我國的養(yǎng)老保險中地政企博弈分析報告材料

1、word我國養(yǎng)老保險中的政企博弈分析【內(nèi)容提要】我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度面臨著嚴(yán)重資金短缺的困境，通過政府和企業(yè)之間的兩階段完全信息動態(tài)博弈分析，揭示了這種現(xiàn)象的深層制度根源，并探討改良政府和企業(yè)之間的低效率博弈均衡的途徑，提出了幾條相應(yīng)的政策建【摘要】養(yǎng)老保險【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險博弈子博弈納什均衡【正文】一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度中的困境社會養(yǎng)老保險制度起源于人們采用一定的方式，對因年老而喪失勞動能力的社會成員提供生活保障的一種需要。這種需要可以追溯到人類社會之初，當(dāng)自然和社會條件對社會成員老年期每個個體生存形成障礙時，他們就可能聯(lián)合起來，共同應(yīng)對老年時的不確定性。也就是說，社會養(yǎng)老保險制度是通過某

2、種約定的合作方式建立一個合作各方相互作用的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)和框架，從而向人們提供養(yǎng)老金的社會化制度安排。就目的來看，制度產(chǎn)生的原動力是為了減少社會成員面臨的老年風(fēng)險，改良各自的福利狀況。但人們所確定的合作規(guī)如此并不一定是最合理的，那么制度中的各方為了各自的利益，必然尋求對合作規(guī)如此的改良。于是在社會養(yǎng)老保險制度中舊的利益均衡不斷地被打破，并在摩擦、碰撞和妥協(xié)中進(jìn)展磨合，從而不斷達(dá)到新的動態(tài)平衡。因此，社會養(yǎng)老保險制度的合作是一個利益主體邊界不斷調(diào)整的動態(tài)合作過程。在我國高度集權(quán)的計劃經(jīng)濟(jì)時期，由于企業(yè)只是國家的附屬，而個人也根本沒有選擇權(quán)，所以在國家占主導(dǎo)地位的情況下，國家、企業(yè)和個人之間博弈的結(jié)果實(shí)

3、際上是在國家和個人之間達(dá)成了一種博弈均衡，即國家和個人之間形成了一種特有的隱性契約：國家承諾向職工提供就業(yè)一福利一保障三位一體的服務(wù)，職工承諾把必要勞動費(fèi)用的一局部出讓給國家，以在職期間的低工資為代價，獲得未來穩(wěn)定的養(yǎng)老保險待遇和形成合理的預(yù)期收入。這樣就形成了養(yǎng)老保險的“現(xiàn)收現(xiàn)付制。但隨著計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)換和人口老齡化頂峰的到來，“現(xiàn)收現(xiàn)付制面臨著不適應(yīng)市場規(guī)如此和現(xiàn)實(shí)的支付危機(jī)。契約安排中“老人根據(jù)國務(wù)1997年發(fā)布的關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險制度的決定，在1997年決定頒布之前已退休的人即老人養(yǎng)老金無著落，“中人在1997年決定頒布之前參加工作、實(shí)施后退休的人即中人個人賬戶

4、上資金積累嚴(yán)重不足。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)展測算的結(jié)果，2001年我國養(yǎng)老保險制度對在職“中人的隱形債務(wù)總額為67292億元，對退休”中人的隱形債務(wù)總額為10749億元，對“老人的隱形債務(wù)總額為15880億元。2001年中國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)軌所積累的隱形債務(wù)總額為93921億元，這一債務(wù)占了當(dāng)年GDPfi95933億元的98%是當(dāng)年財政收入16295億元的5.8倍。即使將“中人未來應(yīng)支付的根底性養(yǎng)老金債務(wù)不納入制度轉(zhuǎn)軌的隱形債務(wù)X疇，其總額也有64612億元之多，也分別占了2001年GDP勺66.9%財政U入的4倍，應(yīng)當(dāng)說這一債務(wù)數(shù)額還是相當(dāng)龐大的。這局部由于原有博弈均衡的打破而形成的政府隱性負(fù)債構(gòu)成了

