監(jiān)察管理制度

1、內(nèi)部監(jiān)察管理制度內(nèi)部監(jiān)察管理制度第一章總則第一條 為了充分發(fā)揮集團公司的監(jiān)督、評價職能，確保公司政策及相關(guān)規(guī)定的貫徹與執(zhí)行，維護市場秩序，防范經(jīng)營風(fēng)險，加強監(jiān) 察工作，維護行政紀律，改善管理，提高運行效能，促進員工遵紀守 法，現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國監(jiān)察法、行政監(jiān)察法等相關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合集團公司的實際情況，制定本制度。亠 7第二條 本制度所稱內(nèi)部監(jiān)察，是指由公司內(nèi)部機構(gòu)或人員，對r 1其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng) 營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。第三條總部總經(jīng)理辦公室設(shè)立督查室行使公司監(jiān)察職能，負責(zé)對集團總部及其所屬部門、子公司及其員工執(zhí)行國家法律

2、、法規(guī)、政F 1 TkF策和公司政策、決定的情況及違法違規(guī)違紀行為進行監(jiān)察。第四條 本制度是公司進行行政監(jiān)督和市場監(jiān)控管理的基本制度，公司根據(jù)本制度制定和完善有關(guān)的操作規(guī)程和工作指引，實現(xiàn)各項監(jiān)控檢查工作的制度化、規(guī)劃化。第二章內(nèi)部監(jiān)察機構(gòu)和人員第四條 總經(jīng)理辦公室設(shè)立督查室作為集團的內(nèi)部監(jiān)察機構(gòu)，在 總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部監(jiān)察工作第五條 督查室根據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)察崗位，配備與內(nèi)部 監(jiān)察工作相適應(yīng)的監(jiān)察人員。第六條 監(jiān)察人員應(yīng)具備相應(yīng)的政策水平和良好的職業(yè)道德，忠 于職守，堅持原則，熟悉監(jiān)察業(yè)務(wù)，遵紀守法，忠于職守，秉公執(zhí)法, 清正廉潔，保守秘密。并且應(yīng)具備與其從事的監(jiān)察崗位相適應(yīng)的專業(yè)

3、 知識和業(yè)務(wù)能力，善于處理人際關(guān)系，能夠有效溝通監(jiān)察結(jié)果。第七條 監(jiān)察人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定履行監(jiān)察職 責(zé)，受國家法律和公司規(guī)章制度的保護，任何單位和個人不得拒絕、 阻礙監(jiān)察人員執(zhí)行任務(wù)，不得對監(jiān)察人員進行打擊報復(fù)。第三章 內(nèi)部監(jiān)察機構(gòu)的職能第八條 內(nèi)部監(jiān)察工作的主要職能有：1、經(jīng)濟鑒證職能要求各管理部門和子公司按現(xiàn)有的政策、制度、 規(guī)章開展工作，逐步改進和完善管理和營運機制，提高經(jīng)濟效益。并 對管理部門、營運機構(gòu)的情況和效益進行審查并給予公證。2、經(jīng)濟監(jiān)督職能其經(jīng)濟監(jiān)督職能包括：wk /（1）各項管理和營運指標預(yù)算、執(zhí)行情況的監(jiān)督；（2）收入、支出的監(jiān)督；（3）經(jīng)濟效益監(jiān)督；（4

4、）財產(chǎn)物資管理監(jiān)督；（5）貨幣資金的監(jiān)督；(6) 會計核算資料真實性，準確性的監(jiān)督；(7) 經(jīng)濟活動合法性的監(jiān)督。3、監(jiān)控管理職能 監(jiān)察工作監(jiān)控檢查的重點內(nèi)容為影響本單位工 作效能的業(yè)務(wù)事項或管理過程、 各項業(yè)務(wù)政策或細則的執(zhí)行情況， 包 括分配方案、人員考核、內(nèi)部管理、費用開支的合規(guī)性和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的檢查等。4、 指導(dǎo)職能 督查室在對總部各部門和子公司進行監(jiān)督、審核以 后，提出整改意見，指導(dǎo)和協(xié)助總部各部門和子公司提高管理能力。I*第四章 內(nèi)部監(jiān)察機構(gòu)的職責(zé)第九條 制定和完善公司內(nèi)部監(jiān)察工作制度，編制年度內(nèi)部監(jiān)察 工作計劃；第十條 對集團總部、各子公司制度的完整性、合理性及其實施 的有效性進行檢

