工程項(xiàng)目預(yù)算編制范例培訓(xùn)課件

1、2一、工程項(xiàng)目簡(jiǎn)介一、工程項(xiàng)目簡(jiǎn)介中鐵一局公司承建西安至寶雞鐵路客運(yùn)專線XBZQ-1標(biāo)段DK500+130DK511+803段工程，管段全長，主要工程有路基及附屬工程686.891 m，起訖里程為DK500+130DK500+874.95(其中，斷鏈58.059m)，邊坡高度，地基處理措施包括CFG樁、水泥土擠密樁。其中CFG樁74877m，水泥土擠密樁71532m。1-5m箱型涵洞，里程為DK500+366，長度19m，特大橋一座（咸陽西立交特大橋的一部分），全長，起訖里程為DK500+874.95DK511+803，共337個(gè)墩臺(tái)，基礎(chǔ)全部為樁基礎(chǔ)，類型為摩擦樁，樁長32-60m不等，樁徑

2、分1m、三種，1m樁徑共有72根，3584延米；樁徑共有1405根，125136延米；樁徑共有151根，9250延米。普通墩柱承臺(tái)尺寸分四種，具體數(shù)量見下表。3承臺(tái)尺寸承臺(tái)尺寸數(shù)量數(shù)量設(shè)計(jì)方量設(shè)計(jì)方量總方量總方量9.79.7* *6.16.1* *2 29 9118.34118.341065.11065.19.29.2* *9.29.2* *2.52.51 1211.6211.6211.6211.69.29.2* *10.410.4* *2.2.5 5137137239.2239.232770.432770.47.87.8* *10.810.8* *2.2.5 5143143210.6210.

3、630115.830115.84墩柱分實(shí)心墩和空心墩2種。實(shí)心墩墩身分6*2m直坡，共計(jì)20個(gè)，變坡共計(jì)175個(gè)，空心墩共計(jì)94個(gè)。全段跨線工程分別為跨咸陽西聯(lián)絡(luò)線（16+222+16）異形鋼構(gòu)、跨創(chuàng)業(yè)五路現(xiàn)澆48m簡(jiǎn)支梁、跨西安北環(huán)鐵路右線（48+80+48）連續(xù)梁、跨漢凌路及兩處42號(hào)岔道2-（5-32）變寬簡(jiǎn)支梁、2-（24+532+24）變寬連續(xù)梁、跨西平站場(chǎng)聯(lián)絡(luò)線及安全線（40+64+40）連續(xù)梁、跨西平線下官特大橋（32+48+32）連續(xù)梁、跨隴海鐵路（60+100+60）連續(xù)梁。其中 （48+80+48）m、（40+64+40）m、（32+48+32）m、（60+100+60）m

4、采用懸灌施工，其余跨線采用支架現(xiàn)澆法施工。工程總工期約30個(gè)月，工程造價(jià)約億元。5二、項(xiàng)目經(jīng)理部的人員配置及組織機(jī)構(gòu)二、項(xiàng)目經(jīng)理部的人員配置及組織機(jī)構(gòu) 根據(jù)西成鐵路客運(yùn)專線（陜西）有限責(zé)任公司“標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)管理手冊(cè)”及中鐵一局西寶客專指揮部的有關(guān)規(guī)定，中鐵一局公司成立項(xiàng)目經(jīng)理部。 人員配置：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和工程情況，項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理一名，項(xiàng)目副經(jīng)理二名，總工一名、黨工委書記一名、工會(huì)主席一名，安全總監(jiān)一名，項(xiàng)目部設(shè)七部一室，人員共計(jì)110名。6機(jī)構(gòu)設(shè)置：項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)七部一室，即工程部、安質(zhì)部、物設(shè)部、計(jì)合部、財(cái)務(wù)部、綜合部、中心試驗(yàn)室。項(xiàng)目部下設(shè)三個(gè)作業(yè)架子隊(duì)：第一作業(yè)隊(duì)鋼筋場(chǎng)共有45人，負(fù)責(zé)

5、現(xiàn)場(chǎng)鋼筋籠和承臺(tái)墩柱鋼筋加工；第二作業(yè)隊(duì)目前共有2個(gè)施工隊(duì)伍，分別為鉆機(jī)施工隊(duì)和承臺(tái)墩柱施工隊(duì)；第三作業(yè)隊(duì)目前共有7個(gè)施工隊(duì)伍，分別為4個(gè)鉆機(jī)隊(duì)伍、4個(gè)承臺(tái)墩柱施工隊(duì)伍和1個(gè)鋼筋加工隊(duì)伍。下屬施工作業(yè)隊(duì)按架子隊(duì)模式設(shè)立，作業(yè)隊(duì)中的主要管理、技術(shù)人員和大型設(shè)備操作人員均為本公司員工并具有大型鐵路干線建設(shè)或鐵路客運(yùn)專線等工程施工的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)培訓(xùn)，持證上崗。施工組織機(jī)構(gòu)詳見下圖：78三、預(yù)算編制的主要基礎(chǔ)資料三、預(yù)算編制的主要基礎(chǔ)資料（一）局指揮部提供的施工圖紙及分劈的工程量清單；（二）項(xiàng)目經(jīng)理部工程部編制的施工組織設(shè)計(jì)（參見附件中咸陽西立交特大橋施工組織設(shè)計(jì)）；（三）項(xiàng)目經(jīng)理部工程部編制的施工組