5、我國養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)制本錢。這局部債務(wù)本應(yīng)由政府來承當(dāng)，但我國目前的做法是把新制度所收繳保險費(fèi)的一局部一一社會統(tǒng)籌局部，作為支付這局部遺留債務(wù)的主要來源。這樣就導(dǎo)致了以下兩個后果：首先，導(dǎo)致了大量的企業(yè)避費(fèi)行為。根據(jù)國務(wù)院體改辦和美國安泰保險公司的估計，我國養(yǎng)老保險隱性負(fù)債約67145億元。如此數(shù)額龐大的負(fù)債是在舊制度下經(jīng)過幾十年積累起來的，而現(xiàn)在卻要讓新制度下的這一代人在為自己將來養(yǎng)老積累基金的同時，支付這局部隱性債務(wù)，這就加重了個人和企業(yè)的負(fù)擔(dān)。據(jù)統(tǒng)計，我國目前平均費(fèi)率已達(dá)23.3%,有的地方高達(dá)30%如此高昂的費(fèi)率已超過國際公認(rèn)的預(yù)警線（20%）、顯然已處在費(fèi)率禁區(qū)以內(nèi)。這在一定程度上可以解

6、釋企業(yè)的避費(fèi)行為。用拉弗曲線表示見圖1，在費(fèi)率區(qū)間（0,20%）時，繳費(fèi)額隨費(fèi)率的上升而上升，假如費(fèi)率超過限額20%ft進(jìn)入了費(fèi)率禁區(qū)，費(fèi)率的上升反而導(dǎo)致繳費(fèi)額下降。其次，導(dǎo)致了現(xiàn)行制度安排處于一種非均衡狀態(tài)?，F(xiàn)行養(yǎng)老保險制由于制度本身是在一系列的利益主體之間的博弈過程中形成的，而制度在形成后又成為約束各利益主體的規(guī)如此，所以如果在一項(xiàng)制度下出現(xiàn)了大量的利益主體不符合制度規(guī)如此的行為，其根源不在利益主體，而在制度本身。所以我國養(yǎng)老保險中存在的大量企業(yè)避費(fèi)行為其根源在于制度安排本身存在不合理之處。二、博弈分析制度是各經(jīng)濟(jì)主體之間博弈均衡的概要表述。追求利益最大化的理性參與人必然試圖避開低效率的博

7、弈均衡，尋求最優(yōu)的博弈均衡，因而需要對博弈規(guī)如此即原有制度進(jìn)展改良。循著這一思路，我們將在下文的模型1中分析導(dǎo)致現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險困境的制度根源，在模型2中分析擺脫這一困境所必須做出的制度改良，以為政府決策提供可資借鑒的思路。1 .模型1:政府與企業(yè)的兩階段完全信息動態(tài)博弈。設(shè)政府和企業(yè)作為具有理性的個體參與博弈。記政府為參與人G,企業(yè)為參與人E。假定1:如果政府和企業(yè)都決定分擔(dān)舊制度的遺留本錢政府負(fù)擔(dān)的比例是q,企業(yè)負(fù)擔(dān)的比例是1-q或者兩方中的任意一方愿意負(fù)擔(dān)舊制度的全部遺留本錢，那么新的制度便能建立起來。設(shè)舊制度的全部遺留本錢為C,而新制度建立后總收益為R。假定2:政府在選擇是否負(fù)擔(dān)的同

8、時提出新制度建立后總收益的分享比例：政府分享為p,企業(yè)分享如此為1p。假定3:政府的決策信息企業(yè)可以全部觀察到，政府也完全了解企業(yè)的相應(yīng)對策。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度中的困境就是政府先選擇負(fù)擔(dān)，然后企業(yè)選擇不繳費(fèi)。結(jié)合此博弈模型，我們可以把這一困境看成政府和企業(yè)之間進(jìn)展博弈得到的一個子博弈納什均衡：政府先選擇策略，然后企業(yè)選擇策略。從模型可知，要形成這樣一個子博弈納什均衡，變量p、C和R必須滿足一定的條件。下面運(yùn)用逆推歸納法得出這些條件。考慮了給定政府的選擇時企業(yè)所采取的策略，接下來考慮政府的策略。政府知道企業(yè)的應(yīng)對策略，所以將選擇能達(dá)到中較大者的策略。在子博弈納什均衡中政府選擇了。第二，（2）式

9、直觀地反映了在政府選擇不負(fù)擔(dān)時企業(yè)選擇不繳費(fèi)應(yīng)滿足的條件，即新制度建立后企業(yè)所獲的收益小于舊制度的全部遺留本錢。從中也可看出，新的養(yǎng)老保險制度無法建立起來的三種可能原因：一是政府要求的收益分享比例過高。給定R和C,p越大，不等式（2）越可能成立。從（6）式也可以推出這一原因：總收益中政府要求的分享比例竟然超過總收益與遺留本錢之比。也就是說不論總收益有多小，也無論歷史遺留本錢有多大，政府總是要求在總收益中的分享比例大于1/2由(8)式可知。二是新制度建立后總收益過低。給定p和C,R越大，不等式(2)越不可能成立。三是歷史遺留本錢過高。給定p和R,C越大，不等式(2)越可能成立。2 .模型2:對模

