紅寶麗：2009年年度審計(jì)報(bào)告2010-02-27講解

1、南京紅寶麗股份有限公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告天衡審字（2010） 096號(hào)江蘇天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)報(bào)告天衡審字（2010）096號(hào)南京紅寶麗股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的南京紅寶麗股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱紅寶麗股份”財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2009年12月31日的合并資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)負(fù)債表，2009年度的合并利 潤(rùn)表和利潤(rùn)表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表、合并現(xiàn)金流量表和現(xiàn) 金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是紅寶麗股份管理層的責(zé)任。這種責(zé)任 包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不 存在由

2、于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3） 作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中 國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們 遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合 理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選 擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重 大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控 制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的

3、有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作 還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù) 報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基 礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，紅寶麗股份財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重 大方面公允反映了紅寶麗股份 2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2009年度的經(jīng)營(yíng) 成果和現(xiàn)金流量。江蘇天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王偉慶中國(guó)南京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：林捷2010年2月25日合并資產(chǎn)負(fù)債表（一）2009年12月31日編制單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元資產(chǎn)注釋期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn):貨幣資

4、金 五、1 135,238,822.79 188,882,224.71結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金 融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) 五、2 71,686,667.89 98,476,130.1師收賬款 五、3 134,963,545.79 81,571,002.14預(yù)付款項(xiàng) 五、4 34,097,558.0111,150,332.60應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息-應(yīng)收股利其他應(yīng)收款五、5 2,843,658.402,962,075.21買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)存貨五、6 124,350,802.6460,249,938.38其他流動(dòng)資產(chǎn)7,051,568.73流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)503,181,055

5、.52450,343,271.95非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資-投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、7 122,349,419.88 127,243,881.96在建工程 五、8 71,634,267.54842,000.00工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)五、965,091,535.56 62,679,204.57開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)五、102,592,416.60 2,100,941.10其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 261,667,639.58 192,866,027.63資產(chǎn)總計(jì)764,848,695.1064

6、3,209,299.58公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋合并資產(chǎn)負(fù)債表（二）2009年12月31日編制單位：南京紅寶麗股份有限公司單位：人民幣元負(fù)債和股東權(quán)益注釋期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債:短期借款五、12 110,000,000.00 100,000,000.0（向中央銀行借款 吸收存款及同 業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 五、13 21,800,000.00 11,107,375.0（應(yīng) 付賬款 五、14 62,804,349.24 33,822,568.91預(yù)收款項(xiàng)五、15 6,542,978.674,781,036.10賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)

7、款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬 五、16 14,850,757.32 15,095,626.93應(yīng)交稅費(fèi)五、17-4,904,043.94 6,128,490.21應(yīng)付利息 171,673.69196,859.85應(yīng)付股利-其他應(yīng)付款 五、18 7,767,959.092,896,201.89應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買(mǎi)賣(mài)證券款代理承銷(xiāo)證券款其他流動(dòng)負(fù)債3,746,039.05 -流動(dòng)負(fù)債合計(jì)222,779,713.12174,028,158.89非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債五、197,250,000.00 5,750,000.00非

8、流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 7,250,000.00 5,750,000.0(:負(fù)債合計(jì)230,029,713.12179,778,158.89股東權(quán)益： 股本五、20 157,500,000.00 112,500,000.0(資本公積 五、21136.777.332.18181.777.332.18減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積五、2231,421,303.49 25,246,609.71一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)五、23187,875,662.98 128,461,993.13外幣報(bào)表折算差額513,574,298.65 447,985,935.02ik?少數(shù)股東權(quán)益21,244,683.33 15,445,2

9、05.67所有者權(quán)益合計(jì) 534,818,981.98 463,431,140.69負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)764,848,695.10643,209,299.58公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋資產(chǎn)負(fù)債表（一）2009年12月31日編制單位：南京紅寶麗股份有限公司單位：人民幣元資產(chǎn)注釋期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金77,330,762.0440,628,379.80交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù)68,518,468.89 95,985,160.18應(yīng)收賬款 一、1112,752,635.03 60,682,893.17預(yù)付款項(xiàng) 14,155,592.543,