5、查和評估；第十一條對公司領(lǐng)導(dǎo)層研究確定的各項方針、政策及管理行為 進行監(jiān)督；wk /第十二條 對總部各部門、各子公司負責(zé)人或財務(wù)負責(zé)人等經(jīng)理級以上人員進行任期經(jīng)濟責(zé)任監(jiān)察或離任經(jīng)濟責(zé)任監(jiān)察；第十三條 指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各子公司的內(nèi)部監(jiān)察工作；第十四條 對招投標、基建工程和重大技術(shù)改造、大修等項目進 行過程監(jiān)督;第十五條對發(fā)生重大財務(wù)異常情況的部門或子公司進行專項經(jīng) 濟責(zé)任監(jiān)察工作；第十六條 受理員工對違規(guī)、違紀行為的檢舉；第十七條 受理員工對現(xiàn)有管理、營運機制提出的合理化建議；第十八條對正在進行的嚴重違反公司制度、損失浪費行為做出 臨時制止決定；第十九條監(jiān)督被監(jiān)察對象嚴格執(zhí)行監(jiān)察決定；第二十條總

6、結(jié)監(jiān)察工作經(jīng)驗、交流監(jiān)察工作信息。1 jrx /y 1第五章 內(nèi)部監(jiān)察部門的主要權(quán)限第二十一條 督查室在履行職責(zé)時，有權(quán)采取下列措施：1、 要求被監(jiān)察的部門和人員提供與監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料、 財務(wù)賬目及其他有關(guān)的材料，進行查閱或者予以復(fù)制；2、要求被監(jiān)察的部門和人員就監(jiān)察事項涉及的問題做出解釋和/說明；3、責(zé)令被監(jiān)察的部門和人員停止違反法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)wk /定的行為。第二十二條 對監(jiān)控檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員的違規(guī)違紀等不良信用 行為，應(yīng)當據(jù)實記錄。第二十三條督查室依據(jù)有關(guān)規(guī)定作出的監(jiān)察決定，有關(guān)部門和人員應(yīng)當執(zhí)行。督查室依據(jù)有關(guān)規(guī)定提出的監(jiān)察建議， 有關(guān)部門無正 當理由的，應(yīng)當采納。第

7、二十四條 督查室對執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)章制度較 好、內(nèi)部管理規(guī)范的單位，應(yīng)當給予表揚，對先進的管理經(jīng)驗和方法 建議在公司范圍內(nèi)推廣。第二十五條 對控告、檢舉重大違法違紀行為的有功人員，可以 依照有關(guān)規(guī)定給予獎勵。第六章內(nèi)部監(jiān)察工作程序亠 1 7I星第二十六條監(jiān)察立項1、監(jiān)察立項監(jiān)察立項是指確定具體的內(nèi)部監(jiān)察項目， 即監(jiān)察對象。監(jiān)察對象 包括集團下屬的各子公司，集團內(nèi)部的各職能部門，各項經(jīng)營活動或F 1F項目、系統(tǒng)，經(jīng)理級以上人員等。監(jiān)察對象的選擇一般由以下三種方式?jīng)Q定：/（1）集團總經(jīng)理辦公室督查室通過對集團的經(jīng)營活動進行系統(tǒng) 地分析風(fēng)險來制定年度內(nèi)部監(jiān)察工作計劃表， 經(jīng)批準后逐項實施