6、織安排；（四）局指揮部發(fā)布的勞務(wù)指導(dǎo)價(jià)格、集團(tuán)公司2010年1季度發(fā)布的在建項(xiàng)目?jī)r(jià)格信息、集團(tuán)公司物資設(shè)備部發(fā)布的2009年4季度陜西地區(qū)承租設(shè)備價(jià)格、中國中鐵物資管理系統(tǒng)中的有關(guān)材料價(jià)格、局指揮部的材料轉(zhuǎn)賬單價(jià)、局指揮部制定的物資管理辦法及2010年4月發(fā)布的關(guān)于沙石合同的通知、局指揮部公布的材料指導(dǎo)單價(jià)。（五）集團(tuán)公司制定的有關(guān)物資設(shè)備管理辦法，包括：中鐵一局集團(tuán)有限公司設(shè)備管理規(guī)則 (中鐵一物2009245號(hào))、客運(yùn)專線大型專用設(shè)備及定制鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品費(fèi)用攤銷指導(dǎo)意見（暫行） (中鐵一物2008376號(hào))、中鐵一局集團(tuán)有限公司周轉(zhuǎn)材料管理辦法 (中鐵一物2008353號(hào))（七）局西寶指揮部對(duì)

7、項(xiàng)目經(jīng)理部的驗(yàn)工計(jì)量單價(jià)。9四、成本核算對(duì)象的確定四、成本核算對(duì)象的確定 根據(jù)本項(xiàng)目的施工類型以及各部門目前的管理模式，經(jīng)財(cái)務(wù)部、計(jì)合部、物資部、設(shè)備部、工程部共同討論決定，將以下分項(xiàng)工程作為各部門共同采用的成本核算對(duì)象：路基工程、鉆孔樁1.0米、鉆孔樁1.25米、鉆孔樁1.50米、承臺(tái)、實(shí)心墩、空心墩、(16+22+22+16)m異形鋼構(gòu)梁、跨創(chuàng)業(yè)五路現(xiàn)澆48m簡(jiǎn)支梁、跨西安北環(huán)鐵路右線（48+80+48）m連續(xù)梁、跨漢陵路及兩處42號(hào)岔道（24+5-32+24）m變寬連續(xù)箱梁、跨西平站場(chǎng)聯(lián)絡(luò)線及安全線（40+64+40）m連續(xù)梁、跨西平線下官特大橋（32+48+32）m連續(xù)箱梁、跨隴海鐵路

8、（60+100+60）m連續(xù)梁、橋梁附屬工程、涵洞工程、大型臨時(shí)設(shè)施和過渡工程。因業(yè)主對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用單獨(dú)計(jì)量，因此安全生產(chǎn)費(fèi)用也作為一個(gè)獨(dú)立的核算對(duì)象。10五、項(xiàng)目總預(yù)算具體編制過程五、項(xiàng)目總預(yù)算具體編制過程 總預(yù)算以項(xiàng)目開工-結(jié)束的30個(gè)月作為預(yù)算期進(jìn)行編制。項(xiàng)目經(jīng)理部在編制總預(yù)算前，工程部應(yīng)及時(shí)將已到施工圖與合同工程量清單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)施工圖中分部分項(xiàng)工程數(shù)量與合同清單相應(yīng)部分?jǐn)?shù)量的差額上報(bào)指揮部申請(qǐng)調(diào)整。11（一）預(yù)算期完成工程數(shù)量的確定（一）預(yù)算期完成工程數(shù)量的確定1、主責(zé)部門：工程部2、編制預(yù)算需要提供的資料：計(jì)算預(yù)算期內(nèi)需要完成的分部分項(xiàng)工程數(shù)量。3、編制依據(jù)：局指揮部提供的施工圖及