10、286,802.40應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款十一、2978,952.69 673,069.50存 貨83,574,606.2339,159,251.80其他流動(dòng)資產(chǎn)-6,243,759.99流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)357,311,017.42246,659,316.84非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資卜一、3238,184,936.00220,184,936.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn) 68,369,420.05 70,861,685.54在 建工程 1,293,041.09工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)7,142,497.475,110,503.30開(kāi)

11、發(fā)支出商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)1,515,483.18 664,864.94其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)316,505,377.79 296,821,989.78資產(chǎn)總計(jì)673,816,395.21543,481,306.62公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋資產(chǎn)負(fù)債表（二）2009年12月31日編制單位：南京紅寶麗股份有限公司單位：人民幣元負(fù)債和股東權(quán)益注釋期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款90,000,000.0080,000,000.00交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù)21,800,000.00 11,107,375.0(應(yīng)付賬款38,132,55

12、6.26 20,087,292.44預(yù)收款項(xiàng) 41,414,171.03 3,237,776.43應(yīng)付職工薪酬 11,470,244.9512,574,276.43應(yīng)交稅費(fèi)-1,339,618.05 1,915,112.10應(yīng)付利息139,223.84162,800.00應(yīng)付股利-其他應(yīng)付款27,371,542.52 2,811,376.36 -其他流動(dòng)負(fù)債3,746,039.05流動(dòng)負(fù)債合計(jì)232.734.159.60131,896,008.76非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得 稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債7,250,000.00 5,750,000.00非流動(dòng)負(fù)債合

13、計(jì) 7,250,000.00 5,750,000.0(:負(fù)債合計(jì)239.984.159.60137,646,008.76股東權(quán)益： 股本 157,500,000.00 112,500,000.00資本公積 144,817,332.18189,817,332.18減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積31,421,303.49 25,246,609.71未分配利潤(rùn)100,093,599.94 78,271,355.97股東權(quán)益合計(jì) 433,832,235.61 405,835,297.86負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)673,816,395.21543,481,306.62公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人

14、：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋cninf中國(guó)證監(jiān)合并利潤(rùn)表2009年度編制單位：南京紅寶麗股份有限公司單位：人民幣元項(xiàng)目注釋本期金額 上期金額 一、營(yíng)業(yè)總收入923,533,173.01 889,904,932.19其中:營(yíng)業(yè)收入五、24923,533,173.01889,904,932.19利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本786,901,544.09 801,250,783.39其中：營(yíng)業(yè)成本五、24712,302,267.88734,681,080.13利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額保單紅利支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加2,605,382.93 2,510,

15、968.24銷(xiāo)售費(fèi)用19,705,793.66 16,825,333.91管理費(fèi)用 40,480,887.55 34,085,328.99財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、25 8,658,088.93 12,075,785.16資產(chǎn)減值損失 五、263,149,123.141,072,286.96力卩：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-”號(hào)填列）投資收益（損失以號(hào)填列）-其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以-”號(hào)填列）136,631,628.92 88,654,148.8（加：營(yíng)業(yè)外收入 五、27 1,763,662.04 4,250,574.21減：營(yíng)業(yè)外支出五、282

16、,262,765.55 2,804,406.68其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 173,698.81 2,349.37四、 利潤(rùn)總額（虧損總額以-”號(hào)填列）136,132,525.41 90,100,316.33減:所得稅費(fèi)用五、2928,177,745.33 17,724,092.82五、凈利潤(rùn)（凈虧損以號(hào)填列）107,954,780.08 72,376,223.51歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)99,338,363.63 67,047,473.29少數(shù)股東損益 8,616,416.455,328,750.22六、每股收益：（一）基本每股收益0.63 0.43（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合

17、收益總額107,954,780.08 72,376,223.51歸屬于母公司所有者的綜合收益總額99,338,363.63 67,047,473.29歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額8,616,416.455,328,750.22公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋利潤(rùn)表2009年度編制單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元項(xiàng)目注釋本期金額 上期金額一、營(yíng)業(yè)收入 十一、4 775,279,645.97 746,351,990.88 減：營(yíng)業(yè)成本十一、4666,688,667.32 656,573,148.38營(yíng)業(yè)稅金及附加 1,680,594.63 1,7

