稽核管理制度

1、稽核流程圖注：1. 此份為試運行文件，該流程/制度負(fù)責(zé)部門為稽核部，主要職責(zé)是維護流程/制度的 運行、檢查、培訓(xùn)指導(dǎo)、問題點收集、處理；2. 若在運行過程中遇到運作不暢等情況時，請及時知悉歐博老師指導(dǎo)；3. 運行過程中若同變革前文件有沖突時，一律依本文件執(zhí)行。文件更改一覽表版本更改內(nèi)容更改日期更改人評 審 欄部門會簽：歐博項目組意生源總經(jīng)理序作業(yè)流程責(zé)任 責(zé)任人表單作業(yè)內(nèi)容部門稽核部稽核部主管稽核成員稽核任務(wù)書、稽核申請單稽核部接到稽核任務(wù)稽核成員按照稽核任務(wù)書、稽核稽核成員、相稽核申請單分配的任務(wù)，部、相關(guān)部門負(fù)責(zé)稽核檢查表到相關(guān)部門進行稽核，召集責(zé)關(guān)部門人任人進行事實調(diào)查確認(rèn)；1、對事實清

2、晰、有樂捐依據(jù)且經(jīng)責(zé)任人確認(rèn)須樂捐的，由稽核成員在稽核檢查表上稽核稽核成員、相稽核檢查表注明稽核處理結(jié)果后經(jīng)責(zé)任部、相關(guān)部門責(zé)任整改通知書人簽字確認(rèn)生效，并開出獎關(guān)部門人獎懲單懲單；2、要求整改的，由稽核成員下整改通知書，經(jīng)責(zé)任人簽字確認(rèn)后進行整改；稽核成員將責(zé)任人簽字須樂稽核稽核部主管、獎懲單捐的獎懲單交稽核部主管，部、行稽核成員、行獎懲通告由稽核部主管審核簽字后轉(zhuǎn)政部政部負(fù)責(zé)人行政部發(fā)出獎懲通告，并進行獎懲；5稽核部稽核成員、稽核部主管稽核檢查表稽核匯總表專項稽核報告稽核成員負(fù)責(zé)將一個稽核周期內(nèi)稽核檢查表、稽核匯 總表、專項稽核報告上交 稽核部主管；6稽核部稽核專員稽核工作總結(jié)稽核專員在管

3、理變革例會上向總經(jīng)理匯報上個稽核周期工作；7稽核部稽核部主管稽核檢查表稽核匯總表專項稽核報告稽核部主管負(fù)責(zé)將稽核檢查 表、稽核匯總表、專項稽 核報告等歸檔管理1目的為規(guī)范管理，使各項工作有序地開展，更好地激發(fā)公司全體員工工作積極性和主觀能動 性，提高工作效率，特制訂本管理制度。1.1檢查發(fā)現(xiàn)公司各部門工作中存在的問題，并幫助被稽核部門分析原因進行改善；1.2檢查、落實公司各項規(guī)章制度、流程文件、管理辦法以及會議決議的執(zhí)行情況及其工 作進度；1.3檢查、跟進公司政策、方針、會議精神等信息的貫徹執(zhí)行和反饋；1.4 建立、健全和完善公司責(zé)任制約機制；1.5準(zhǔn)確掌握全公司員工的工作業(yè)績，為公司績效考核

4、提供依據(jù)，促進公司各部門提高工 作效率；1.6 加強與促進公司部門之間的協(xié)調(diào)、溝通；1.7糾錯糾偏，樹立正面典型，弘揚正氣；1.8 促進企業(yè)和諧發(fā)展2 范圍2.1 公司日常工作稽核及專案稽核；2.2 涵蓋公司各部門、各崗位（從總經(jīng)理至生產(chǎn)一線員工） 。3 權(quán)責(zé)3.1 稽核部權(quán)責(zé)3.1.1 稽核部代表總經(jīng)理對各部門、各崗位行使監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、獎懲權(quán)；3.1.2 稽核檢查各部門、各崗位是否按公司各項相關(guān)規(guī)章制度、流程文件、管理辦法、 崗位說明書等規(guī)定進行作業(yè)；3.1.3 對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題有督導(dǎo)改進和獎罰權(quán)；3.1.4 有權(quán)召集被稽核部門相關(guān)人員參與調(diào)查座談會。3.2 總經(jīng)理權(quán)責(zé)3.2.1 負(fù)