10、型1的改良。上文利用模型1研究了造成我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度困境的原因，但模型1沒有考慮政府與企業(yè)合作可能增加的社會福利，也未考慮政府為激勵企業(yè)積極參與建立養(yǎng)老保險而制訂的某些優(yōu)惠政策的影響。下面我們將對模型1進(jìn)展改良，以分析擺脫現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度困境的對策。考慮到一般情況下，政府和企業(yè)相互合作建立起來的新制度給社會帶來的福利將大于兩者中任意一方單獨(dú)行動建立新制度給社會帶來的福利，我們假設(shè)政府負(fù)擔(dān)且企業(yè)繳費(fèi)時建立起新制度將帶來的總收益為，而兩者中任意一方獨(dú)立承當(dāng)全部遺留本錢建立起的新制度將帶來的總收益為R,o假定政府作為全體人民的代表，總是偏好使社會福利最大的制度這一假定并未否認(rèn)政府理性，只是將政府

11、偏好作了更為符合現(xiàn)實(shí)的修正?，F(xiàn)實(shí)中政府為了擺脫現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度中的困境也可能采取一些鼓勵企業(yè)繳費(fèi)的措施，如對按時、足額繳費(fèi)的企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠等。因此可以設(shè)定在企業(yè)繳費(fèi)時，政府要求較小的總收益分享比例為，而在企業(yè)不繳費(fèi)時要求較大的分享比例，即。進(jìn)一步，還可以假設(shè)政府實(shí)行的這種激勵機(jī)制是有效的，即無論政府負(fù)不負(fù)擔(dān)，對于企業(yè)來講繳費(fèi)都是最優(yōu)的。令政府首先選擇負(fù)擔(dān)、企業(yè)隨后選擇繳費(fèi)。由上面關(guān)于和R的假定可知，政府和企業(yè)相互合作時將達(dá)到整個社會的帕累托最優(yōu)狀態(tài)，所以也就成為帕累托最優(yōu)均衡，它也是政府希望出現(xiàn)的結(jié)果。下面討論在什么條件下政府和企業(yè)將相互合作使成為模型2的子博弈納什均衡。我們?nèi)圆捎媚嫱茪w納法

12、進(jìn)展分析。首先考慮企業(yè)的策略選擇。因?yàn)榧俣顧C(jī)制使得無論政府負(fù)不負(fù)擔(dān)，對于企業(yè)來講繳費(fèi)都是最優(yōu)的，所以有，即：(12)至(15)式給出了帕累托最優(yōu)均衡成為該博弈的子博弈納什均衡的條件。從這些條件中我們可以得出如下結(jié)論：第一，給定政府選擇負(fù)擔(dān)，企業(yè)選擇繳費(fèi)的激勵較大。由(12)式可知，在給定政府選擇負(fù)擔(dān)時，企業(yè)選擇繳費(fèi)所分到的收益和選擇不繳費(fèi)所分到的收益之差大于企業(yè)所負(fù)擔(dān)的歷史遺留本錢，因而企業(yè)有動力選擇繳費(fèi)。第二，政府可以設(shè)計合理的激勵機(jī)制即提出合理的收益分享比例，使“無論政府負(fù)不負(fù)擔(dān)，對于企業(yè)來講繳費(fèi)都是最優(yōu)的這一假定得到滿足，以此最大限度地動員企業(yè)共建新的養(yǎng)老保險制度。(13)式明確：企

13、業(yè)單獨(dú)負(fù)擔(dān)歷史遺留本錢時，新制度建立后企業(yè)所分得的收益大于舊制度的全部遺留本錢；而(15)式明確：政府和企業(yè)相互合作，建立新制度后企業(yè)分得的收益也大于舊制度的全部遺留本錢。而要使(13)(14)式成立政府可以通過如下途徑進(jìn)展：一是政府提出較小的收益分享比例，即提高企業(yè)在總收益中的分享比例(1-);二是改善和加強(qiáng)與企業(yè)的合作，從而提高合作時的總收益；三是采取有效措施降低歷史遺留本錢。第三，政府自身也有激勵與企業(yè)相互合作負(fù)擔(dān)遺留本錢并建立新制度。由(14)可知，與政府選擇合作時必須負(fù)擔(dān)的歷史遺留本錢相比擬，政府選擇與企業(yè)合作時的收益與企業(yè)單獨(dú)建立新制度時政府收益之差更大一些。三、政策建議通過上面的