18、44,083.48銷(xiāo)售 費(fèi)用 13,598,304.51 11,566,377.83管 理費(fèi)用26,027,592.1425,056,304.34財(cái)務(wù)費(fèi)用8,512,556.02 11,330,984.15資產(chǎn)減值損失3,044,783.7015,952.80加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-”號(hào)填列）投資收益（損失以號(hào)填列）十、5 15,100,699.722,898,965.61其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以號(hào)填列）70,827,847.37 42,964,105.51加：營(yíng)業(yè)外收入1,699,287.42 4,120,557.30減：營(yíng)業(yè)外支出2,109,172.70

19、 2,793,711.33其 中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 137,446.83 2,349.37三、利潤(rùn)總額（虧損總額以-”號(hào)填列）70,417,962.09 44,290,951.48® :所得稅費(fèi)用8,671,024.34 6,134,299.08四、凈利潤(rùn)（凈虧損以-”號(hào)填列）61,746,937.7538,156,652.40五、每股收益：（一）基本每股收益0.390.24（二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額61,746,937.75 38,156,652.40公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋合并現(xiàn)金流量表2009年度編制

20、單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元注釋本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 742,817,346.36573,763,807.21客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈 增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還6,875,921.54 1,475,007.35收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、3110,083,540.09 13,374,111.80經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 759,776,807

21、.99 588,612,926.36購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金578,344,502.73397,001,423.87客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工 支付的現(xiàn)金38,555,482.7527,836,401.51支付的各項(xiàng)稅費(fèi)56,285,913.42 52,010,491.49五、32 14,462,970.36 15,179,062.79經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金 流出小計(jì)687,648,869.26 492,027,379.66經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~72,127,938.7396,585,546.70二、投

22、資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2,164,385.26 500.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,164,385.26 500.00購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金93,825,081.7744,882,320.32投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)93,825,081.77 44,882,320.32投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-91,660,696.51-44,881,820.32三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸

23、收投資收到的現(xiàn)金-其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金110,000,000.00244,000,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)110,000,000.00 244,000,000.00嘗還債務(wù)支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 284,000,000.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金46,110,644.1437,731,957.83其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)2,816,938.791,127,375.52籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)146,110,644.14 321,731,957.83籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~-36,110,

24、644.14-77,731,957.83四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -55,643,401.92 -26,028,231.45加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額188,882,224.71 214,910,456.16、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額133,238,822.79188,882,224.71公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳 三疋現(xiàn)金流量表2009年度編制單位：南京紅寶麗股份有限公司單位:人民幣元項(xiàng)目注釋本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金643,661,323.64448,923,

25、013.43I正監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站tf潮丫收到的稅費(fèi)返還528,106.11收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27,827,885.96 20,212,111.04經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)672,017,315.71 469,135,124.47購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 533,939,019.11 353,987,581.81支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金27,163,576.15 21,187,557.52支 付的各項(xiàng)稅費(fèi)25,033,627.61 30,747,350.00支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8,878,052.06 11,810,086.26經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 595,014,2

26、74.93 417,732,575.59經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 77,003,040.7851,402,548.88二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 15,100,699.722,898,965.61處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2,157,654.50500.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)17,258,354.22 2,899,465.61購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 9,373,557.41 6,417,813.67投資支付的現(xiàn)金18,000,000

27、.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 27,373,557.41 6,417,813.67投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-10,115,203.19 -3,518,348.06三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金-取得借款收到的現(xiàn)金90,000,000.00190,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)90,000,000.00 190,000,000.00嘗還債務(wù)支付的現(xiàn)金80,000,000.00200,000,000.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金42,185,455.35 34,360,

28、887.31支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)122,185,455.35234,360,887.31籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-32,185,455.35 -44,360,887.31四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額34,702,382.243,523,313.51力卩：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 40,628,379.80 37,105,066.29、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額75,330,762.0440,628,379.80公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋cninf中國(guó)id合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（一）2009年度

29、編制單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元本期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益項(xiàng)目股本資本公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 112,500,000.00 181,777,332.18 25,246,609.71128,461,993.1315,445,205.67加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他二、本期年初余額 112,500,000.00 181,777,332.18 25,246,609.71 128,461,993.1315,445,205.67三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-”號(hào)填列）45,000,000.00 -45

