外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報工作流程

1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報工作流程工作流程:一、準備出口退稅申報資料 :1、出口報關(guān)單 （出口退稅聯(lián)2、出口發(fā)票3、進貨增值稅專用發(fā)票 （抵扣聯(lián)或分批單4、出口核銷單 （出口退稅聯(lián) （新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供5、稅務(wù)局要求提供的其他資料 （如代理出口證明等二、出口退稅申報資料電子信息齊全 （不是必須三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) （以下指 7.1 版錄入出口退稅信息四、正式申報五、收到出口退稅款 :將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查。六、裝訂出口退稅申報資料 :退稅憑證復(fù)印件、正式申報后稅務(wù)局出具的接單 記錄、退稅匯總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單 （出口退稅聯(lián)。以上資料按申報年月和

2、申報次序裝訂以備查。七、出口退稅年終清算以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的具體操作過程 :前提:申報軟件 :外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) 7.1版申報系統(tǒng)安裝路徑 :D:/ 出口退稅 /出口退稅申報系統(tǒng) 7.1網(wǎng)上下載認證發(fā)票信息的保存路徑 :D:/出口退稅 /認證發(fā)票信息 網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑 :D:/出口退稅 /審核反饋信息 注:以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習慣自行設(shè)置出口退稅稅種僅指增值稅 以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報 由于出口退稅遠程申報系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)的不斷更新 ,以下內(nèi)容可能會 存在不準確的地方 ,望見諒。第一步 :下載認證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng) 登錄中國出口退稅綜合服務(wù)平臺

3、 : 企業(yè)代碼 :企業(yè)的 10 位海關(guān)編碼 密碼:首次輸入為退稅帳號的后 8 位,企業(yè)應(yīng)自行修改。驗證碼 :不要間隔長時間。輸入正確后 ,點擊登錄進入申報系統(tǒng)界面。選擇 “外貿(mào)企業(yè)預(yù)審 -退稅申報預(yù)審 -認證發(fā)票下載 ”輸,入起止年月 （格式為 200508。如果固定每月下載的話 ,起止年月可輸當月。點擊“確定”后,顯示結(jié)果。點擊“下載”選,擇“保存”所（下載的文件 ,另存為路徑為 D:/出口退稅 /認證發(fā)票信 息,在文件名 *-rzfp（10 位星號代表申報企業(yè)的 10位海關(guān)編號的后面加上 年月如 200507,點擊“保存 ”下,載完畢后點擊 “關(guān)閉進入 D:/出口退稅 /認證發(fā)票信息文件夾

4、 ,選擇*-rzfp200507.z ip 文件, 單擊右鍵選擇 “解壓縮到當前文件夾 ”解,壓縮后生成一個 * *-200507- 200507.xml 文件。進入出口退稅申報系統(tǒng) 7.1 版,所屬期改為 200508,選擇 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 /外部數(shù) 據(jù)采集/認證發(fā)票信息讀入 ”,在彈出的 “認證發(fā)票信息讀入 ”窗口,更改文件類型為 *.xml 后,選擇目標文件為 *-200507-2005-07.xml 文件,點擊“確定 ”系,統(tǒng)彈 出提示“一共（多少條數(shù)據(jù) ,確定讀入嗎?（Y/N”這（里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當月認證的進 項發(fā)票數(shù)量一致 ,選擇“是”系,統(tǒng)提示 “認證發(fā)票信息讀入完畢 ”點,擊

5、“確定”。第二步 :開具進項分批單 （進貨需要開具分批單選擇 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 /進貨分批單申報錄入 ”點擊“新增”:稅種:V發(fā)票號碼 :購進增值稅專用發(fā)票右上角上 8位數(shù)字發(fā)票代碼 :購進增值稅專用發(fā)票左上角上 10位數(shù)字進貨憑證號 :發(fā)票代碼+發(fā)票號碼 （系統(tǒng)自動生成發(fā)票開票日期 :購進增值稅發(fā)票上的開具日期 （系統(tǒng)自動生成項號 :購進增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列籹 ,一般默認為 01分批次數(shù) :第一次分為 1,第二次分為 2,以此類推商品代碼 : 購進貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的的商品編號商品名稱 :系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成單位:系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成 發(fā)票原始數(shù)量 :購進增值

