合并報(bào)表培訓(xùn)創(chuàng)新

1、yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表業(yè)務(wù)介紹yonyouup information technology Co.,Ltd目 錄整體業(yè)務(wù)場(chǎng)景介紹常見(jiàn)問(wèn)題/分析思路合并報(bào)表功能功能概括集團(tuán)和子公司的 基礎(chǔ)報(bào)表 填報(bào)(資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表所有者權(quán)益變動(dòng)表現(xiàn)金流量表)集團(tuán)對(duì)子公司的投資表填報(bào)集團(tuán)與子公司或子公司與子公司的內(nèi)部交易填報(bào)集團(tuán)對(duì)子公司的權(quán)益法調(diào)整分錄集團(tuán) 對(duì)子公司 股權(quán)抵銷(xiāo)分錄集團(tuán)與子公司或子公司與子公司內(nèi)部往來(lái)抵銷(xiāo)分錄集團(tuán)與子公司或子公司與子公司內(nèi)部銷(xiāo)售抵銷(xiāo)分錄手工錄入集團(tuán)與子公司或子公司與子公司的抵銷(xiāo)分錄yonyouup informati

2、on technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能業(yè)務(wù)介紹1.合并報(bào)表前期準(zhǔn)備初始2.合并報(bào)表工作底稿定義3.生成合并報(bào)表yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能主要操作流程系統(tǒng)初始 建立集團(tuán)目錄 創(chuàng)建私有庫(kù) 設(shè)置分析公司 定義集團(tuán)樹(shù) 定義樣表 設(shè)置樣表公式 設(shè)置取數(shù)公式 定義工作底稿填報(bào)報(bào)表 定義合并分類 新增合并會(huì)計(jì)期間 填報(bào) 審核 上報(bào)編制合并報(bào)表 生成抵銷(xiāo)分錄 生成合并報(bào)表查詢 查詢工作底稿 查詢合并報(bào)表yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能-初始增加集團(tuán)目錄合并報(bào)表用到的只有企業(yè)

3、編碼和企業(yè)名稱這是集團(tuán)財(cái)務(wù)用到的yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始建立私有庫(kù)輸入計(jì)算機(jī)名數(shù)據(jù)庫(kù)名SA SA的密碼后點(diǎn)連接保存yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能增加分析公司下拉中選擇的內(nèi)容來(lái)源于集團(tuán)目錄是選擇建立好的私有庫(kù)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始增加分析公司先創(chuàng)建私有數(shù)據(jù)庫(kù)，再選定分析公司，并將分析公司與私有數(shù)據(jù)庫(kù)關(guān)聯(lián)。分析公司必須要對(duì)應(yīng)一個(gè)私有數(shù)據(jù)庫(kù)，而且只能對(duì)應(yīng)一個(gè)。系統(tǒng)中

4、可以定義多個(gè)分析公司，各分析公司間的業(yè)務(wù)完全獨(dú)立yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始1. 逐及合并模式y(tǒng)onyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始2、大合并模式y(tǒng)onyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始設(shè)置合并報(bào)表表樣點(diǎn)編輯去設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表等具體表樣yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始設(shè)置合并報(bào)表表樣屬性yo

5、nyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始設(shè)置合并報(bào)表表樣公式表樣公式中一般定義合計(jì)行公式,點(diǎn)FX后,定義哪些單元格相加后點(diǎn)對(duì)號(hào)確認(rèn).樣表中定義了計(jì)算公式。如：資產(chǎn)負(fù)債表!C14 = S(資產(chǎn)負(fù)債表!D14,-1年,12月)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始合并報(bào)表表樣可以應(yīng)用模板或讀入EXCEL文件yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始設(shè)置合并報(bào)表取數(shù)公式取數(shù)公式定義前需要先定

6、義取數(shù)參數(shù)定義,取數(shù)參數(shù)定義中的應(yīng)用服務(wù)器數(shù)據(jù)源名稱是與系統(tǒng)服務(wù)中的應(yīng)用服務(wù)器配中的數(shù)據(jù)源定義必須一致(注意default需用括號(hào))yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始設(shè)置合并報(bào)表取數(shù)公式編輯公式后,公式向?qū)cUFO定義公式一樣yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始定義工作底稿p 一張工作底稿是針對(duì)一個(gè)樣表來(lái)定義的，在樣表被應(yīng)用以后，如果樣表中存在合并表頁(yè)，即其表頁(yè)屬性為合并，則可以進(jìn)行工作底稿定義。p 定義工作底稿主要是建立具有合并屬性表頁(yè)中的