5、責(zé)監(jiān)督稽核部的全盤運作；3.2.2 任免稽核部主管及成員；3.2.3 向稽核部下達稽核工作任務(wù)；3.2.4 審核稽核周工作計劃與總結(jié)，聽取稽核情況匯報，并督導(dǎo)實施；3.2.5 對稽核工作中的重大事項作出最終審批或裁決；3.2.6 主持、協(xié)調(diào)、安排好稽核部工作；3.3 稽核部主管權(quán)責(zé)3.3.1 接收總經(jīng)理所分配的稽核工作任務(wù)；3.3.2 向稽核成員分解稽核任務(wù)，并提出專項稽核提案；3.3.3 為稽核成員提供工作指導(dǎo)；3.3.4 對稽核成員的工作進行檢查和跟進；3.3.5 指導(dǎo)專員匯總每個稽核周期的稽核工作， 將稽核總結(jié)分發(fā)各部門并上報稽核部主 管；3.3.6 對公司流程 /制度的總體運作進行有效

6、、全面的監(jiān)督和維護。3.4 稽核成員（含稽核專員、稽核學(xué)員）權(quán)責(zé)3.4.1 認(rèn)真學(xué)習(xí)各種制度條文，在稽核中熟練掌握獎罰尺度，使公司各項工作良性、持續(xù)發(fā)展；342根據(jù)稽核任務(wù)書規(guī)定，自動自發(fā)的進行稽核工作；343按時按質(zhì)完成稽核任務(wù)書和稽核部主管分配的專項稽核任務(wù)；344按時完成稽核檢查表、整改通知書、稽核匯總表、專項稽核報告、獎 懲單、稽核獎懲匯總表的填制和上交；及時向稽核部主管反饋和匯報在稽核工作中發(fā)現(xiàn)的各種規(guī)章制度、流程文件、管 理辦法、崗位說明書等規(guī)定的缺陷并提出建議。3.5公司各部門權(quán)責(zé)負(fù)責(zé)提供工作計劃與總結(jié)；負(fù)責(zé)提供各種例會和專題會議的記錄；負(fù)責(zé)提供客觀的證據(jù)證明此項任務(wù)已完成；對各

7、種規(guī)章制度、流程文件、管理辦法、崗位說明書等規(guī)定的缺陷可提出修改建 議；對稽核工作有異議可書面向稽核部主管提出申請，由稽核部主管提議在稽核例會上討論舉手表決形成決議。3.6 行政部權(quán)責(zé)核查稽核小組成員轉(zhuǎn)交的稽核獎懲匯總表獎懲單的有效性，確認(rèn)后發(fā)出樂捐通告。3.7財務(wù)部權(quán)責(zé)根據(jù)獎懲單和行政部提供的稽核獎懲匯總表中獎懲金額，從當(dāng)月責(zé)任人 工資中扣除獎懲款。必須對行政部和稽核部提供的稽核獎懲匯總表的真實性、 準(zhǔn)確性進行核查。4 稽核部組織架構(gòu)稽核部直屬總經(jīng)理，對總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)；建立以稽核部主管、稽核專員為組員的稽核部組織架構(gòu)稽核部主管精選范本5 稽核內(nèi)容5.1工作職責(zé)、流程文件、規(guī)章制度、控制卡、表

8、單、管理辦法、操作指引、工作任務(wù)、會議決議、日常工作計劃（總結(jié)）、各種異常狀況；5.2其它稽核部認(rèn)為需要納入稽核范圍的事項。6 稽核部例會6.1例會形式6.1.1 一般采用稽核專員在每周的管理變革領(lǐng)導(dǎo)小組會議上向總經(jīng)理匯報工作內(nèi)容的 形式；也可根據(jù)實際需要，召開由稽核部成員參加的專門會議。6.2匯報內(nèi)容稽核專員匯報每個稽核周期內(nèi)所發(fā)現(xiàn)的問題點，包括需獎懲或整改的問題及專項稽核總結(jié)報告；流程/制度中未規(guī)定作業(yè)流程等問題；被稽核部門在新流程/制度運行時執(zhí)行方面存在的問題；稽核專員在稽核過程中所遇到的困難等問題；稽核部例會針對問題討論形成決議并將決議傳達至相關(guān)部門。6.3稽核例會目的通過稽核查出問題

9、，提出解決問題和預(yù)防同類問題的方案；通過討論和交流提高稽核專員的專業(yè)能力和提升稽核效率；促進企業(yè)管理制度/流程的不斷健全和完善；6.4量化稽核指標(biāo)對稽核專員工作進行量化。主要指標(biāo)為：一個稽核周期（一般為1周）內(nèi)每名稽核專員必須提出2項以上問題點及處理建議；6.4.2 對稽核專員進行績效考核。主要指標(biāo)有：稽核任務(wù)完成率、稽核部門投訴率等指標(biāo)。7 稽核作業(yè)流程7.1 稽核檢查7.1.1 稽核專員根據(jù) 稽核任務(wù)書 和稽核時間安排表 所安排任務(wù)到相關(guān)部門稽核；7.1.2 稽核專員要求被稽核部門提供相關(guān)證據(jù)以供稽核專員檢查；7.1.3 稽核專員將稽核事實客觀的填寫在稽核檢查表上，稽核內(nèi)容欄應(yīng)包括事實描