9、分劈的合同清單數(shù)量、項(xiàng)目經(jīng)理部編制的施工進(jìn)度安排。圖紙到位情況：管段內(nèi)路基施工圖紙已經(jīng)到位，涵洞圖紙未到。咸陽西立交特大橋337個(gè)墩臺(tái)，已經(jīng)到位308個(gè)墩的施工圖，特殊孔跨梁方面跨西平站場(chǎng)聯(lián)絡(luò)線（40+64+40）m連續(xù)梁、跨西平鐵路（32+48+32）m連續(xù)梁、跨隴海鐵路（60+100+60）m連續(xù)梁和跨貨北環(huán)（48+80+48）m連續(xù)梁圖紙已經(jīng)到位，其余現(xiàn)澆梁跨咸陽西聯(lián)絡(luò)線（16+2*22+16）m異性剛構(gòu)、跨漢陵路和道岔的2-（5-32m）變寬簡(jiǎn)支梁和2-（24+5*32+24）m變寬連續(xù)梁和跨創(chuàng)業(yè)五路48m現(xiàn)澆簡(jiǎn)支梁施工圖紙未到。12（一）預(yù)算期完成工程數(shù)量的確定（一）預(yù)算期完成工程數(shù)

10、量的確定4、編制前的準(zhǔn)備工作：由于本項(xiàng)目的施工圖紙尚未全部到位，工程部區(qū)別以下兩種情況計(jì)算預(yù)算期完成工程數(shù)量：（1）、已到施工圖部分：工程部將指揮部下發(fā)的施工圖紙與計(jì)合部提供的合同清單量進(jìn)行核對(duì)，對(duì)施工圖中分部分項(xiàng)工程數(shù)量與合同清單相應(yīng)部分?jǐn)?shù)量的差額上報(bào)指揮部申請(qǐng)調(diào)整，以指揮部批復(fù)后的數(shù)量計(jì)算各分部分項(xiàng)工程數(shù)量。（2）、未到施工圖部分：根據(jù)指揮部分劈的本項(xiàng)目合同清單數(shù)量暫估計(jì)算各分部分項(xiàng)工程數(shù)量，待施工圖紙到位后，按第（1）類情況所述程序重新確定工程量。5、分部分項(xiàng)工程數(shù)量的計(jì)算：本項(xiàng)目全部工程數(shù)量預(yù)算：全部工程中路基和已到位圖紙的特大橋下部結(jié)構(gòu)和連續(xù)梁等主要工程部位的數(shù)量根據(jù)施工圖計(jì)算，所有

11、現(xiàn)澆梁及其下部結(jié)構(gòu)以及涵洞工程根據(jù)工程量清單暫估計(jì)算。各類分部分項(xiàng)工程數(shù)量及其明細(xì)參見“表一：全部工程量匯總及明細(xì)表”。13（二）、預(yù)算期工程計(jì)量收入的確定（二）、預(yù)算期工程計(jì)量收入的確定1、主責(zé)部門：計(jì)合部2、編制預(yù)算需要提供的資料：計(jì)算預(yù)算期內(nèi)各成本核算對(duì)象完工數(shù)量所應(yīng)取得的計(jì)量收入。3、編制依據(jù)：工程部提供的預(yù)算期各分部分項(xiàng)工程的完成工程量、指揮部分劈的合同單價(jià)。指揮部分劈合同單價(jià)：由于局指揮部暫未明確合同單價(jià)，根據(jù)指揮部提供的臨時(shí)單價(jià)，目前暫按局指中標(biāo)合同價(jià)的92%作為計(jì)量單價(jià)。如：局指中標(biāo)價(jià)中路基工程的利用土改良的綜合單價(jià)為每立方米元，計(jì)合部按該項(xiàng)目的92%計(jì)算單價(jià)為每立方米元，其他

12、分部分項(xiàng)工程的單價(jià)依此類推。4、各成本核算對(duì)象預(yù)算期計(jì)量收入的計(jì)算： 計(jì)合部根據(jù)工程部提供的工程數(shù)量以及指揮部分劈的合同單價(jià)計(jì)算分部分項(xiàng)工程總收入，再按各成本核算對(duì)象分類匯總計(jì)算計(jì)量收入,詳見“表二：工程收入預(yù)算及局指中標(biāo)合同價(jià)”。14（三）、預(yù)算期人工費(fèi)的確定（三）、預(yù)算期人工費(fèi)的確定 1、主責(zé)部門：計(jì)合部 2、編制預(yù)算需要提供的資料：計(jì)算預(yù)算期各成本核算對(duì)象完工數(shù)量所需發(fā)生的人工費(fèi)。 3、編制依據(jù)：工程部提供的預(yù)算期各分部分項(xiàng)工程的完成工程量、計(jì)合部針對(duì)各分部分項(xiàng)工程已簽訂的勞務(wù)合同、局西寶指揮部發(fā)布的勞務(wù)指導(dǎo)價(jià)格、局京石指揮部發(fā)布的勞務(wù)指導(dǎo)價(jià)格、集團(tuán)公司2010年1季度發(fā)布的在建項(xiàng)目?jī)r(jià)格