7、項(xiàng)目與合并科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，這個(gè)對(duì)應(yīng)關(guān)系一方面是為了將抵銷(xiāo)分錄匯總數(shù)過(guò)入工作底稿；另一方面是為了系統(tǒng)中固定預(yù)置的權(quán)益類合并科目，在自動(dòng)生成權(quán)益類抵銷(xiāo)分錄時(shí)需要從個(gè)別報(bào)表中取相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算p 工作底稿中定義的全部是需要抵銷(xiāo)的項(xiàng)目,把對(duì)應(yīng)的合并科目定義,對(duì)于合并科目的借貸方向是跟報(bào)表上這個(gè)項(xiàng)目的借貸方向一致.如應(yīng)收賬款這個(gè)項(xiàng)目本身是借方屬性,那么定義合并科目時(shí)應(yīng)收賬款合并科目的方向也是借方.yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始定義工作底稿方向?yàn)橘J時(shí)，合并數(shù)合計(jì)數(shù)抵銷(xiāo)分錄借方抵銷(xiāo)分錄貸方方向?yàn)榻钑r(shí)，合并數(shù)合計(jì)數(shù)抵銷(xiāo)分錄

8、借方抵銷(xiāo)分錄貸方y(tǒng)onyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始定義工作底稿有時(shí)在生成 調(diào)整分錄時(shí)會(huì)有如下提示,是由于在工作底稿中的合并利潤(rùn)表的本月數(shù)列中沒(méi)有定義2000本期凈利潤(rùn)這個(gè)科目.yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始定義工作底稿先創(chuàng)建私有數(shù)據(jù)庫(kù)，再選定分析公司，并將分析公司與私有數(shù)據(jù)庫(kù)關(guān)聯(lián)。分析公司必須要對(duì)應(yīng)一個(gè)私有數(shù)據(jù)庫(kù)，而且只能對(duì)應(yīng)一個(gè)。系統(tǒng)中可以定義多個(gè)分析公司，各分析公司間的業(yè)務(wù)完全獨(dú)立yonyouup information techn

9、ology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始定義工作底稿未分配利潤(rùn)定義必須從所有者權(quán)益變動(dòng)表中取期初和期末數(shù).用于自動(dòng)生成權(quán)益抵銷(xiāo)分錄時(shí)取數(shù)來(lái)源yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始增加合并分類參照出來(lái)的是在集團(tuán)樹(shù)中定義有下級(jí)子公司的上級(jí)公司;一個(gè)母公司只能建立一個(gè)合并分類yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始增加合并分類的合并會(huì)計(jì)期間點(diǎn)擊合并這兩個(gè)字yonyouup information technology Co.,Ltd合并

10、報(bào)表功能合并報(bào)表功能-初始初始錄入合并報(bào)表去年的合并結(jié)果合并分類-合并結(jié)果期初錄入中,錄入了上期的期末數(shù)據(jù),本期進(jìn)行合并后,系統(tǒng)將此數(shù)據(jù)做為本期期初數(shù).生成合并結(jié)果時(shí)，需選擇“取自其他期間合并報(bào)表數(shù)據(jù)”，并樣表中定義了計(jì)算公式。如：資產(chǎn)負(fù)債表!C14 = S(資產(chǎn)負(fù)債表!D14,-1年,12月)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能填報(bào)個(gè)別報(bào)表如果已經(jīng)填報(bào)過(guò)一次了,需要修改填報(bào)的數(shù)據(jù),也可以從下面的節(jié)點(diǎn)進(jìn)入填報(bào)哪個(gè)公司的數(shù)據(jù),操作公司就選擇哪個(gè)公司此處的操作公司必須是分析公司這三個(gè)放大鏡分別是個(gè)別報(bào)表調(diào)整報(bào)表合并報(bào)表yonyouu

