能力。同時(shí)，電子商業(yè)匯票的付款期延長至一年，也將為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了更大的發(fā)展空間。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對中央銀行的意義電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對中央銀行的意義T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成將使中央銀行成為電子商業(yè)匯票市場的一個經(jīng)常性交易主體，成為中央銀行公開市場操作的一個主要手段。T 通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，中央銀行能夠全面監(jiān)測商業(yè)匯票各種票據(jù)行為，準(zhǔn)確了解資金流量流向，為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供重要參考依據(jù)。 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 電子商業(yè)匯票的規(guī)章制度電子商業(yè)匯票的規(guī)章制度 T 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法T

60、紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢管理辦法T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)危機(jī)處置預(yù)案T 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)數(shù)字證書管理辦法T 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理手續(xù)T 電子商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理手續(xù) 銀銀 行行 家家 的的 搖搖 籃籃 定定 義義1電子商業(yè)匯票：電子商業(yè)匯票： 指出票人依托電子商業(yè)匯指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式數(shù)據(jù)電文形式制作制作的，委托付款人在指定日期無的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子商業(yè)承兌匯票。 1電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（