30、,000,000.00 6,174,693.78 59,413,669.85 5,799,477.66（ 一）凈利潤(rùn)99,338,363.638,616,416.45上述（一）和（二）小計(jì)99,338,363.638,616,416.45（三）所有者投入和減少資本-1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3、其他（四）利潤(rùn)分配6,174,693.78 -39,924,693.78 -2,816,938.79、提取盈余公積6,174,693.78-6,174,693.782、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)股東的分配-33,750,000.00 -2,816,938.79 4 其他（五）所有者權(quán)

31、益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)45,000,000.00 -45,000,000.001、資本公積轉(zhuǎn)增股本 45,000,000.00 -45,000,000.00 2盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3、 盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用四、本期期末余額157,500,000.00 136,777,332.1831,421,303.49187,875,662.98陳三定會(huì)計(jì)機(jī)21,244,683.33公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三定FI合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（二）2009年度編制單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元上期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益項(xiàng)目股本資本公積減：

32、庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額 75,000,000.00 219,277,332.18 87,730,185.0811,243,830.97加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他二、本期年初余額75,000,000.00 219,277,332.1887,730,185.08 11,243,830.97三、本期增減變動(dòng)金額（減少以-”號(hào)填列）37,500,000.00 -37,500,000.0040,731,808.05 4,201,374.70 （一）凈利潤(rùn) 67,047,473.295,328,750.22上述（一）和（二）小計(jì)

33、67,047,473.29 5,328,750.22 （三）所有者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3、其他（四）利潤(rùn)分配-26,315,665.24 -1,127,375.52 1 提取盈余公積-3,815,665.242、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3、對(duì)股東的分配-22,500,000.00 -1,127,375.52 4 其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)37,500,000.00 -37,500,000.001、資本公積轉(zhuǎn)增股本 37,500,000.00 -37,500,000.00 2盈余公積轉(zhuǎn)增股本 3、 盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期

34、使用四、本期期末余額112,500,000.00 181,777,332.18128,461,993.13 15,445,205.67公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三定監(jiān)會(huì)指定信所有者權(quán)益變動(dòng)表（一）2009年度編制單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元本期金額項(xiàng)目股本資本公積減：庫(kù)存專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額112,500,000.00189,817,332.1825,246,609.7178.271.355.97力卩：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本期年初余額 112,500,000.00 189,817,332

35、.18 25,246,609.71 78,271,355.97、本期增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列）45,000,000.00-45,000,000.006,174,693.7821.822.243.97 （一）凈利潤(rùn) 61,746,937.75（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì) 61,746,937.75（三）所有者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額ik?3、其他（四）利潤(rùn)分配 6,174,693.78 -39,924,693.78 1 提取盈余公積 6,174,693.78-6,174,693.78 2 對(duì)股東的分配-33,750,000.003、其他（

36、五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 45,000,000.00 -45,000,000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增股 本 45,000,000.00-45,000,000.002、盈余公積轉(zhuǎn)增股本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期 提取2、本期使用四、本期期末余額157,500,000.00136,777,332.1831,421,303.49100,093,599.94公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳 三疋cninf三&中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站巨漬所有者權(quán)益變動(dòng)表（二）2009年度編制單位：南京紅寶麗股份有限公司 單位：人民幣元上期金額項(xiàng)目股本資本

37、公積減：庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額75,000,000.00227,317,332.1821,430,944.4766,430,368.81加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本期年初余額 75,000,000.00 227,317,332.18 21,430,944.47 66,430,368.81、本期增減變動(dòng)金額（減少以“”號(hào)填列）37,500,000.00-37,500,000.003,815,665.2411,840,987.16 （一）凈利潤(rùn) 38,156,652.40（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì) 38,156,652.40（三）所有

38、者投入和減少資本1、所有者投入資本2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3、其他（四）利潤(rùn)分配 3,815,665.24 -26,315,665.24 1 提取盈余公積 3,815,665.24-3,815,665.24 2 對(duì)股東的分配-22,500,000.003、其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 37,500,000.00 -37,500,000.00 1資本公積轉(zhuǎn)增股本 37,500,000.00-37,500,000.002、盈余公積轉(zhuǎn)增股本3、盈余公積彌補(bǔ)虧損4、其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期 提取2、本期使用四、本期期末余額112,500,000.00189,817,332.1825,246,