6、稅專用發(fā)票上數(shù)量 ,此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額 :購進增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額 上次結(jié)余數(shù)量 :為非首次分批時 ,前次分批結(jié)余的數(shù)量 上次結(jié)余金額 :為非首次分批時 ,前次分批結(jié)余的金額 （系統(tǒng)自動生成 本次申報數(shù)量 :本次分批需要申報的數(shù)量本次申報金額 :本次分批需要申報的金額 （系統(tǒng)自動生成本次結(jié)余數(shù)量 :開具分批單后 ,結(jié)余數(shù)量 （系統(tǒng)自動生成 本次結(jié)余金額 :開具分批單生 ,結(jié)余金額 （系統(tǒng)自動生成 系統(tǒng)提示 ,點擊“保存”打印分批單 :選擇需要打印的分批單 ,點擊“打印分批 ”按鈕 點擊“打印設(shè)置 ”來設(shè)置打印選項 點擊“打印預(yù)覽 ”來,預(yù)覽打印效果 點擊

7、“打印”根,據(jù)打印設(shè)置直接打印。點擊“退出”退,出打印分批單功能。 注:此處分批單打印 2 份,一份稅務(wù)局留存 ,一份企業(yè)留存申報。 第三步:錄入出口退稅購進明細數(shù)據(jù)選擇 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 /進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入 ”點,擊 “增加” 關(guān)聯(lián)號 :2005080001（10位稅種:V（此處僅指增值稅部門代碼、部門名稱 :企業(yè)沒有分部核算 ,則此為空申報年月:系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填 ,如 2005年 8月,則填 200508(6位 申報批次 :當月申報的批次數(shù)。第 1 次申報為 01(2 位,也可輸入 1后回車生成 序號:同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號 ,0001(4 位,也可輸入 1后回車生成 發(fā)票號碼

8、 :購進貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字 (8位,回車后 自動生成以下項目發(fā)票代碼 :系統(tǒng)根據(jù)讀入的認證發(fā)票信息自動生成進貨憑證號 :同上分批批次 :同上供貨方納稅號 :同上 .發(fā)票開票日期 :同上商品代碼 :此票貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的編號 ,回車后自動生成以下項目商品名稱 :系統(tǒng)自動生成單位 :同上數(shù)量 :根據(jù)購進增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫 ,注意保證單 位同以上單位一致計稅金額 :系統(tǒng)根據(jù)讀入的認證發(fā)票信息自動生成 ,如果是分批單時 ,此處要填分批單上本次申報金額。法定征稅稅率 :同上稅額:同上 退稅率 :系統(tǒng)自動生成可退稅額 :同上 專用稅票號 :無則空 備注:在填寫出

9、口貨物輔料時 ,數(shù)量為零,此處填 WT。 回車后,系統(tǒng)提示,點擊“保存”則保存此筆記錄 ,點擊“保存并增加 ” 則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進貨明細數(shù)據(jù)錄入完畢后 ,點擊“審核認可 ”按鈕,選擇數(shù)據(jù)范圍為 “當前篩選條件 上所有記錄 ”選,擇操作為 “審核”點,擊 “確認”,則所有進貨明細數(shù)據(jù)的標識一欄設(shè)置為 “R” 點擊“退出”回,到主界面 第四步 :錄入出口退稅出口明細數(shù)據(jù) : 選擇 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 /出口明細申報數(shù)據(jù)錄入 ”點,擊 “新增” 關(guān)聯(lián)號:同進貨部門代碼、部門名稱 :企業(yè)沒有分部核算 ,則此為空申報年月 :當月申報的批次數(shù)。第 1 次申報為 01(2 位,也可輸入 1后回

