巨災(zāi)保險立法思考

1、    巨災(zāi)保險立法思考              近幾年，我國重大自然災(zāi)害頻發(fā)，如2008年南方雪災(zāi)和汶川地震令我國遭受巨大的人員傷亡和財產(chǎn)損失。單靠政府財政撥款和民間捐款等傳統(tǒng)救濟(jì)方式已無法滿足現(xiàn)實(shí)需要，巨災(zāi)保險法律制度素來具有“減震器”之稱，在防范巨災(zāi)風(fēng)險和抵御重大損失方面具有顯著的制度優(yōu)勢。因此，探索和制定適合我國國情的巨災(zāi)保險法為現(xiàn)實(shí)所必需。    從國外巨災(zāi)保險發(fā)展的歷史來看, 日本政府于196

2、6年頒布了地震保險法，美國于1973年通過國家洪水保險法，法國于1982年通過了自然災(zāi)害保險補(bǔ)償法，上述國家都將巨災(zāi)保險的發(fā)展模式、保險人和被保險人的權(quán)利義務(wù)等在上述法律中加以明確，從而在分散巨災(zāi)風(fēng)險方面發(fā)揮了極大作用。我國時至今日，仍然沒有制定出一部關(guān)于巨災(zāi)保險的完整的法律法規(guī)，巨災(zāi)保險法亟待提上我國立法日程。    我國的巨災(zāi)保險立法應(yīng)主要對以下內(nèi)容作出規(guī)定：    首先，將巨災(zāi)保險定位為政策性保險。發(fā)達(dá)國家巨災(zāi)保險制度發(fā)展的歷史表明，政府在這一制度的建立和實(shí)施中所起的作用不可或缺。由于巨災(zāi)風(fēng)險較大，巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)具有高賠付率、低利

3、潤的特點(diǎn)，因而該保險產(chǎn)品都具有準(zhǔn)公共物品性質(zhì)。商業(yè)保險公司以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)，在風(fēng)險與收益無法成正比的情形下，常常視巨災(zāi)保險為畏途。因此，巨災(zāi)保險無法像商業(yè)保險項(xiàng)目能夠在市場交易中自發(fā)產(chǎn)生，需要政府建立相關(guān)制度和提供政策，以矯正市場對該準(zhǔn)公共產(chǎn)品供應(yīng)不足的“失靈”狀況。    其次，巨災(zāi)保險是自愿性保險。在不同的保險法律制度中，巨災(zāi)保險既可能是強(qiáng)制性保險，也可能是自愿性保險。歐盟現(xiàn)有的27個成員國中，除法國、挪威、西班牙、瑞典和土耳其5國建立了強(qiáng)制性巨災(zāi)保險體系，通過立法手段要求符合某類條件的投保人必須購買外，其他國家大都實(shí)行自愿性巨災(zāi)保險，即投保人可自行選擇是

4、否購買巨災(zāi)保險。巨災(zāi)風(fēng)險的低概率和我國民眾平均收入的低水平客觀上要求我國的巨災(zāi)保險應(yīng)當(dāng)是自愿性保險?，F(xiàn)階段，應(yīng)主要通過國家扶持政策和提高居民收入水平以提高巨災(zāi)保險的投保率。    再次，建立巨災(zāi)風(fēng)險基金。巨災(zāi)風(fēng)險基金數(shù)額龐大，可從以下幾方面獲取:第一，每年的巨災(zāi)保費(fèi)收入。第二，國家每年從財政預(yù)算中按一定比例劃入一部分。第三，國家可另行向保險公司按應(yīng)繳營業(yè)稅額或年財產(chǎn)保費(fèi)收入的一定比例提取巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，充入巨災(zāi)風(fēng)險基金。從以上渠道獲取的巨災(zāi)保險基金，全部滾動積累，實(shí)行單獨(dú)建賬，長期積累，?？顚Ｓ谩＞逓?zāi)保險基金應(yīng)由資信良好的基金管理公司進(jìn)行保值、增值運(yùn)作，以應(yīng)對巨災(zāi)

5、風(fēng)險帶來的巨額賠付。    第四，確立再保險制度。再保險作為“保險的保險”，是一種有效分散保險公司風(fēng)險的經(jīng)營形式。巨災(zāi)風(fēng)險極高，為分散風(fēng)險，減輕保險經(jīng)營主體的負(fù)擔(dān)，將來出臺的巨災(zāi)保險法應(yīng)規(guī)定，保險經(jīng)營主體必須與再保險公司建立再保險業(yè)務(wù)關(guān)系。在目前再保險公司都不愿意接納巨災(zāi)再保險業(yè)務(wù)的情況下,國家可安排?？罱M建政策性的全國巨災(zāi)再保險公司，或?qū)ΜF(xiàn)有的再保險公司經(jīng)營巨災(zāi)再保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的虧損給予財政補(bǔ)貼。    第五，確定巨災(zāi)保險的業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。巨災(zāi)保險涉及的地域、行業(yè)較廣，與之發(fā)生業(yè)務(wù)管理關(guān)系的部門較多。如作為保險業(yè)務(wù)，保監(jiān)會可對

6、其進(jìn)行監(jiān)管；作為主要的行業(yè)保障，農(nóng)業(yè)部正積極推進(jìn)巨災(zāi)保險的實(shí)施；作為資金保障，財政部在巨災(zāi)保險事業(yè)中居于重要地位；此外，還有一些其他部門直接或間接地參與巨災(zāi)保險的監(jiān)管工作。這種沒有牽頭機(jī)構(gòu)運(yùn)作的管理體制對巨災(zāi)保險制度的運(yùn)行十分不利，因此，有必要從有利監(jiān)管和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，在法律中確定主要的業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，避免可能出現(xiàn)的部門多頭負(fù)責(zé)的情形。今后可由主管全國保險工作的保監(jiān)會牽頭，會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)巨災(zāi)保險的推進(jìn)和監(jiān)管工作。    第六，給予巨災(zāi)保險財稅優(yōu)惠。緣于巨災(zāi)保險的政策性特點(diǎn)，國家應(yīng)依靠“有形之手”對該保險項(xiàng)目予以財政和稅收優(yōu)惠扶持。就財政工具而言，應(yīng)當(dāng)對巨災(zāi)保險項(xiàng)目給予額度不同的投保人保費(fèi)補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可視財政狀況以及風(fēng)險程度、經(jīng)濟(jì)效益、政府產(chǎn)業(yè)政策等因素綜合研究確定。就稅收工具而言，為提高巨災(zāi)保險經(jīng)營主體的自我積累能力,對巨災(zāi)保費(fèi)收入應(yīng)免征或減少征收營業(yè)稅和所得稅，并鼓勵保險公司將每年的盈利結(jié)余資金轉(zhuǎn)入巨災(zāi)保險風(fēng)險基金。   &