10、述、證據(jù)記錄等，由被稽核單位相關(guān)責(zé)任人員簽名確認(rèn)。如責(zé)任人拒絕簽字的， 由其直接上司確認(rèn)屬實后簽字。 處理結(jié)果欄應(yīng)包括獎懲、 責(zé)令限期整改等內(nèi)容 （獎 懲建議的須有相關(guān)資料、證據(jù)） ；7.1.4 對于處理結(jié)果中有整改要求的，由稽核專員填制整改通知書 。被整改部門責(zé) 任人根據(jù)稽核專員的要求填寫原因分析和整改措施并簽名確認(rèn)； 第一聯(lián)交被整改 部門責(zé)任人實施整改；7.1.5 稽核專員在整改期限到后 3 個工作日內(nèi)應(yīng)再次進行稽核，并將整改稽核結(jié)果，如 實填報在整改通知書中整改稽核欄上；7.1.6 在稽核過程中檢查出違紀(jì)情況由稽核專員當(dāng)場開具獎懲單 ，由當(dāng)事人簽字確 認(rèn)；當(dāng)事人拒絕簽字的由其直接上司、

11、間接上司確認(rèn)后簽字并對拒絕簽字的當(dāng)事 人加倍樂捐；7.2 稽核結(jié)果處理及落實7.2.1 稽核專員將一式四聯(lián)經(jīng)責(zé)任人或其兩級上司簽字確認(rèn)的獎懲單在半個工作日 內(nèi)交稽核部主管審批后，一聯(lián)交責(zé)任人、一聯(lián)轉(zhuǎn) 行政部 、一聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)部；7.2.2 行政部 根據(jù)生效獎懲單在兩個工作日內(nèi)發(fā)出通告公布；7.2.3 財務(wù)部根據(jù)稽核部主管審核簽字后的稽核獎懲匯總表同已存檔的第三聯(lián)獎 懲單對照復(fù)查，無異議則對被獎懲人進行扣款，并將稽核獎懲匯總表存檔 備查；7.2.4 對于已交辭職報告，但還未離開公司員工的獎懲，在辦理辭職手續(xù)時由 行政部 在 離職審批表中注明扣除該員工當(dāng)月獎懲款，財務(wù)部根據(jù)離職審批表在結(jié) 算該員工工資

12、時扣除獎懲款；7.2.5 稽核部根據(jù)稽核檢查表、整改通知書、專項稽核報告、獎懲單 建立稽核匯總表、稽核獎懲匯總表歸檔備查。8 申訴程序8.1 被稽核部門及責(zé)任人對稽核處理結(jié)果有重大異議的，應(yīng)向稽核部主管提出書面申訴報 告，稽核部主管審查是否受理。被受理的由稽核部主管在稽核部例會上提議，依據(jù)相 關(guān)制度討論、表決并形成最終處理意見；稽核部主管要在稽核部例會后 2 個工作日內(nèi) 給予申訴者回復(fù)申訴處理結(jié)果；不予受理的申訴，稽核部主管應(yīng)在接到申訴后 2 個工 作日內(nèi)在申訴報告上注明不予受理的理由后退回申訴者；8.2 對于沒有或缺乏處理依據(jù)的問題由稽核專員或其他相關(guān)人員書面提交稽核部例會討 論，根據(jù)少數(shù)服

13、從多數(shù)的原則形成稽核部例會決議，由稽核部主管申請修改文件或制 定新的制度；8.3 稽核部主管根據(jù)稽核部例會決議的申訴處理結(jié)果，對申訴成功的給予免去原有的處理 意見，對申訴失敗的維持原來的處理意見。9 公司各部門申請稽核程序9.1 公司各部門負(fù)責(zé)人有檢查下屬工作的責(zé)任， 不得將本人職責(zé)內(nèi)的工作提交稽核部稽核；9.2 相關(guān)部門之間有相互協(xié)調(diào)的職責(zé)， 不得將本人職責(zé)內(nèi)的協(xié)調(diào)溝通工作提交稽核部稽核；9.3 行政投訴管理制度受理范圍內(nèi)的內(nèi)容， 稽核部可先行接收轉(zhuǎn)交行政投訴受理部門處理；9.4 以上范圍之外，需要稽核部進行稽核的，必須提交書面申請并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 后轉(zhuǎn)稽核部，由稽核部主管決定稽核或轉(zhuǎn)