8、，并 報人力資源中心備案；（2）由集團總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理下達的計劃外專項監(jiān)察任務(wù)；（3）由集團中心總監(jiān)或被監(jiān)察者提出監(jiān)察要求，經(jīng)批準實施監(jiān) 察業(yè)務(wù)。2、監(jiān)察立項批準對于已立項的監(jiān)察項目，督查室應(yīng)在監(jiān)察實施前以正式報告的形 式報集團總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理審核、批準。第二十七條監(jiān)察準備在確定內(nèi)部監(jiān)察事項后，監(jiān)察人員開始監(jiān)察準備工作，制訂監(jiān)察 計劃。監(jiān)察準備工作包括以下內(nèi)容：1、初步確定具體監(jiān)察目標和范圍（1 ）內(nèi)部監(jiān)察的總目標是審查和評價集團各項經(jīng)營管理活動，協(xié)助集團組織的成員有效地履行自身的職責(zé)。 針對已確定的具體監(jiān)察 任務(wù)，監(jiān)察人員應(yīng)制定具體的監(jiān)察目標以有助于擬定監(jiān)察方案和監(jiān)察 工作結(jié)束后的監(jiān)察評

9、價。（2）內(nèi)部監(jiān)察的范圍一般包括以下幾個方面： 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當性、有效性； 財務(wù)會計信息、資料的準確性、完整性、可靠性；F 1 TkF 經(jīng)營活動的效率和效果； 資產(chǎn)的完整和利用情況； 工程項目的預(yù)（概）、決算情況； 投資項目的可行性、可控性和效益性； 對法律、法規(guī)及政策、計劃的遵守、執(zhí)行情況。監(jiān)察人員應(yīng)根據(jù)具體的監(jiān)察任務(wù)確定具體的監(jiān)察范圍以確保監(jiān) 察目標的實現(xiàn)。2、研究背景資料在制定監(jiān)察計劃時應(yīng)收集、研究監(jiān)察對象的背景資料。當監(jiān)察對象為集團子公司、職能部門時，背景資料主要包括其組 織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理情況、管理人員相關(guān)資料、定期的財務(wù)報告、有關(guān) 的政策法規(guī)和預(yù)算資料等。當監(jiān)察對象為某一項目

10、、系統(tǒng)時，背景資料主要指其立項、預(yù)算 資料、合同及相關(guān)責(zé)任人資料等。當監(jiān)察對象為某崗位人員時，背景資料主要指該崗位的職責(zé)、負 責(zé)的項目完成情況、履職情況等。如果在以前年度實施過內(nèi)部監(jiān)察，則應(yīng)調(diào)閱以前的監(jiān)察文件，關(guān) 注以前的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)及監(jiān)察對象對監(jiān)察建議的態(tài)度。r 13、成立監(jiān)察小組并確定監(jiān)察時間不同的監(jiān)察項目要求監(jiān)察人員具備不同的知識和技能， 根據(jù)實際 業(yè)務(wù)的需要，監(jiān)察部門應(yīng)安排適當?shù)谋O(jiān)察人員，指定監(jiān)察項目負責(zé)人， 成立監(jiān)察小組，并對監(jiān)察工作進行具體的安排。F 1F監(jiān)察小組成立的同時，應(yīng)初步確定監(jiān)察時間，包括監(jiān)察開始的時 間、外勤工作時間、監(jiān)察結(jié)束及監(jiān)察報告的提出時間。4、準備初步監(jiān)察方案監(jiān)察方

