某集團(tuán)公司費(fèi)用開支管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-993編號(hào)：_某集團(tuán)公司費(fèi)用開支管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_某集團(tuán)公司費(fèi)用開支管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。某集團(tuán)公司費(fèi)用開支管理制度第一條費(fèi)用發(fā)生采取預(yù)先申請(qǐng)?jiān)S可制度。第二條嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)一支筆原則，公司總部由董事長審批，各分(子)公司根據(jù)公司董事會(huì)核準(zhǔn)的審批權(quán)限審批。第三條發(fā)生費(fèi)用，應(yīng)索取正規(guī)發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的原

2、始單據(jù)，必須真實(shí)有效，各要素齊全;其要素包括開票日期、單位名稱、品名規(guī)格或內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額、開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并應(yīng)大小寫相符、字跡清晰、書寫規(guī)范。第四條經(jīng)辦人在費(fèi)用發(fā)生后二個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)辦理報(bào)賬手續(xù)，費(fèi)用報(bào)銷的原始單據(jù)應(yīng)由報(bào)銷人在其票據(jù)背面左側(cè)或正面右上方，注明經(jīng)手人、費(fèi)用用途。第五條如有特殊情況無法取得正規(guī)有效發(fā)票的費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)董事長和總經(jīng)理特批后方能報(bào)銷。第六條工資費(fèi)用：每年初根據(jù)公司薪金管理制度對(duì)各崗位核定工資標(biāo)準(zhǔn)，工資發(fā)放由核算員制表，財(cái)務(wù)審核后，各分(子)公司報(bào)所在公司總經(jīng)理審批，公司總部由董事長審批。工資于每月10日前發(fā)放并打入工資卡，需代扣個(gè)人所得稅的，由財(cái)務(wù)部代

3、收代繳。第七條福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)均按國家標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。第八條電話費(fèi)：各部門的座機(jī)費(fèi)實(shí)行定額包干，責(zé)任到人的管理辦法;手機(jī)話費(fèi)根據(jù)職務(wù)級(jí)別、工作性質(zhì)等條件每年初確定額度，采取定額到人，超支自負(fù)的原則，憑票報(bào)銷。第九條辦公用品及低值易耗品：1.使用部門提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司董事長審批后，行政部或采購部與供應(yīng)商簽訂合同后統(tǒng)一采購，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)收、入庫。2.采購物品時(shí)，除經(jīng)辦外，最少須有另一人參與采購。3.金額在20xx元以內(nèi)的，分(子)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，20xx元以上的由董事長批準(zhǔn)后支付;公司本部由董事長批準(zhǔn)支付。第十條車輛使用費(fèi)：包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、泊車費(fèi)。1.油費(fèi)報(bào)銷，需由

4、駕駛員在派車單上注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政經(jīng)理簽字審核。2.過橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字審核。3.車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政經(jīng)理簽字審核，報(bào)所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑發(fā)票和修理清單報(bào)銷。4.20xx元以下由所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，20xx元以上由董事長批準(zhǔn)支付。公司本部由董事長批準(zhǔn)支付。第十一條交通費(fèi)：1.交通補(bǔ)貼只能由外派人員享有，由各分(子)公司根據(jù)本單位實(shí)際情況制訂。2.員工出外辦公原則上坐公交車，確需乘坐的士的，經(jīng)批準(zhǔn)方可

5、乘坐，每月一次集中報(bào)銷。報(bào)銷憑證上須注明時(shí)間、事由、往返地點(diǎn)等，經(jīng)部門經(jīng)理核定簽字認(rèn)可，各分(子)公司由所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷，集團(tuán)公司由董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第十二條業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)：1.根據(jù)公司行政管理制度對(duì)外接待辦法規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn),填寫招待單，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并補(bǔ)齊接待手續(xù)。2.工作地點(diǎn)在長沙的分(子)公司應(yīng)酬一般在集團(tuán)內(nèi)酒店、賓館進(jìn)行。在接待單上注明招待人員及原因后按月結(jié)算，不得擅自在它處消費(fèi)。3.20xx元以下由所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，20xx元以上由董事長批準(zhǔn)支付，集團(tuán)本部由董事長批準(zhǔn)支付。第十三條