13、信息。154、人工費(fèi)預(yù)算單價(jià)的確定原則：（1）、已簽定勞務(wù)承包合同的：-預(yù)算部門對(duì)勞務(wù)合同單價(jià)進(jìn)行重新審核，合同單價(jià)在指揮部規(guī)定指導(dǎo)單價(jià)范圍內(nèi)的，以實(shí)際簽定的合同單價(jià)作為預(yù)算單價(jià)，合同單價(jià)高于指揮部規(guī)定范圍的，以指揮部頒布的指導(dǎo)單價(jià)作為預(yù)算。如：墩臺(tái)中的圓端形6*2實(shí)心墩 C35砼（10米以上）工序，項(xiàng)目部簽訂的勞務(wù)合同中該工序單價(jià)為85元/m,高于指揮部公布的76元/m指導(dǎo)單價(jià)，因此編制預(yù)算時(shí)該工序以76元/m作為預(yù)算單價(jià)。-部分工序由于在指導(dǎo)價(jià)格中對(duì)本項(xiàng)目存在的具體情況缺乏相應(yīng)規(guī)定，以實(shí)際簽訂的合同價(jià)作為預(yù)算單價(jià)。如：承臺(tái)中的鋼筋制作（工廠化加工）、倒運(yùn)、安裝等工序，因指導(dǎo)價(jià)未明確運(yùn)距，采

14、用已簽訂合同4公里四輪車運(yùn)輸價(jià)格420元/t作為預(yù)算單價(jià)。16（2）、未簽定勞務(wù)合同的：-原則上以指揮部規(guī)定的指導(dǎo)單價(jià)作為預(yù)算單價(jià)。-指揮部指導(dǎo)單價(jià)暫未涵蓋的部分，以集團(tuán)公司最近一期公布的勞務(wù)價(jià)格信息中本地區(qū)的指導(dǎo)單價(jià)作為預(yù)算單價(jià)。如：路基中的挖土方工程，目前指揮部尚未公布指導(dǎo)單價(jià)，按照集團(tuán)公司2010年一季度公布的陜西地區(qū)勞務(wù)價(jià)格信息中土方開挖單價(jià)4.5 元/m（挖掘機(jī)挖、裝1km內(nèi)運(yùn)輸、卸）以及元/ m增運(yùn)1km作為依據(jù)，結(jié)合實(shí)際6km運(yùn)距后，確定本項(xiàng)目的挖土方單價(jià)為元/m。-指揮部的指導(dǎo)單價(jià)以及集團(tuán)公司公布的勞務(wù)價(jià)格信息中暫未涵蓋部分，參考本項(xiàng)目施工過的同類工程（本項(xiàng)目具體參考的價(jià)格為局

15、京石指揮部公布的指導(dǎo)單價(jià)）對(duì)應(yīng)的工序價(jià)格作為計(jì)算依據(jù)。如：路基中的CFG樁工程，局西寶指揮部公布的指導(dǎo)單價(jià)以及集團(tuán)公司2010年一季度公布的陜西地區(qū)勞務(wù)價(jià)格信息中均未涵蓋此項(xiàng)內(nèi)容，因此將局京石指揮部公布的指導(dǎo)單價(jià)21元/m作為預(yù)算單價(jià)。17 -部分附屬工程的小工序由于施工具體內(nèi)容尚未確定，暫按全部分包處理，采用局指計(jì)量單價(jià)作為計(jì)算依據(jù)。如：路基中的播草籽，以元/的局指計(jì)量單價(jià)作為預(yù)算單價(jià)。 -部分工序由于在各類指導(dǎo)價(jià)格中缺乏相應(yīng)指導(dǎo)價(jià)的，以目前市場(chǎng)常規(guī)價(jià)作為預(yù)算單價(jià)。如：（40+64+40)m連續(xù)箱梁(350km)中的預(yù)應(yīng)力鋼絞線、預(yù)應(yīng)力筋制作、穿束，錨具安裝，張拉，孔道清洗、壓漿、封錨，波紋