11、案是說明監(jiān)察目標、范圍和具體進行的程序。完成監(jiān)察工 作后，監(jiān)察方案是監(jiān)察工作的記錄。監(jiān)察方案在計劃監(jiān)察工作時由監(jiān) 察負責(zé)人初步制定，并在監(jiān)察工作實際進行中根據(jù)需要進行修改和調(diào) 整。在被監(jiān)察單位背景資料不全或?qū)嵤┩粨粜詸z查等情況下，監(jiān)察人 員也可以在監(jiān)察過程中制訂和完善監(jiān)察方案。5、計劃監(jiān)察報告的提交方式、時間和對象6、發(fā)出監(jiān)察通知書在監(jiān)察前，監(jiān)察人員應(yīng)通知被監(jiān)察單位進行監(jiān)察的時間、 監(jiān)察目 標和范圍，并要求被監(jiān)察單位及時準備相關(guān)的文件、 報表和其他資料、 告知需要配合的相關(guān)事項。在經(jīng)授權(quán)實施突擊監(jiān)察的情況下，監(jiān)察部門可不預(yù)先通知被監(jiān)察 單位。以上為監(jiān)察工作的準備階段，完成準備工作后，監(jiān)察工作即

12、進入 外勤工作階段。r 1第二十八條初步調(diào)查1、監(jiān)察座談會監(jiān)察開始前，監(jiān)察人員應(yīng)與被監(jiān)察單位負責(zé)人、 財務(wù)負責(zé)人及其 他相關(guān)人員召開監(jiān)察座談會。了解基本情況，說明監(jiān)察的目標和范圍F 1F以及監(jiān)察中需要提供的各種資料和需要協(xié)助的范圍等。2、實地考察監(jiān)察人員應(yīng)實地觀察被監(jiān)察單位的經(jīng)營地點、 設(shè)備、職員及業(yè)務(wù) 情況，對被監(jiān)察單位的業(yè)務(wù)活動獲得感性認識。Tkp3、研究文件資料對被監(jiān)察單位提供的及實地考察過程中得到的文件資料進行整 理歸檔，并進行查閱、研究。4、編寫初步調(diào)查說明書初步調(diào)查完成后，監(jiān)察人員應(yīng)編寫簡要的初步調(diào)查說明書， 概括 被監(jiān)察單位的基本情況及初步調(diào)查的實施情況。第二十九條分析性程序及符

13、合性測試1、分析性程序（比較、比率和趨勢分析）監(jiān)察人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)報表和有關(guān)業(yè)務(wù)（項目）數(shù)據(jù)計算相關(guān)比率、 趨勢變動，用定量的方法更好地理解被監(jiān)察單位的經(jīng)營狀況，或項目的實施和完成情況，或被監(jiān)察人員的。主要的分析、比較包括但不限 于：（1）實際與預(yù)算的比較；（2）年度內(nèi)各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；r（3）年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；（4）賬戶間關(guān)系分析；（5）財務(wù)和經(jīng)營比率與前期、同類經(jīng)營機構(gòu)的分析比較。監(jiān)察人員通過比較和分析各項指標所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)引起充JrF 1F分關(guān)注，從而有針對性地采取更詳細的監(jiān)察程序來審查重點領(lǐng)域。2、描述和分析內(nèi)部控制設(shè)計的恰當性監(jiān)察人員應(yīng)采用繪制流程圖、文字說明

14、等方式描述被監(jiān)察單位現(xiàn) 有的內(nèi)部控制制度。監(jiān)察人員應(yīng)在認真研究、分析被監(jiān)察單位現(xiàn)有內(nèi)部控制系統(tǒng)的相 關(guān)制度、規(guī)定等文件的情況下，對內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計的恰當性進行評 價。3、初步分析和評價內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性（1 ）監(jiān)察人員可采用內(nèi)部控制調(diào)查表或詢問相關(guān)人員等方式獲 得內(nèi)部控制執(zhí)行情況的相關(guān)信息。（2）監(jiān)察人員可采用對經(jīng)營活動進行“穿行測試”或小樣本測試的方式，初步評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行情況?！按┬袦y試”是監(jiān)察人員針對關(guān)鍵控制點，選取一定的交易和經(jīng)營活動進行程序測試或文 件測試（根據(jù)組織的記錄來追蹤選定測試項目的整個過程）。小樣本測試是選擇較少的樣本量對選定項目進行測試、 復(fù)核，以測試真實性， 了