11、p information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能個(gè)別報(bào)表上報(bào)在填報(bào)-上報(bào)的節(jié)點(diǎn)中,填好個(gè)別報(bào)表有執(zhí)行上報(bào),就可以上報(bào)個(gè)別報(bào)表,上報(bào)后的個(gè)別報(bào)表在生成合并報(bào)表時(shí)才是有效的數(shù)據(jù).在填報(bào)管理-個(gè)別報(bào)表填報(bào)及附表的填報(bào)中,操作公司是分析公司,可以查看到已經(jīng)填報(bào)表的所有子公司的個(gè)別報(bào)表,在這里也可以強(qiáng)制上報(bào).強(qiáng)制上報(bào)已經(jīng)上報(bào)的取消上報(bào)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能生成調(diào)整分錄或手工錄入調(diào)整分錄調(diào)整分錄的作用是平時(shí)集團(tuán)核算是成本法核算,在合并報(bào)表前會(huì)計(jì)制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進(jìn)行合并,所以在作抵銷(xiāo)分

12、錄前先生成調(diào)整分錄.調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù),是用利潤(rùn)表中的歸屬于母公司的凈利潤(rùn)*投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對(duì)子公司的持股比例得到借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸:投資收益.生成調(diào)整分錄不是生成合并報(bào)表的必須流程,只有在個(gè)別報(bào)表采用成本法時(shí)，才需要將個(gè)別報(bào)表進(jìn)行調(diào)整再生成合并報(bào)表。yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能這兩個(gè)數(shù)據(jù)都來(lái)源于個(gè)別報(bào)表填報(bào)時(shí)母公司填報(bào)的投資表中的數(shù)據(jù)這里如果選擇權(quán)益法,調(diào)整分錄不會(huì)自動(dòng)生成生成調(diào)整分錄或手工錄入調(diào)整分錄yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能生成調(diào)整

13、分錄或手工錄入調(diào)整分錄yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能必須注意選擇被投資公司生成調(diào)整分錄或手工錄入調(diào)整分錄yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能生成抵銷(xiāo)分錄或手工錄入抵銷(xiāo)分錄生成股權(quán)的抵銷(xiāo)分錄.數(shù)據(jù)來(lái)源在工作底稿中定義的:權(quán)益類合并科目的報(bào)表取數(shù)生成往來(lái)抵銷(xiāo)分錄,數(shù)據(jù)來(lái)源個(gè)別報(bào)表中填報(bào)的:內(nèi)部往來(lái)表,一個(gè)公司填了應(yīng)收,另一個(gè)公司必須填應(yīng)付生成內(nèi)部銷(xiāo)售收入成本抵銷(xiāo)分錄,數(shù)據(jù)來(lái)源個(gè)別報(bào)表填報(bào)銷(xiāo)售表銷(xiāo)售方錄入：本期內(nèi)部銷(xiāo)售收入和綜合毛利率;購(gòu)買(mǎi)方錄入：期末未對(duì)外銷(xiāo)售的

14、內(nèi)部存貨 生成的抵銷(xiāo)分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （本期內(nèi)部銷(xiāo)售收入） 貸：存貨 （未對(duì)外銷(xiāo)售的內(nèi)部存貨*綜合毛利率） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（本期內(nèi)部銷(xiāo)售收入-未對(duì)外銷(xiāo)售的內(nèi)部存貨*綜合毛利率yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能生成抵銷(xiāo)分錄或手工錄入抵銷(xiāo)分錄調(diào)整分錄的作用是平時(shí)集團(tuán)核算是成本法核算,在合并報(bào)表前會(huì)計(jì)制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進(jìn)行合并,所以在作抵銷(xiāo)分錄前先生成調(diào)整分錄.調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù),是用利潤(rùn)表中的歸屬于母公司的凈利潤(rùn)*投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對(duì)子公司的持股比例得到借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸:投資收益.生成調(diào)整分錄不是生成合并報(bào)表的必須流程,只有在個(gè)別報(bào)表采用成本法時(shí)，才需要將個(gè)別報(bào)表進(jìn)行調(diào)整再生成合并報(bào)表。增行選擇合并科目就可以yonyouup information technology Co.,Ltd合并報(bào)表合并報(bào)表功能功能生成合并報(bào)表并查詢合并結(jié)果調(diào)整分錄的作用是平時(shí)集團(tuán)核算是成本法核算,在合并報(bào)表前會(huì)計(jì)制度要求轉(zhuǎn)換成權(quán)益法進(jìn)行合并,所以在作抵銷(xiāo)分錄前先生成調(diào)整分錄.調(diào)整分錄生成的數(shù)據(jù),是用利潤(rùn)表中的歸屬于母公司的凈利潤(rùn)*投資數(shù)據(jù)管理中的母公司對(duì)子公司的持股比例得到借:長(zhǎng)期