16、管安裝、定位固定、管道內(nèi)清理，機(jī)具安拆保養(yǎng)及倒運(yùn)等為完成該項(xiàng)工作所包含的全部工作內(nèi)容，采用1100元/t作為預(yù)算單價(jià)。18 5、各成本核算對(duì)象預(yù)算期發(fā)生的人工費(fèi)： 計(jì)合部根據(jù)工程部提供的工程數(shù)量以及測(cè)算的各類分部分項(xiàng)工程人工費(fèi)單價(jià)計(jì)算人工費(fèi)總額，再分類匯總形成的各成本核算對(duì)象發(fā)生的人工費(fèi)，參見“表三：人工費(fèi)預(yù)算表及附件”。19（四）混凝土單位預(yù)算成本的確定（四）混凝土單位預(yù)算成本的確定 本項(xiàng)目部已將二、三項(xiàng)料包含在勞務(wù)分包單價(jià)中，因此在編制材料費(fèi)用預(yù)算時(shí)，將材料分為三部分：主要材料、周轉(zhuǎn)材料、其他主要料。在主要材料中，將砼作為一種材料，因此要首先計(jì)算砼的單位預(yù)算成本，作為砼費(fèi)用分配的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

17、 1、主責(zé)部門：物資部 2、編制預(yù)算目標(biāo)：編制工程耗用混凝土的單位預(yù)算成本表。 3、混凝土單位預(yù)算成本計(jì)算： （1）實(shí)驗(yàn)室提供混凝土配合比表（含理論損耗）。 （2）物資部提供水泥、砂石料、粉煤灰、外加劑等各類砼耗用原材料的預(yù)算單價(jià)。 材料預(yù)算單價(jià)的確定原則：甲供料、甲控料以局指揮部轉(zhuǎn)賬單價(jià)為預(yù)算單價(jià)；項(xiàng)目部自購料，按指揮部指導(dǎo)價(jià)計(jì)算，沒有指導(dǎo)價(jià)的材料品種，按合同單價(jià)或本地區(qū)市場(chǎng)價(jià)確定。20 （3）砼拌和、運(yùn)輸費(fèi)用：如項(xiàng)目部自行組建拌和站拌制砼，應(yīng)將拌和站人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等攤?cè)腠虐韬唾M(fèi)。 本項(xiàng)目部設(shè)砼拌和站一處，內(nèi)設(shè)60和120拌和機(jī)各一臺(tái)。項(xiàng)目部上級(jí)公司成立成品砼分公司，與項(xiàng)目部共同組建拌和

18、站：成品砼分公司提供主要設(shè)備；項(xiàng)目部承擔(dān)設(shè)備調(diào)遣和安裝費(fèi)用并負(fù)責(zé)建站，除成品砼分公司提供并承擔(dān)費(fèi)用的拌和設(shè)備外，項(xiàng)目部還需提供備料設(shè)備并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。拌和站由成品砼分公司管理，負(fù)責(zé)砼拌和、運(yùn)輸，每立方砼（客專項(xiàng)目高性能砼）收取拌合費(fèi)50元（不含水電費(fèi)），包含成品砼分公司所屬的操作人員工資、拌和站設(shè)備的日常維修、燃油、大修理、折舊費(fèi)等。砼運(yùn)輸費(fèi)用3公里運(yùn)距內(nèi)20元/m3，每增加1公里增加運(yùn)費(fèi)1元/m3（不足1公里按1公里計(jì)），根據(jù)實(shí)際運(yùn)距6公里計(jì)算，運(yùn)輸費(fèi)用為23元。以上費(fèi)用不含由項(xiàng)目部提供的裝載機(jī)、鏟車、地磅、水泥倉等設(shè)備產(chǎn)生的機(jī)械使用費(fèi)。21 （4）設(shè)備部提供項(xiàng)目部備料設(shè)備及費(fèi)用預(yù)算，列明由

19、項(xiàng)目部提供的裝載機(jī)、挖掘機(jī)、翻斗車等備料設(shè)備的日常維修、燃油、大修理、折舊及人工消耗或租賃費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。折舊按中鐵一局集團(tuán)有限公司設(shè)備管理規(guī)則 (中鐵一物2009245號(hào))計(jì)算。租賃單價(jià)按照項(xiàng)目部簽訂的合同單價(jià)計(jì)算，準(zhǔn)備租賃設(shè)備但尚未簽訂合同的，按當(dāng)?shù)禺?dāng)期市場(chǎng)價(jià)確定。 設(shè)備部根據(jù)拌和站設(shè)備配置、設(shè)備功率等因素提供預(yù)算期拌和站水電費(fèi)預(yù)算。 拌和站配套設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、租賃單價(jià)、攤銷單價(jià)、月耗燃油及電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、每方混凝土機(jī)使費(fèi)攤銷額等詳見表九中的“機(jī)械使用計(jì)劃及攤?cè)雴蝺r(jià)預(yù)算總表”。22 （5）建站費(fèi)用：由計(jì)合部提供費(fèi)用預(yù)算，將建站費(fèi)用按內(nèi)容分劈為大臨、小臨費(fèi)用。大臨費(fèi)用不攤?cè)腠懦杀?，以便單?dú)與大臨計(jì)價(jià)對(duì)