14、行政投訴程序進行處理；9.5 經(jīng)稽核部例會討論決定稽核后成立專項稽核，按正?；顺绦蛱幚?。10 管理辦法10.1 稽核部獎懲規(guī)定10.1.1 稽核部專員未能按期完成稽核周期內(nèi)稽核任務(wù)或有遺漏的，處 5 元/單樂捐；10.1.2 稽核專員未按期提交上報稽核檢查表 、稽核匯總表的，延期一天樂捐 2 元 /單；10.1.3 稽核專員接到公司各部門、各崗位書面投訴，未在稽核部例會提報的，樂捐 5 元 /單；10.1.4 稽核專員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)重不良行為，經(jīng)調(diào)查確認(rèn)屬實的處 100 元/次樂捐，并取消其稽核專員資格；10.1.5 稽核部主管或稽核專員在稽核處理事件后，

15、經(jīng)申訴調(diào)查確認(rèn)屬稽核錯誤的，處稽 核部主管、稽核專員各 10 元 /單樂捐；10.1.6 稽核部專員未將稽核檢查表 、稽核匯總表、稽核獎懲匯總表 、獎懲單 歸檔管理的，處 5 元/單樂捐；10.1.7 稽核人員違反公司保密制度或其它保密協(xié)議的，按公司相對應(yīng)制度進行處理；10.1.8 未遵守稽核制度規(guī)定或其它稽核要求的處 5 元/次樂捐；10.1.9 稽核專員當(dāng)月故意不執(zhí)行稽核任務(wù)的， 取消其稽核資格； （特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和 稽核部主管批準(zhǔn)方可延期或放棄稽核 ） .10.2 被稽核部門獎懲規(guī)定10.2.1 被稽核部門不配合稽核工作、態(tài)度蠻橫、拒絕提供稽核所需資料的，視情節(jié)處以 被稽核部門相應(yīng)責(zé)

16、任人 20 100 元/次樂捐，情節(jié)特別嚴(yán)重的，由稽核部專員書 面提報總經(jīng)理予以停職反省、撤職或辭退處理；10.2.2 稽核工作中被稽核部門未按時完成工作任務(wù)的，按照相對應(yīng)的規(guī)章制度、流程文 件、管理辦法中樂捐規(guī)定進行樂捐；10.2.3 稽核工作中被稽核部門未按時完成工作任務(wù)，如相對應(yīng)的規(guī)章制度、流程文件、 管理辦法樂捐規(guī)定中無明確的樂捐依據(jù)的， 稽核專員對責(zé)任部門負(fù)責(zé)人處以 5 元 /項/天樂捐，并開出整改通知書責(zé)令限期整改；10.2.4 限期整改的責(zé)任部門仍未在整改期限內(nèi)完成任務(wù)的，處 10 元/單樂捐，并再次下 達整改通知書要求限期整改，限期整改的責(zé)任部門仍未在整改期限內(nèi)完成任 務(wù)的，處

17、責(zé)任人 20元/單樂捐，并對其直接上司處 10 元/單樂捐；10.2.5 被稽核部門相關(guān)責(zé)任人拒絕在獎懲單上簽字確認(rèn)的，經(jīng)稽核部例會討論后認(rèn) 定屬實的， 由其責(zé)任人兩級上司確認(rèn)后簽字， 并對責(zé)任人處以原樂捐金額的雙倍 樂捐。10.2.6 各部門要堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)；誰影響、誰負(fù)責(zé)” 。出現(xiàn)問題直接向責(zé)任部門 出具樂捐單，由責(zé)任單位負(fù)責(zé)舉證，追究最終責(zé)任，無追蹤的樂捐由直接責(zé) 任單位承擔(dān)，如有異議，由稽核部查證后報總經(jīng)理做出最終裁決。10.2.7 對積極配合稽核工作，高質(zhì)、高效完成工作任務(wù)的，給予 10 元 / 次的獎勵；1028對積極提出稽核工作建議，采納實施后效果明顯的公司員工，給予10元/次的獎勵；10.2.9 對積極提供稽核線索，經(jīng)稽核后為公司解決重大問題、創(chuàng)造重大效益或挽回重大 損失的員工，給予不少于 200 元/次的獎勵；10.2.10 對被稽核部門相關(guān)人員的獎金于管理變革例會上發(fā)放（特殊情況下除外） ；10.2.11 除拒絕簽樂捐單在財務(wù)直接扣除外，其它的所有獎懲均由稽核部直接處理，然 后