后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-632編號：_后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度審核：_時(shí)間：_單位：_后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度第一章 總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)支出的審批工作，明確各單位、各崗位的責(zé)權(quán)范圍，特制定本制度。第二條 本制度適用于z后勤集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)支出的審批。第三條 集團(tuán)各單位是財(cái)務(wù)支出的基層單位，各單

2、位總經(jīng)理（含幼兒園園長）對本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會計(jì)資料的真實(shí)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。第二章 原材料和商品采購的審批及權(quán)限第四條 采購用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行：（一）一次支付10萬元以內(nèi)的（不含10萬元），由各單位總經(jīng)理審批。（二）一次支付10-20萬元的（不含20萬元），由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）一次支付2030萬元的（不含30萬元），由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總經(jīng)理審批。（四）一次支付30萬元以上的，經(jīng)集團(tuán)辦公會討論通過后，由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。第三章 固定資產(chǎn)購置的審批及權(quán)限第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購置計(jì)劃”內(nèi)列支

3、的項(xiàng)目，購置金額小于或者與計(jì)劃金額一致的，由集團(tuán)資產(chǎn)管理部主任審核后，各單位總經(jīng)理審批辦理。第六條 所購固定資產(chǎn)實(shí)際金額超出“固定資產(chǎn)購置計(jì)劃”所列支金額，或者購置計(jì)劃外的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定執(zhí)行：（一）實(shí)際購置金額超出計(jì)劃金額在1萬元之內(nèi)的，或者購置1萬元之內(nèi)的計(jì)劃外固定資產(chǎn)，由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）實(shí)際購置金額超出計(jì)劃金額在1-5萬元之內(nèi)的（不含5萬元），或者購置1-5萬元之內(nèi)的（不含5萬元）計(jì)劃外的固定資產(chǎn)，由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總經(jīng)理審批。（三）實(shí)際購置金額超出計(jì)劃金額在5萬元以上，或者購置超出5萬元以上的計(jì)劃外固定資產(chǎn)，由各單

4、位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會討論通過后，再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。第四章 改造及修繕工程項(xiàng)目的審批及權(quán)限第七條 已在年度 “改造及修繕工程計(jì)劃” 內(nèi)列支的項(xiàng)目，所支付的金額小于或者與計(jì)劃金額一致的，由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)請集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第八條 所支付的改造及修繕工程項(xiàng)目金額超出“改造及修繕工程計(jì)劃”所列支金額，或者支付計(jì)劃外的修繕及工程項(xiàng)目，按以下規(guī)定執(zhí)行：（一）實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2萬元之內(nèi)的（不含2萬元），或者支付2萬元之內(nèi)的（不含2萬元）改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目，由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。(二) 實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2-10萬元之的（不含10萬元），或者支付2-

5、10萬元之內(nèi)的（不含10萬元）改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目，由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總經(jīng)理審批。（三）實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在10萬元以上的，或者支付10萬元改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目，由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會討論通過后，再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。第五章 人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放的審批及權(quán)限第九條 人員經(jīng)費(fèi)包括集團(tuán)員工工資和臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)。第十條 集團(tuán)員工工資由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)人力資源部主任審核；各單位總經(jīng)理工資由集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理、幼兒園園長、第十一條 臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)由各單位總經(jīng)理提出申請，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并在集團(tuán)人力資源部備案。第六章 業(yè)務(wù)

6、招待費(fèi)的審批及權(quán)限第十二條 集團(tuán)的業(yè)務(wù)招待活動(dòng)，應(yīng)盡量安排在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位進(jìn)行，需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在20xx元以內(nèi)的，由各單位總經(jīng)理審批。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在20xx元以上的（含20xx元），由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第七章 差旅費(fèi)的審批及權(quán)限第十三條 各單位人員的國內(nèi)差旅費(fèi)支出，由各單位總經(jīng)理審批；各單位各單位人員的國外差旅費(fèi)支出由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。第八章 其它費(fèi)用支出的審批及權(quán)限第十四條 其他費(fèi)用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出，包括購買未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的材料、工具、低值易耗

7、品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費(fèi)、辦公費(fèi)等。其他費(fèi)用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行：（一）一次支付2萬元以內(nèi)的（不含2萬元），由各單位總經(jīng)理審批。（二）一次支付2-5萬元的（不含5萬元），由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）一次支付5-10萬元的（不含10萬元），由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總經(jīng)理審批。（四）一次支付10萬元以上的，由各單位總經(jīng)理審批，報(bào)集團(tuán)辦公會討論通過后，再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。第九章 其它規(guī)定 第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上，預(yù)算項(xiàng)目超年度預(yù)算的支出，由各單位總經(jīng)理提出申請，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十六條 總額超年度預(yù)算的支出，由各單位總經(jīng)理審批后

8、，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十七條 本制度沒有涉及到的其他特殊支出，由各單位總經(jīng)理審批后，報(bào)請集團(tuán)總經(jīng)理審批。第十八條 各單位總經(jīng)理和集團(tuán)機(jī)關(guān)部門主任經(jīng)手的各項(xiàng)支出由集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十九條 黨務(wù)、工會、機(jī)關(guān)各部門的各項(xiàng)支出由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上原則審批。第二十條 以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)辦公會討論通過，由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。（一）集團(tuán)全年的預(yù)算計(jì)劃；（二）集團(tuán)全年的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃；（三）集團(tuán)全年的改造及修繕工程計(jì)劃；（四）集團(tuán)或集團(tuán)各單位的對外投資；（五）集團(tuán)或集團(tuán)各單位對外借款和對外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保；（六）集團(tuán)或集團(tuán)各單位對內(nèi)、對外單位的贊助。第二十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)的審批程序按照“逐級審批”的原則進(jìn)行，一般情況下不得越級審批。第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時(shí)，可書面授權(quán)委托其他領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)委托書應(yīng)該詳細(xì)說明委托審批的事項(xiàng)、委托人、被委