20、比分析；小臨費(fèi)用列入其他直接費(fèi)。 （6）物資部根據(jù)以上資料編制砼預(yù)算單價(jià)表。（參見表四：砼預(yù)算單價(jià)表及附件）23（五）預(yù)算期主要材料費(fèi)用的確定（五）預(yù)算期主要材料費(fèi)用的確定 1、主責(zé)部門：物資部 2、編制預(yù)算需要提供的資料：編制預(yù)算期內(nèi)各成本核算對(duì)象完工數(shù)量需要耗用的主要材料費(fèi)用預(yù)算。 3、編制依據(jù)： 工程部提供的預(yù)算期分項(xiàng)分部工程主要材料耗用數(shù)量表以及各類材料損耗系數(shù)、物資部提供主要材料價(jià)格信息。 工程部根據(jù)施工圖及施工組織設(shè)計(jì)計(jì)算提供分項(xiàng)分部工程“主要材料耗用數(shù)量表”。 材料價(jià)格：甲供料、甲控料以指揮部轉(zhuǎn)賬單價(jià)為預(yù)算單價(jià)；地材等項(xiàng)目部自購料，按指揮部指導(dǎo)價(jià)計(jì)算，沒有指導(dǎo)價(jià)的材料品種，按合同

21、單價(jià)或本地區(qū)市場(chǎng)價(jià)確定。 4、物資部根據(jù)耗用數(shù)量、損耗系數(shù)和預(yù)算單價(jià)計(jì)算各分部分項(xiàng)工程的主要材料費(fèi)用預(yù)算，并匯總計(jì)算各成本核算對(duì)象的主要材料費(fèi)。（參建表五：主要材料費(fèi)用預(yù)算表及附件）24（六）周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用的確定（六）周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用的確定 1、主責(zé)部門：物資部 2、編制預(yù)算需要提供的資料：編制預(yù)算期各成本核算對(duì)象完工數(shù)量耗用的周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用。 3、編制依據(jù)：工程部根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)編制周轉(zhuǎn)材料使用計(jì)劃，提供預(yù)算期所需的周轉(zhuǎn)材料種類、數(shù)量。物資部提供周轉(zhuǎn)材料自購、內(nèi)部調(diào)撥及租賃計(jì)劃。 自購和內(nèi)部調(diào)撥的周轉(zhuǎn)材料按照上級(jí)單位管理辦法計(jì)算攤銷額。租賃周轉(zhuǎn)材料根據(jù)租賃單價(jià)及數(shù)量、租期計(jì)算預(yù)算期周轉(zhuǎn)材料租費(fèi)，租賃

22、單價(jià)可參考項(xiàng)目部已簽訂的租賃合同單價(jià)確定，本項(xiàng)目尚未簽訂租賃合同的，以本地當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)為準(zhǔn)。25 4、物資部編制周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用預(yù)算，計(jì)算各分部分項(xiàng)工程的周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用，并匯總計(jì)算各成本核算對(duì)象的周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用（參見表六：周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用預(yù)算及附件）。各類自購周轉(zhuǎn)材料攤銷額根據(jù)各自使用部位的相關(guān)工程量制訂分配標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)入所使用的分部分項(xiàng)工程。例如在本項(xiàng)目，承臺(tái)、墩柱模板按原值的70%在本項(xiàng)目攤銷，承臺(tái)模板攤銷總額按承臺(tái)所用混凝土總方量分配計(jì)入承臺(tái)成本，墩柱模板攤銷總額按墩臺(tái)、墊石所用混凝土總方量分配計(jì)入墩臺(tái)、墊石成本；方木全額攤銷，攤銷總額按各工程部位方木預(yù)計(jì)用量分配，其中：10%按承臺(tái)所用混凝土總方量分配，

23、30%按墩臺(tái)、墊石所用混凝土總方量分配，60%按現(xiàn)澆梁所用混凝土總方量分配。 租賃周轉(zhuǎn)材料的租費(fèi)也應(yīng)按上述辦法進(jìn)行分配。例如，墩柱腳手架租費(fèi)按墩柱所用混凝土總方量進(jìn)行分配。26（七）其他主要料預(yù)算（七）其他主要料預(yù)算 1、主責(zé)部門：物資部 2、編制預(yù)算需要提供的資料：工程部提供支座、錨具、波紋管等其他主要料的規(guī)格型號(hào)、使用部位、數(shù)量，物資部提供其他主要料預(yù)算單價(jià)。 已簽訂采購合同的其他材料，預(yù)算單價(jià)按合同單價(jià)計(jì)算。尚未簽訂合同的，參考當(dāng)?shù)禺?dāng)期市場(chǎng)價(jià)確定。 3、物資部編制其他主要料預(yù)算，計(jì)算各分部分項(xiàng)工程的其他材料費(fèi)，并匯總計(jì)算各成本核算對(duì)象的其他材料費(fèi)。（參見表七：其他主要料費(fèi)用預(yù)算及附件）2