10、車生成 申報批次 :當月申報的批次數(shù)。第 1 次申報為 01(2 位,也可輸入 1后回車生成 序號:同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號 ,0001(4 位,也可輸入 1后回車生成進料登記冊號 :非進料加工業(yè)務(wù) ,此處為空出口發(fā)票號 :企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼報關(guān)單號 :報關(guān)單上海關(guān)編號的后 9位+0+報關(guān)單上列示的出口商品項號 (01共 12位出口日期 : 報關(guān)單上的出口日期美元離岸價 :出口商品的出口美元離岸價 ,幣種及成交方式不一致的 ,需要換算。核銷單號 :見報關(guān)單上的批準文號商品代碼 :出口商品的商品編號商品名稱 :系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成單位:系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成出口數(shù)量 :

11、報關(guān)單上出口商品的數(shù)量實退稅數(shù)量 :系統(tǒng)自動生成平均單價 :同上出口進貨金額 :同上退稅率 :同上退增值稅稅額 :同上退消費稅稅額 :同上代理證明號 : “代理出口證明 ”的編號 +01遠期收匯證明 :遠期收匯證明的編號備注:標識:申報標志 : 調(diào)整標志 : 回車后,系統(tǒng)提示,點擊“保存”則保存此筆記錄 ,點擊“保存并增加 ” 則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出口明細數(shù)據(jù)錄入完畢后 ,點擊“審核認可 ”按鈕,選擇數(shù)據(jù)范圍為 “當前篩選條件 上所有記錄 ”選,擇操作為 “審核”點,擊 “確認”,則所有進貨明細數(shù)據(jù)的標識一欄設(shè)置為 “R” 點擊“退出”回,出主界面。第五步 :初審選擇“數(shù)據(jù)加工處

12、理 /進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查 ”彈,出“文本查看器 ” 若存在進貨與出口數(shù)量不匹配的情況 ,會給出具體的關(guān)聯(lián)號 ,并在進貨及出口數(shù) 據(jù)的標識欄出現(xiàn) E 的錯誤標志。出現(xiàn)該種情況 ,則需要修改進貨或出口數(shù)據(jù) ,保證進貨與出口數(shù)量一致 ,修改之后還 要注意進行 “審核認可 ”來,修正數(shù)據(jù)標識上的 “E”狀態(tài)。注意 無論是進貨及出口是一方面出錯 ,還是兩方面出錯 ,修改后雙方 都需要重新做 “審核認可 ”。無錯誤 ,點“關(guān)閉”即可。選擇“數(shù)據(jù)加工處理 /換匯成本檢查 ”彈,出 “文本查看器正常情況下 ,出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果 ,點“關(guān)閉 ”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況 ,一般不影響申報 若出

13、現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù) ,則是因為做進貨及出口明細數(shù)據(jù)錄入后未做審核認可標志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后 未做審核認可檢查來訂正數(shù)據(jù)標識上的 “E” 選擇“數(shù)據(jù)加工處理 /預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查 ”彈,出“文本查看器 ” 正常情況下 ,出現(xiàn)預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果 ,點“關(guān)閉 ”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果 ,則需要修改申報明細數(shù)據(jù)。 第六步 :生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 選擇“數(shù)據(jù)加工處理 /生成預(yù)申報數(shù)據(jù) ”彈,出“生成預(yù)申報軟盤 ”對話框 ,若是退稅申報,則選擇“退稅申報”關(guān),聯(lián)號=后,輸 9個 9若是單證申報 ,則選擇“單證申報 ” 點“確定”出現(xiàn)文本查看器 ,沒有錯誤則無內(nèi)容顯示 ,點擊