15、解經(jīng)營活動或項目實施的實際處理是否與預(yù)期一致。（3）研究信息系統(tǒng)的控制制度、進行信息系統(tǒng)的相關(guān)測試。信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制涉及到被監(jiān)察活動的信息收集、處理、傳遞r 1和保管各個環(huán)節(jié)。尤其是集團各下屬子公司和部門的信息系統(tǒng)控制的 有效性、恰當性直接影響其資金、資產(chǎn)安全及財務(wù)信息等的準確、完 整性。監(jiān)察人員應(yīng)對被監(jiān)察單位信息系統(tǒng)的內(nèi)控制度進行全面熟悉與 分析，并根據(jù)實際情況進行相關(guān)的測試。F 1F（4）分析重大風(fēng)險領(lǐng)域，確定重點監(jiān)察的范圍及方法。通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)進行描述和測試后， 監(jiān)察人員應(yīng)對被監(jiān)察單 位的內(nèi)部控制情況進行分析并做出初步評價， 評估風(fēng)險，確定控制薄 弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)察的重點。X p第三十

16、條實質(zhì)性測試及詳細審查1、實質(zhì)性測試及詳細檢查實質(zhì)性測試及詳細檢查是在對內(nèi)部控制的初步評價基礎(chǔ)上，運用適當?shù)谋O(jiān)察技術(shù)詳細審查、評價被監(jiān)察單位的經(jīng)營活動。2、監(jiān)察證據(jù)的收集及判斷監(jiān)察人員應(yīng)收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的監(jiān)察證據(jù)（包 括文件、函證、筆錄、復(fù)算、詢問等），進行審核、分析與研究，形 成監(jiān)察判斷。一般應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（1）加總相關(guān)明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。（2）運用統(tǒng)計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。（3）巡視庫房，抽查清點庫存物品等賬面存貨，確定存貨的保 管情況以及存貨資產(chǎn)的存在性、完整性及計價的準確性。（4）清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況以及增

17、減值情 況。r I（5）盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及 賬實核對情況。（6）函證主要往來賬戶余額，選取無法函證或未取得回函的重 要賬戶實行替代程序，確定往來結(jié)算的準確性。v 1P（7）審核收費系統(tǒng)的收入日報表、商品銷售日報表、現(xiàn)金收入 日報表，交叉核對并與系統(tǒng)核對一致。（8）審核各類經(jīng)濟合同，對重要合同簽訂的招、投標及執(zhí)行情 況進行審查與評價。X p（9）審查工程的預(yù)、決算資料，復(fù)算工程量，確定工程支出的 合理性、準確性。（10）檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否 一致。（11）采用分析性復(fù)核程序，審查成本計算的準確性、折舊計提 的正確性等。（12）檢查涉稅

18、項目，確定被監(jiān)察單位是否遵守國家稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時、足額繳納稅款。（13）審核費用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實性、合法性、 合理性。（14）其他監(jiān)察程序監(jiān)察工作人員在調(diào)查工作中全面收集證據(jù)， 聽取被調(diào)查人的陳述 和辯解。監(jiān)察人員在監(jiān)察工作中必須做好工作底稿，記錄監(jiān)察過程， 各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名。第三一條監(jiān)察發(fā)現(xiàn)和監(jiān)察建議內(nèi)部監(jiān)察人員通過執(zhí)行初步調(diào)查、符合性測試和詳細審查，收集 適當?shù)?、有用的及相關(guān)的監(jiān)察證據(jù)，并通過分析與評價形成監(jiān)察發(fā)現(xiàn)， 并提出適當?shù)谋O(jiān)察建議。V 1F1、監(jiān)察發(fā)現(xiàn)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括事實、標準及期望、原因及結(jié)果。事實是指在監(jiān)察過程中