6、房租費(fèi)：辦公場所、員工住宿需租房的，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一安排，住宿房租費(fèi)由公司統(tǒng)一報(bào)銷。第十四條差旅費(fèi)：1.公司人員到公司項(xiàng)目開發(fā)所在地出差，所在地能提供食宿的，一般不得住酒店。因特殊情況需要住酒店的須先請(qǐng)示集團(tuán)公司總經(jīng)理同意。食宿標(biāo)準(zhǔn)按照集團(tuán)公司行政管理制度中的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.因公出差確需坐火車軟臥，搭飛機(jī)、的士必須報(bào)告所在公司總經(jīng)理或集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。因公出差已全額報(bào)銷了費(fèi)用的，不再發(fā)放生活補(bǔ)貼;如沒有全額報(bào)銷的，經(jīng)予一定的生活補(bǔ)貼。具體辦法按照集團(tuán)公司行政管理制度出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.出差人員憑正式發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支自負(fù)。因業(yè)務(wù)需要

7、超標(biāo)準(zhǔn)住宿時(shí)須先請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。第十五條借支：1.公司員工因公借款，必須先到財(cái)務(wù)部填寫“借支單”，注明用途，由部門經(jīng)理簽字，由所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。集團(tuán)本部由董事長批準(zhǔn)。借款時(shí)間一般不超過7天，遇特殊原因不能及時(shí)歸還的，經(jīng)手人須及時(shí)向所在公司總經(jīng)理或董事長匯報(bào)說明原因，得到同意后，可以續(xù)延。2.出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部填制“借支單”，由所在公司總經(jīng)理簽字審批，集團(tuán)公司由董事長審批。出差人員返回公司三日內(nèi)必須清帳，否則不再借款，經(jīng)各公司總經(jīng)理或董事長同意的特殊情況除外。3.外單位個(gè)人借款一律報(bào)董事長審批。除集團(tuán)公司外，各分(子)公司一律不準(zhǔn)向外單位或個(gè)人借款。第十六條內(nèi)部

8、收費(fèi)：總公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊、因公消費(fèi)等幾項(xiàng)。1.調(diào)用車輛，被調(diào)車單位應(yīng)按公務(wù)車輛管理辦法收取車輛使用費(fèi)用;一般情況下回車輛管理單位報(bào)銷，特殊情況下憑派車單在用車單位報(bào)銷。2.領(lǐng)用辦公用品，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用收取。3.集團(tuán)內(nèi)餐飲、酒店單位應(yīng)與兄弟單位和總部簽定協(xié)議，對(duì)因公消費(fèi)部分，按協(xié)議價(jià)結(jié)算按月結(jié)算。第十七條費(fèi)用報(bào)銷程序：1.報(bào)銷人員按規(guī)定填好報(bào)銷單。2.報(bào)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。3.財(cái)務(wù)部審核簽章。4.報(bào)所在公司總經(jīng)理或董事長簽字。5.如審批人員出差在外，則由委托人代簽后暫交財(cái)務(wù)部報(bào)銷，審批人返回后補(bǔ)簽。6.各公司總經(jīng)理經(jīng)手的費(fèi)用，由董事長簽字報(bào)銷。第十八條費(fèi)用原始發(fā)票或單據(jù)，按費(fèi)用類別分別填單，所有費(fèi)用均不得混雜在一起報(bào)銷。1.交通費(fèi)填制市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單，原始單據(jù)粘貼其上。2.差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、低值易耗品、電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等分別填制費(fèi)用報(bào)銷單。3.汽車過橋、過路、油料費(fèi)、汽車維修費(fèi)填制費(fèi)用報(bào)銷單，分過橋過路、油