14、“關(guān)閉 ”出現(xiàn)“生成申報軟盤 ”對話框 ,若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠程預(yù)審 ,則選擇“遠程申 報”下,面的路徑系統(tǒng)自動給出 ,其結(jié)果是打開一個出口退稅網(wǎng)頁 ,根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù) ,稅務(wù)局遠程進行預(yù)審 ,并 反饋預(yù)審信息 ,下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進行相關(guān)處理 ;若 是需要到稅務(wù)局進行預(yù)審 ,則選擇“本地預(yù)審 ”路,徑是 A:,其需要進行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進行預(yù)審。點擊 “確定彈出“生成預(yù)申報數(shù)據(jù) ”窗口 ,顯出預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑 ,以供遠程申報上傳使用第七步:遠程預(yù)審 :登錄出口退稅遠程申報系統(tǒng)選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審 /退稅申報預(yù)審 /申報數(shù)據(jù)上傳 ”點,擊 “瀏覽”

15、通,過預(yù)申報數(shù)據(jù) 存放路徑找到預(yù)申報數(shù)據(jù)文件 *_mx_999999999.zip,點擊“上傳”提,示“上傳成功 ”。選擇 “外貿(mào)企業(yè)預(yù)審 /退稅申報預(yù)審 /申報信息查詢 ”查,詢預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況 ,待 完成審核后 ,進行下一步。選擇 “外貿(mào)企業(yè)預(yù)審 /退稅申報預(yù)審 /反饋信息下載 ”找,到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇?息后,點擊“下載”選,擇“保存”下載文件 ,保存路徑為“D:出/口退稅/審核反饋信息 ”文,件名默認為*fk.zip,點擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的,但其內(nèi)容不同 ,所在當其提示 “是否替換它 ”時,選擇“是”。第八步 :預(yù)審反饋信 息處理 ,進入出口退稅申報系

16、統(tǒng) 7.1版選擇“預(yù)審反饋處理 /退稅申報預(yù)審信息接收 ”在,彈出的 “稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀 入”對話框中 ,根據(jù)前一步稅務(wù)機關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑 ,選擇選擇目標文件為 *FK.ZIP 文件 ,系統(tǒng)提示 “成功解壓 ,是否讀入 ”時,選擇 “是 ”彈,出 “稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入 ”存放路徑的對話框 （無須更改 ,點擊“確定”彈,出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎 ?”選,擇“是”系,統(tǒng)提示 “成功讀入 ”,選擇“確定”選擇 “預(yù)審反饋處理 /退稅預(yù)審信息處理 ”顯,示具體的反饋信息 ,企業(yè)根據(jù)反饋信 息來具體處理申報數(shù)據(jù) ,比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù),電子信息未到的等待信息齊全等等。如果沒有影響正式

17、申報的問題 ,就可以進行下一步 ,確認正式申報數(shù)據(jù) 了. 第九 步:確認正式申報數(shù)據(jù) 選擇"預(yù)審反饋處理 /確認正式申報數(shù)據(jù) ", 第十步 :生成正式申 報數(shù)據(jù) 打印進貨明細表 :選擇 "退稅正式申報 /查詢本次申報數(shù)據(jù) /進貨明細申 報數(shù)據(jù) 查詢",點擊"擴展功能",選擇"打印到 EXCEL",點擊 "打印",份數(shù)為"2" 打印出口明細 表:選擇"退稅正式申報 /查詢本次申報數(shù)據(jù) /出口明細申 報數(shù)據(jù)查詢 ",點擊"擴展功能 ", 選

18、擇"打印到 EXCEL",點擊 "打印",份數(shù)為"2" 注:如果選擇"打印到 EXCEL",則生成 的報表為 A4 紙大小 如果選擇"打印報表",則生成的報表為 B4 或 A3 紙型大小 打印 匯總表 :選擇"退稅正式申報 /查詢本次申報數(shù)據(jù) /退稅匯總申報表 錄入",點擊"增加", 申報年月為 "200508",批次為"01", 以下內(nèi)容自動生成 ,點擊"保存".點擊"打印報表"按 鈕,選擇 "打印到 EXCEL",點擊"打印",份數(shù)為"4",