一般納稅人增值稅申報(bào)操作手冊(cè)

1、廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅一般納稅人增值稅申報(bào)操作手冊(cè)目錄1.網(wǎng)上申報(bào)31.1一般納稅人增值稅申報(bào)32.網(wǎng)上繳稅73.打印報(bào)表84.結(jié)果查詢94.1申報(bào)表查詢94.2繳款情況查詢104.3電子申報(bào)結(jié)果查詢10一般納稅人增值稅申報(bào)操作手冊(cè)1. 網(wǎng)上申報(bào)多稅種的在線申報(bào)。該模塊提供增值稅（小規(guī)模增值稅、原油天然氣增值稅）、個(gè)人所得稅利息所得、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅（A表、B表）、企業(yè)所得稅（定額征收、定率征收）、消費(fèi)稅的網(wǎng)上申報(bào)功能。1.1 一般納稅人增值稅申報(bào)1）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單鏈接進(jìn)入申報(bào)界面。左邊會(huì)顯示該企業(yè)可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報(bào)，點(diǎn)擊按鈕。2）系統(tǒng)彈出對(duì)話框：

2、上傳申報(bào)描述文件?！旧蟼髡f(shuō)明】： 一般納稅人上傳申報(bào)文件分兩步：1、“上傳申報(bào)描述文件”，該文件與申報(bào)文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”；2、根據(jù)提示上傳相應(yīng)的申報(bào)文件。3）選擇申報(bào)描述文件，點(diǎn)擊按鈕，上傳該文件。4）上傳申報(bào)描述文件成功后系統(tǒng)后自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“上傳申報(bào)文件”界面?！咀⒁馐马?xiàng)】：1、各個(gè)用戶進(jìn)入上傳申報(bào)文件界面后所看到的上傳文件種類會(huì)有所不同，用戶只需根據(jù)系統(tǒng)給出的提示逐個(gè)進(jìn)行選擇。2、如果文件名全部正確的話則可以點(diǎn)擊按鈕上傳申報(bào)文件,系統(tǒng)會(huì)彈出您此次申報(bào)所有報(bào)表名稱供您確認(rèn),如下所示。3、確認(rèn)申報(bào)的報(bào)表無(wú)誤后點(diǎn)擊確認(rèn)，申報(bào)文件上傳成功后，會(huì)出現(xiàn)如下兩種

3、提示信息:出現(xiàn)如上提示則表示上傳成功且申報(bào)成功,可以進(jìn)行后面的繳稅步驟出現(xiàn)如上提示則表示申報(bào)文件上傳成功,但后臺(tái)正在排隊(duì)處理該申報(bào)文件.處理后的申報(bào)結(jié)果可在一般納稅人申報(bào)結(jié)果查詢中獲得.一般系統(tǒng)在一小時(shí)內(nèi)會(huì)處理完畢,如您等待時(shí)間過(guò)長(zhǎng)建議您重新再申報(bào)一次。4、用戶上傳申報(bào)文件后未等系統(tǒng)處理完,再次申報(bào)則系統(tǒng)會(huì)顯示如下提示信息：5、如系統(tǒng)自動(dòng)填寫申報(bào)文件功能未能正常啟用,在上傳申報(bào)文件頁(yè)可能出現(xiàn)以下幾種信息提示。ü 信息提示: 系統(tǒng)檢測(cè)到用戶未安裝或啟用中文上傳控件，如申報(bào)文件路徑存在中文則請(qǐng)手動(dòng)選擇！用戶不安裝該中文上傳控件且IE版本在6.0以上則在上傳主申報(bào)文件中會(huì)看到該提示,當(dāng)申報(bào)

4、文件路徑不存在中文的情況下 (如: E:shareDictorysbFileDictory),系統(tǒng)還是能自動(dòng)幫您填報(bào).ü 信息提示: 上傳控件無(wú)法初始化，請(qǐng)檢測(cè)瀏覽器是否屏蔽該控件或手工選擇申報(bào)文件！當(dāng)用戶不安裝該中文上傳控件且IE版本在6.0以下會(huì)出現(xiàn)改提示,此時(shí)用戶需點(diǎn)擊瀏覽手動(dòng)選擇申報(bào)文件.ü 信息提示: 您可以將本站點(diǎn)添加為可信任站點(diǎn),讓系統(tǒng)來(lái)幫您填報(bào)申報(bào)文件！當(dāng)用戶未將本網(wǎng)報(bào)站點(diǎn)加為可信任站點(diǎn),則需手動(dòng)選擇申報(bào)文件.當(dāng)然您不想啟用系統(tǒng)自動(dòng)填寫功能,可以不必理會(huì)這些信息提示,直接可以通過(guò)點(diǎn)擊瀏覽來(lái)手動(dòng)選擇申報(bào)文件存放位置,點(diǎn)擊確定來(lái)繼續(xù)完成此次申報(bào).【特別提示】：因