14、博弈分析我們找出了隱藏在企業(yè)拒繳、欠繳養(yǎng)老保險費(fèi)現(xiàn)象背后的深層次制度原因，得出了實(shí)現(xiàn)社會帕累托最優(yōu)的條件。擺脫現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的困境要求政府一方面要高瞻遠(yuǎn)矚，約束和規(guī)X自身行為；另一方面要通過選擇性激勵機(jī)制的設(shè)計引導(dǎo)企業(yè)的理性行為，從而使企業(yè)和政府分?jǐn)倸v史遺留本錢，共建新型養(yǎng)老保險制度。據(jù)此我們提出如下建議：“節(jié)流降低歷史遺留本錢，使政府和企業(yè)均能“輕裝上陣。確?！袄先说酿B(yǎng)老金調(diào)整與物價掛鉤而不是與社會平均工資增長水平掛鉤；”中人進(jìn)入新體制后，對其個人賬戶“空賬的測算應(yīng)根據(jù)每個人的實(shí)際工齡、過去不同年限的實(shí)際社會平均工資水平、物價指數(shù)，并給予一定的“回報率來進(jìn)展測算，而不是簡單地按現(xiàn)有的待遇標(biāo)

15、準(zhǔn)、工資水平與工齡進(jìn)展折算。此外還應(yīng)該延長獲得養(yǎng)老金領(lǐng)取資格的繳費(fèi)年限并在適當(dāng)?shù)臅r候延長退休年齡。這樣“節(jié)流之后所需支付的歷史遺留本錢就會明顯下降。3 .政府應(yīng)該降低提出的收益分亭比例，為企業(yè)提供更大的選擇空間?？紤]到養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式，新制度的設(shè)計應(yīng)達(dá)到這樣一種效果：即如果企業(yè)選擇政府期望的行為，其從新制度中獲得的收益將大于其必須分?jǐn)偟臍v史遺留本錢。只有這樣，企業(yè)作為追求利潤最大化的獨(dú)立實(shí)體才可能從自身利益出發(fā)，在養(yǎng)老保險費(fèi)的收繳中選擇政府期望的行為，從而實(shí)現(xiàn)社會福利的最大化。這就要求政府不能提出過高的收益分享比例，必須留給企業(yè)足夠的贏利空間。具體來說，可以考慮對積極繳費(fèi)的企業(yè)實(shí)施一些優(yōu)惠政

16、策，如稅收優(yōu)惠等；也可以考慮適當(dāng)降低企業(yè)對歷史債務(wù)的負(fù)擔(dān)比例，如結(jié)合經(jīng)濟(jì)狀況，適當(dāng)調(diào)整“統(tǒng)籌賬戶中企業(yè)繳費(fèi)率，嚴(yán)格把費(fèi)率控制在費(fèi)率禁區(qū)以下。4 .政府可以采取選擇性激勵措施，以提高政府與企業(yè)之間的合作收益。建立養(yǎng)老保險制度是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在具體推進(jìn)過程中需要國家法律、法規(guī)賦予其合法性、權(quán)威性，以協(xié)調(diào)各經(jīng)濟(jì)主體之間的復(fù)雜利益關(guān)系。政府需要針對各個企業(yè)的具體情況，采取有效措施鼓勵企業(yè)的合作行為，懲罰企業(yè)的不合作行為，并使這種選擇性激勵制度化。這樣就會穩(wěn)定企業(yè)的預(yù)期，使其行為更趨合理。一且實(shí)現(xiàn)了政府與企業(yè)之間的良性互動，就會極大地增加建立新的養(yǎng)老保險制度的收益，從而一方面降低政府推進(jìn)養(yǎng)老保險制度改革的阻力，另一方面提高企業(yè)參與制度共建的熱情。政府與企業(yè)的合力可以不斷實(shí)現(xiàn)對養(yǎng)老保險制度的帕累托改良，并最終達(dá)到“老有所養(yǎng)的帕累托最優(yōu)狀態(tài)?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】1 Fudenberg,andTirole,GameTheoryM.MITPress,1991.2 Rubinstein,A.,PerfectEquilibriuminaBargainingModelJ.Econometrica,1982,(50):97-109.3 勞動與社會保障部，勞動和社會保障部財政部關(guān)于調(diào)整原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)根本養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例的