固定資產(chǎn)清查工作方案

1、=固定資產(chǎn)清查工作方案為了認真貫徹落實企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例，摸清企業(yè)“家底”，核實資產(chǎn)質(zhì)量，中儲棉總公司決定從2012 年 9月起組織開展固定資產(chǎn)和房屋土地使用權清查工作，具體方案如下：一、固定資產(chǎn)清查工作目標（一）本次資產(chǎn)清查主要是對企業(yè)管理的固定資產(chǎn)和房屋土地使用權進行全面的清理、核對和查實。在清查中把實物盤點同核實賬務結合起來，全面摸清企業(yè)“家底”，真實、完整地反映所查資產(chǎn)狀況，促進提高資產(chǎn)管理信息質(zhì)量。（二）全面了解核實固定資產(chǎn)盈虧及損失情況，并根據(jù)國有資產(chǎn)管理政策規(guī)定擬定處理方案。（三）通過對固定資產(chǎn)和土地使用權開展清產(chǎn)工作，促進中國儲備棉管理總公司固定資產(chǎn)管理辦法(中儲棉倉

2、 2012139號，以下簡稱“辦法”)的貫徹和執(zhí)行。二、固定資產(chǎn)清查工作安排=固定資產(chǎn)清查工作從2012 年 9 月下旬開始，計劃用3 個月時間完成清查主體工作任務，全部工作預計于2012 年 12 月底結束。具體分以下幾個階段進行：（一）前期準備（2012 年 9 月 14-23日），制訂中國儲備棉管理總公司2012 年固定資產(chǎn)清查工作方案及相關配套資料，包括培訓文稿、自查報告模板、工作報表。（二）工作部署（2012 年 9 月 24-10月 15 日）。對固定資產(chǎn)清查工作進行工作部署，明確領導組織和辦事機構，落實固定資產(chǎn)清查工作任務，下發(fā)文件通知和工作報表。各直屬庫及子、分公司明確或建立相

3、應的領導小組及工作人員，根據(jù)工作方案制定切實可行的實施細則，做好組織動員工作。（三）業(yè)務培訓（2012 年 10 月 15-20日）。組織召開固定資產(chǎn)管理工作會議，培訓固定資產(chǎn)清查工作人員，具體講解固定資產(chǎn)管理辦法、清查工作流程及如何編制清查報表、撰寫自查報告。=（四）組織實施（2012 年 10 月 21-11月 2 日）。各所屬單位自行組織固定資產(chǎn)自查工作，在會計師事務所指導下全面完成資產(chǎn)清查、數(shù)據(jù)匯總、清查結果上報等主體工作任務。各所屬單位自查清查報表和自查報告的提交時限：2012 年 11月 2日。（五）檢查驗收（2012 年 11 月 2-12 月 31 日）?？偣竟潭ㄙY產(chǎn)清查工作

4、領導小組與會計師事務所審計人員組成檢查組，對各所屬單位的清查結果進行檢查驗收，對個別清查質(zhì)量存在問題的單位進行督促整改，全部單位驗收合格后形成固定資產(chǎn)清查結論。三、固定資產(chǎn)清查基準日固定資產(chǎn)清查基準日為2012 年9月30日。四、固定資產(chǎn)清查范圍固定資產(chǎn)清查范圍為各單位管理使用的全部固定資產(chǎn)、房屋及土地使用權。五、固定資產(chǎn)清查工作內(nèi)容=（一）賬務核對。各單位以固定資產(chǎn)清查基準日為時點，對本核算級次的固定資產(chǎn)各級賬簿，包括固定資產(chǎn)總賬、明細賬、臺賬（主營業(yè)務信息系統(tǒng)）以及報表進行全面核對，做到賬表相符、賬賬相符、賬卡（主營業(yè)務信息系統(tǒng)中的設備設施信息卡）相符。（二）資產(chǎn)清查。各單位在賬務核對基礎

5、上，按照固定資產(chǎn)明細表進行實地盤點、細節(jié)核對、狀態(tài)了解、性能檢驗等清查程序，對實際管理使用的固定資產(chǎn)實物和房屋、土地使用權進行全面清理、核對和查實。編制填寫固定資產(chǎn)清查基礎表。（三）損溢預計。指依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對清查中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)損溢進行估算，為計提資產(chǎn)減值損失做好準備。（四）自查上報。各單位根據(jù)固定資產(chǎn)清查基礎表以及損溢預計情況完成固定資產(chǎn)清查報表和自查報告，并上報固定資產(chǎn)清查工作領導小組。=（五）驗收確認。固定資產(chǎn)清查工作領導小組根據(jù)各單位上報的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失等清產(chǎn)工作結果，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，組織進行審核、驗收并確認各單位實際占用的固定資產(chǎn)資源情況。（六）完善制度。各單位在完成固定資產(chǎn)清查工作后，認真分析在資產(chǎn)及財務日常管理中存在的問題，提出相應整改措施和實施，逐步健全和完善各項規(guī)章制度，鞏固固定資產(chǎn)清查成果，防止前清后亂。六、固定資產(chǎn)清查工作要求為確保固定資產(chǎn)清查工作質(zhì)量，提高工作效率，各單位應遵循以下工作要求：（一）固定資產(chǎn)清查工作應做到全面徹底、不重不漏、賬實相符，切實摸清“家底”，保證清查工作結果真實、可靠。（二）固定資產(chǎn)清查工作中應堅持實事求是的原則，如