19、監(jiān)察人員發(fā)現(xiàn)的實際情況、相關(guān)問題。標準及期望是指評價這些問題所依據(jù)的相關(guān)政策、規(guī)范、考核目標、預(yù)算指標等。原因是監(jiān)察人員分析的實際情況與相關(guān)標準產(chǎn)生差異的原因。結(jié)果是指實際情況與標準產(chǎn)生差異造成的影響及相關(guān)風(fēng)險。監(jiān)察人員應(yīng)用書面文字、相關(guān)圖表等詳細闡述相關(guān)的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)， 監(jiān)察人員成文的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)應(yīng)有相關(guān)的監(jiān)察證據(jù)來支持。2、監(jiān)察建議監(jiān)察人員應(yīng)根據(jù)具體的內(nèi)部控制情況及相關(guān)的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當?shù)谋O(jiān)察建議，以利于被監(jiān)察單位完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營 風(fēng)險。第三十二條監(jiān)察報告1、監(jiān)察復(fù)核與監(jiān)督監(jiān)察項目負責(zé)人應(yīng)對監(jiān)察人員的監(jiān)察工作底稿及收集的相關(guān)證明資料進行詳細的復(fù)核，并對監(jiān)察人員實施的相關(guān)監(jiān)察程序進行適

20、當 的監(jiān)督和管理。,12、整理監(jiān)察工作底稿并編寫意見交換稿（1）外勤工作中，監(jiān)察人員應(yīng)對編制的監(jiān)察工作底稿及收集的 相關(guān)文件、報表、記錄等證據(jù)資料及時整理、歸類。監(jiān)察人員應(yīng)根據(jù) 統(tǒng)一的標準對監(jiān)察工作底稿及證據(jù)資料編制索引號，以便查閱。F 1 TkF（2）召開退出會議前，監(jiān)察項目負責(zé)人應(yīng)編寫詳細的意見交換稿，也可以編制監(jiān)察報告初稿代替。 意見交換稿應(yīng)簡要說明項目的監(jiān) 察目標、監(jiān)察范圍、實施的監(jiān)察程序，并對具體的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)和初步的 監(jiān)察建議進行詳細闡述。3、交換意見與被監(jiān)察單位或人員的溝通包括重大問題的溝通及退出會議上 的意見交換。（1）重大問題主要是指，在監(jiān)察過程中發(fā)現(xiàn)的正在進行的重大 違規(guī)或?qū)?/p>

21、團利益造成嚴重損害的問題。 在這種情況下，需要被監(jiān)察 單位馬上采取相關(guān)的措施。監(jiān)察人員應(yīng)根據(jù)具體情況分析所發(fā)現(xiàn)問題 的實質(zhì)及影響，確定溝通的對象，并報集團總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理批準。（2）召開退出會議，就相關(guān)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與監(jiān)察建議與被監(jiān)察單位 交換意見；或與被監(jiān)察人員進行談話。外勤工作結(jié)束前，監(jiān)察人員應(yīng)與被監(jiān)察單位負責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人 召開退出會議或與被監(jiān)察人員進行談話，就意見交換稿上的相關(guān)問題 聽取被監(jiān)察單位或與被監(jiān)察人員的解釋與意見， 并詳細記錄。雙方應(yīng) 在意見交換書上簽名確認。對在有關(guān)問題上的不同意見，可由被監(jiān)察 單位或與被監(jiān)察人員進行書面陳述并交與監(jiān)察人員與監(jiān)察人員的監(jiān)r 1察發(fā)現(xiàn)與建議一齊歸檔

22、，以便查閱、分析。4、編制正式監(jiān)察報告外勤工作結(jié)束后，監(jiān)察項目負責(zé)人應(yīng)及時編制正式的監(jiān)察報告。 正式的監(jiān)察報告是在意見交換稿的基礎(chǔ)上根據(jù)與被監(jiān)察單位溝通的stF 1F結(jié)果，正式編制完成。監(jiān)察報告應(yīng)用簡捷、扼要的文字闡述監(jiān)察目標、 監(jiān)察范圍、監(jiān)察人員執(zhí)行的監(jiān)察程序以及監(jiān)察結(jié)論， 并適當?shù)乇砻鞅O(jiān) 察人員的意見。被監(jiān)察單位對監(jiān)察結(jié)論和建議的看法， 也可根據(jù)需要 包括在監(jiān)察報告中。x p5、審核并報送監(jiān)察報告總經(jīng)理辦公室經(jīng)理應(yīng)對監(jiān)察報告及相關(guān)的監(jiān)察資料進行詳細審 核，確認后正式報送給集團總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理， 并對監(jiān)察結(jié)果進行 簡要的口頭匯報。督查室也應(yīng)將經(jīng)批準的監(jiān)察報告送與被監(jiān)察單位并 確認其已收到第