24、7（八）材料費(fèi)用預(yù)算（八）材料費(fèi)用預(yù)算 1、主責(zé)部門：物資部 2、編制預(yù)算需要提供的資料：根據(jù)主要材料預(yù)算、混凝土預(yù)算、其他材料預(yù)算、周轉(zhuǎn)材料預(yù)算計(jì)算編制各成本核算對(duì)象材料費(fèi)用預(yù)算匯總表（參建表八：材料費(fèi)用預(yù)算匯總表）。28（九）機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算（九）機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算 1、主責(zé)部門：設(shè)備部 2、編制預(yù)算需要提供的資料：編制預(yù)算期各成本核算對(duì)象完工數(shù)量耗用的機(jī)械使用費(fèi)。 3、編制依據(jù)：工程部根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)編制機(jī)械設(shè)備使用計(jì)劃。設(shè)備部編制的機(jī)械設(shè)備自購及租賃計(jì)劃。 自購設(shè)備按照上級(jí)單位固定資產(chǎn)管理辦法計(jì)算折舊額。租賃設(shè)備根據(jù)預(yù)算租賃單價(jià)及數(shù)量、租期計(jì)算設(shè)備租費(fèi)。預(yù)算租賃單價(jià)可根據(jù)項(xiàng)目已簽訂的合同價(jià)確

25、定，尚未簽訂合同的，參考集團(tuán)公司物資設(shè)備部最近一期發(fā)布的本地區(qū)同類設(shè)備租賃價(jià)格。29 4、設(shè)備部編制機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算表，計(jì)算預(yù)算期各分部分項(xiàng)工程應(yīng)分配的機(jī)械使用費(fèi)，并匯總計(jì)算各成本核算對(duì)象的機(jī)械使用費(fèi)（參見表九：機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算表及附件）。機(jī)械使用費(fèi)應(yīng)根據(jù)機(jī)械在各使用部位的耗用臺(tái)班分配計(jì)算，但考慮在預(yù)算時(shí)，無法準(zhǔn)確估計(jì)各使用部位耗用的臺(tái)班數(shù)量，因此本項(xiàng)目按工程主要使用部位的相關(guān)工作量進(jìn)行分配。例如：鉆孔樁基礎(chǔ)使用的挖掘機(jī)、裝載機(jī)使用費(fèi)按照鉆孔及承臺(tái)所用的混凝土總方量分配；大電未通前鋼筋場(chǎng)、承臺(tái)、墩柱施工配備的發(fā)電機(jī)使用費(fèi)按照鉆孔樁、承臺(tái)、墩柱使用的鋼筋總重量分配。30（十）、安全生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算（十）、

26、安全生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算 1、主責(zé)部門：安質(zhì)部 2、配合部門：工程部、物資部、機(jī)械部 3、編制預(yù)算需要提供的資料：編制項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算表。 4、編制依據(jù)：安全生產(chǎn)費(fèi)用根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法的相關(guān)規(guī)定，按剔除暫定金后的合同總價(jià)和計(jì)提比例（鐵路工程1.5%）提?。桓鶕?jù)項(xiàng)目實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)和施工合同工期的要求，安質(zhì)部根據(jù)項(xiàng)目的施工特點(diǎn)和具體要求，按照安全生產(chǎn)費(fèi)的有關(guān)內(nèi)容確定項(xiàng)目施工安全投入、勞動(dòng)防護(hù)和勞動(dòng)保護(hù)用品支出，安全生產(chǎn)費(fèi)的支出要既要符合國家和公司的有關(guān)規(guī)定，又要做到專款專用，足額投入。 5、編制項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表：按照上述因素結(jié)合國家規(guī)定的安全生產(chǎn)費(fèi)核算內(nèi)

27、容，安質(zhì)部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施性組織設(shè)計(jì)、項(xiàng)目的總體造價(jià)及當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平編制項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算，參見“表十：安全生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算表”。31（十一）、其他直接費(fèi)預(yù)算（十一）、其他直接費(fèi)預(yù)算 1、主責(zé)部門：計(jì)合部。 2、配合部門：工程部、物資部、機(jī)械部、安質(zhì)部、試驗(yàn)室、財(cái)務(wù)部。 3、編制預(yù)算需要提供的資料：編制項(xiàng)目工程其他直接費(fèi)預(yù)算表，主要包括冬雨季施工增加費(fèi)、實(shí)驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)、生產(chǎn)用水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)文明施工費(fèi)、環(huán)境保護(hù)費(fèi)、場(chǎng)地清理費(fèi)等。 4、編制依據(jù)：根據(jù)實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)與施工合同工期的要求，參照國家有關(guān)部門規(guī)定的投入比例、當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平、業(yè)主計(jì)量清單中有關(guān)費(fèi)用的界定等。 5、編制其他直接費(fèi)預(yù)