5、一般納稅人申報(bào)涉及到比較多選擇文件上傳的步驟,為使用戶方便系統(tǒng)也提供自動(dòng)填報(bào)功能即用戶只需選擇申報(bào)描述文件,系統(tǒng)將自動(dòng)填寫第二步所需的主申報(bào)文件和附表文件.您只需兩步即可實(shí)現(xiàn)該功能:1. 將網(wǎng)站加入您的可信任站點(diǎn),步驟如下:a.打開IE,選擇工具>>Internet選項(xiàng)b.選取安全選項(xiàng)中的受信任站點(diǎn),再點(diǎn)擊”站點(diǎn)”c.把網(wǎng)上辦稅URL填如圖中區(qū)域部分,再點(diǎn)擊確定即可.2. 安裝可識(shí)別中文路徑的上傳控件在第一步上傳描述文件時(shí),如果用戶第一次使用系統(tǒng)或未安裝控件系統(tǒng)會(huì)提示用戶是否安裝自動(dòng)填報(bào)控件,點(diǎn)擊安裝, 該控件可以幫助您自動(dòng)填報(bào)所需申報(bào)文件,當(dāng)然如自動(dòng)選擇的文件有誤時(shí)用戶也可手動(dòng)進(jìn)

6、行更改.【出錯(cuò)提示】： 1、如果用戶選擇的主申報(bào)文件名錯(cuò)誤，則系統(tǒng)根據(jù)具體的錯(cuò)誤情況顯示相應(yīng)的錯(cuò)誤提示信息，例如：同樣如果用戶選擇的其他申報(bào)文件名錯(cuò)誤，系統(tǒng)也會(huì)根據(jù)具體錯(cuò)誤情況顯示相應(yīng)的提示信息，例如：文件名可能的錯(cuò)誤情況包括：用戶上傳的申報(bào)文件名不是以六位所屬年月開頭的，申報(bào)文件名中的納稅人識(shí)別號(hào)與該納稅人的實(shí)際納稅人識(shí)別號(hào)不匹配，文件后綴名與規(guī)定不符，等等），系統(tǒng)顯示的出錯(cuò)提示信息不盡相同。用戶可參考相應(yīng)的出錯(cuò)提示另外選擇正確的文件。2、如果用戶上傳的申報(bào)文件中有某項(xiàng)文件選擇錯(cuò)誤，點(diǎn)擊按鈕上傳申報(bào)文件時(shí)系統(tǒng)會(huì)顯示類似于下面的出錯(cuò)提示信息，具體的提示信息則根據(jù)用戶尚未正確選擇哪些申報(bào)文件而定

7、：3、如果用戶選擇的各申報(bào)文件名正確，但是這些申報(bào)文件名中的所屬時(shí)期不完全相同，則系統(tǒng)顯示如下出錯(cuò)提示信息：4、如果用戶選擇的各個(gè)申報(bào)文件名正確并且點(diǎn)擊了按鈕，但該所屬時(shí)期的申報(bào)文件用戶以前已經(jīng)上傳過(guò)，系統(tǒng)正在對(duì)以前上傳的申報(bào)文件進(jìn)行申報(bào)或者已經(jīng)申報(bào)過(guò)且申報(bào)成功，則系統(tǒng)顯示如下出錯(cuò)提示信息：5、如果用戶選擇上傳的申報(bào)文件名都是正確的，但申報(bào)文件各個(gè)表之間的數(shù)據(jù)關(guān)系不符，則系統(tǒng)會(huì)顯示電子申報(bào)數(shù)據(jù)檢查結(jié)果通知書：2. 網(wǎng)上繳稅1）進(jìn)入繳稅功能?？梢詮摹吧陥?bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入，或者在申報(bào)完成后進(jìn)入。2）“網(wǎng)上繳稅”頁(yè)面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)?！咀ⅰ?/p>

8、表格說(shuō)明：清繳稅款：納稅人本次要清繳的欠稅。（納稅人可以修改清繳稅款額）應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處理稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。（具體數(shù)額由系統(tǒng)計(jì)算得出，納稅人無(wú)需填寫）3）點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：4）點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。清繳稅款=待處理稅款+應(yīng)收滯納金5）如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。（實(shí)際扣稅金額在系統(tǒng)提示中可以看到）【注意事項(xiàng)】：1、如果因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶，再次進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請(qǐng)記錄出錯(cuò)原因，并通知稅局相關(guān)部門。 2、網(wǎng)上繳稅直接調(diào)用c

9、tais的相關(guān)接口進(jìn)行，事務(wù)由ctais控制.3. 打印報(bào)表1）進(jìn)入打印功能?？梢栽谏陥?bào)完成后進(jìn)入，或者查詢申報(bào)表后打印。2）首次在網(wǎng)上打印申報(bào)表，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)安全警告，此安全警告要求必須安裝打印控件，選擇“安裝”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行安裝。3）控件安裝完成后，選擇瀏覽器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申報(bào)表了。4. 結(jié)果查詢4.1 申報(bào)表查詢1）進(jìn)入一般納稅人增值稅申報(bào)征收頁(yè)面，在申報(bào)征收-查詢欄目中有“申報(bào)表查詢”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)彈出繳款信息查詢結(jié)果。如圖：3）點(diǎn)擊應(yīng)征憑證序號(hào)，進(jìn)入如下頁(yè)面，點(diǎn)擊頁(yè)面左邊的報(bào)表標(biāo)題的列表，可以對(duì)各申報(bào)表的明細(xì)進(jìn)行查看。在此僅列出部分表樣。4）如果需要打印，點(diǎn)擊按鈕即可。4.2 繳款情況查詢1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁(yè)面的左下方找到“繳款情況查詢”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點(diǎn)擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出繳款信息查詢結(jié)果。如圖：【注】：繳款查詢能查詢網(wǎng)上繳稅和非網(wǎng)上繳稅記錄。改版前只能查詢通過(guò)網(wǎng)上繳稅進(jìn)行繳稅的記錄。4.3 電子申報(bào)結(jié)果查詢1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁(yè)面的左下方找到“