23、三十三條 由于情況變化或有新的重要數(shù)據(jù)，被監(jiān)察對象須立 刻上報督查室審核，由總經(jīng)理決定原監(jiān)察報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。第三十四條 由監(jiān)察工作人員根據(jù)監(jiān)察結(jié)果做出處理決定，經(jīng)總 經(jīng)理批準后公布。第三十五條 將處理決定移交人力行政中心，作為績效考核參考 依據(jù)。第三十六條后續(xù)監(jiān)察在出具了正式的監(jiān)察報告后，監(jiān)察部門應(yīng)關(guān)注被監(jiān)察單位或被監(jiān) 察人員對監(jiān)察結(jié)果及集團總經(jīng)理、 執(zhí)行總經(jīng)理對相關(guān)事項處理決定的 態(tài)度。在認為合適的一段時間以后，由監(jiān)察人員對被監(jiān)察單位實施后 續(xù)監(jiān)察，確定監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題是否得到了恰當?shù)慕鉀Q。 對于暫時無 法解決的問題是否告知并得到了集團總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理的批準。監(jiān) 察人員應(yīng)對相關(guān)的風(fēng)險進

24、行評價，并將后續(xù)監(jiān)察的結(jié)果及相關(guān)的風(fēng)險JrF 1F評價報告集團總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理。第三十七條監(jiān)察評價監(jiān)察評價是指督查室主管（總經(jīng)理辦公室經(jīng)理）對具體監(jiān)察項目 的執(zhí)行情況、監(jiān)察方法、監(jiān)察程序及監(jiān)察目標的完成情況進行的總結(jié)、 評價。監(jiān)察評價由監(jiān)察人員的自我評價、 監(jiān)察項目負責(zé)人的項目評價及 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理或督查室主管的總結(jié)評價三個層次構(gòu)成。 每一個監(jiān) 察項目完成之后，總經(jīng)理辦公室經(jīng)理或督查室主管都應(yīng)督促監(jiān)察人 員、監(jiān)察項目負責(zé)人及時做出書面總結(jié)、評價，總經(jīng)理辦公室經(jīng)理或督查室主管也應(yīng)根據(jù)實際情況簽署相關(guān)的意見和建議。第三十八條監(jiān)察檔案完成以上九個步驟后，監(jiān)察人員必須在一個月內(nèi)對監(jiān)察報告以及工作底稿附件等監(jiān)察資料進行整理、 裝訂、編號，形成內(nèi)部監(jiān)察檔案， 并由總經(jīng)理辦公室負責(zé)保管。第三十九條監(jiān)察工作人員辦理的監(jiān)察事項與本人及其親屬有利害關(guān)系或有其他關(guān)系可能影響公正處理監(jiān)察事項的，應(yīng)當回避。第四十條 在監(jiān)察過程中確認有違法、違紀事實，監(jiān)察工作人員須寫入監(jiān)察報告由上級領(lǐng)導(dǎo)審批。監(jiān)察人員或監(jiān)察小組做出的重要監(jiān)T I察決定和提出的重要監(jiān)察建議，也要報上級領(lǐng)導(dǎo)批準。第四一條 督查室對立案調(diào)查的案件，經(jīng)調(diào)查認定違法、違紀 事實不存在，或者不需要追究行政責(zé)任的，應(yīng)予撤銷，并告之被調(diào)查 部