28、算表：根據(jù)上述因素結(jié)合工程其他直接費(fèi)的核算內(nèi)容，各配合部門提供測(cè)算資料，由計(jì)合部進(jìn)行審核匯總形成“表十一：其他直接費(fèi)預(yù)算表”。 6、其他直接費(fèi)（扣除安全生產(chǎn)費(fèi)用后）的分配：按照各成本核算對(duì)象預(yù)算中的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)三項(xiàng)之和占預(yù)算總成本的比例分配到各成本核算對(duì)象，參見“表十一：其他直接費(fèi)預(yù)算表”中的附件。32（十二）、間接費(fèi)用預(yù)算（十二）、間接費(fèi)用預(yù)算 1、主責(zé)部門：財(cái)務(wù)部 2、主要配合部門：綜合部、計(jì)合部 3、編制預(yù)算需要提供的資料：編制項(xiàng)目間接費(fèi)預(yù)算表 4、編制依據(jù)：根據(jù)實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)與施工合同工期的要求，按照項(xiàng)目部定員人數(shù)及工資標(biāo)準(zhǔn)、公司規(guī)定的計(jì)提工資附加比例、各項(xiàng)辦公用品的

29、配置與每月消耗、項(xiàng)目所配的交通工具及每月消耗、項(xiàng)目所處地理位置、當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)水平等因素預(yù)測(cè)項(xiàng)目間接費(fèi)。 5、編制項(xiàng)目間接費(fèi)預(yù)算表: 參照上述因素財(cái)務(wù)部按照間接費(fèi)的核算內(nèi)容進(jìn)行分類測(cè)算，形成“表十二：間接費(fèi)用預(yù)算表”。33(十三十三)、分項(xiàng)工程直接成本預(yù)算、分項(xiàng)工程直接成本預(yù)算 1、主責(zé)部門：財(cái)務(wù)部 2、 編制預(yù)算需要提供的資料：匯總編制分項(xiàng)工程直接成本預(yù)算。 3、 編制依據(jù)：計(jì)合部提供的人工費(fèi)預(yù)算表和其他直接費(fèi)預(yù)算表、物資部提供的材料費(fèi)預(yù)算表、設(shè)備部提供的機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算表。 4、匯總編制分項(xiàng)工程成本預(yù)算：根據(jù)以上各部門提供的預(yù)算表，匯總計(jì)算出各成本核算對(duì)象的直接成本及單位成本，詳見“表十三：分項(xiàng)

30、工程直接成本預(yù)算”。34(十四十四)、分項(xiàng)工程盈虧預(yù)算、分項(xiàng)工程盈虧預(yù)算 1、主責(zé)部門：財(cái)務(wù)部 2、 編制預(yù)算需要提供的資料：編制分項(xiàng)工程盈虧預(yù)算。 3、 編制依據(jù)：計(jì)合部提供的收入預(yù)算表、財(cái)務(wù)部匯總編制的分項(xiàng)工程直接成本預(yù)算表和間接費(fèi)用預(yù)算表。 4、匯總編制分項(xiàng)工程盈虧預(yù)算：根據(jù)收入預(yù)算表和分項(xiàng)工程直接成本預(yù)算表、間接費(fèi)用預(yù)算表，匯總計(jì)算出各成本核算對(duì)象的盈虧以及在考慮間接費(fèi)用和稅金后項(xiàng)目的整體盈虧情況，詳見“表十四：分項(xiàng)工程盈虧預(yù)算”。35六、項(xiàng)目年度和月度預(yù)算的編制過程六、項(xiàng)目年度和月度預(yù)算的編制過程 項(xiàng)目經(jīng)理部在編制總預(yù)算后，應(yīng)根據(jù)指揮部下達(dá)的年度和月度生產(chǎn)計(jì)劃將其分解，按照總預(yù)算的編制程序分別編制年度預(yù)算和月度預(yù)算。年度和月度預(yù)算的編制依據(jù)主要是計(jì)劃完成工程量以及總預(yù)算中各成本核算對(duì)象耗用的單位成本。具體編制程序如下：36 1、預(yù)計(jì)完成工程數(shù)量的分解編制：項(xiàng)目經(jīng)理部的工程部根據(jù)局指揮部下達(dá)的年度和月度生產(chǎn)計(jì)劃對(duì)本項(xiàng)目預(yù)計(jì)完成的分