39、609.7178,271,355.97公司法定代表人：芮敬功 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：陳三定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳三疋-25 -南京紅寶麗股份有限公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況南京紅寶麗股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司”或本公司”是經(jīng)南京市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)寧體改字1994405號(hào)文批準(zhǔn)，由原南京市聚氨酯化工廠進(jìn)行整體改 制，并采用定向募集方式于1994年6月23日設(shè)立的股份有限公司。2007年8月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字 2007228號(hào)文核準(zhǔn)，公 司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股）1,900萬(wàn)股，于2007年9月13日在深圳 證券交易所掛牌交易。公司主要產(chǎn)品為聚氨酯硬泡組合聚

40、醚、異丙醇胺和水泥外加劑產(chǎn)品系列。聚氨 酯硬泡組合聚醚屬于聚氨酯行業(yè)的聚氨酯泡沫塑料子行業(yè)；異丙醇胺和水泥外加劑 產(chǎn)品屬于精細(xì)化工行業(yè)。公司經(jīng)營(yíng)范圍：組合聚醚；單體系列聚醚；軟、硬質(zhì)泡沬原料及制品系列、異 丙醇胺系列、塑料制品、復(fù)合包裝保溫材料系列及相關(guān)精細(xì)化工產(chǎn)品、五金、機(jī) 械、電子、針紡織品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；物資貿(mào)易；出口本企業(yè)自產(chǎn)的產(chǎn)品；進(jìn)口本企 業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表及零配件（國(guó)家限定企業(yè)經(jīng)營(yíng)和禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外；五金交電、礦產(chǎn)品、工藝美術(shù)品、日用百貨銷(xiāo) 售；經(jīng)濟(jì)信息咨詢；電子產(chǎn)品研究、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、技術(shù)服務(wù)；硬質(zhì)噴涂和聚 氨酯塑膠鋪面施工、技術(shù)指導(dǎo)。公

41、司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：320100000119328注冊(cè)資本：15,750.00萬(wàn)元，注 冊(cè)地：高淳縣太安路128號(hào)。二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及其后 頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì) 量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3、會(huì)計(jì)期間以公歷1月1日起至12月31日止

42、為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。4、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（1）同一控制下企業(yè)合并參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫 時(shí)性的，為同一控制下企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì) 量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總 額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的， 調(diào)整留存收益。合并日為合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。（2）非同一控制下企業(yè)合并參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控 制下

43、企業(yè)合并。購(gòu)買(mǎi)方支付的合并成本是為取得被購(gòu)買(mǎi)方控制權(quán)而支付的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的 負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值以及企業(yè)合并中發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi) 用之和。付出資產(chǎn)的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買(mǎi)日是指購(gòu) 買(mǎi)方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方控制權(quán)的日期。購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本進(jìn)行分配，確認(rèn)所取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資 產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資 產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn) 凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。6合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及本公司的子公司。子公司

44、的經(jīng)營(yíng)成果和 財(cái)務(wù)狀況由控制開(kāi)始日起至控制結(jié)束日止包含于合并財(cái)務(wù)報(bào)表中。本公司通過(guò)同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)， 視同被合并子公司在本公司最終控制方對(duì)其實(shí)施控制時(shí)納入合并范圍，并對(duì)合并財(cái) 務(wù)報(bào)表的期初數(shù)以及前期比較報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。本公司通過(guò)非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表 時(shí)，以購(gòu)買(mǎi)日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表 進(jìn)行調(diào)整，并自購(gòu)買(mǎi)日起將被合并子公司納入合并范圍。子公司所采用的會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)政策與本公司不一致時(shí)，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表 時(shí)按本公司的會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)政策對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。合并范圍 內(nèi)企

45、業(yè)之間所有重大交易、余額以及未實(shí)現(xiàn)損益在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)予以抵消。 內(nèi)部交易發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則不予抵 消。子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下和 合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下單獨(dú)列示。如果歸屬于少數(shù)股東的虧損超過(guò)少數(shù)股東在該子公司所有者權(quán)益中所享有的份 額，除少數(shù)股東有義務(wù)且有能力承擔(dān)的部分外，沖減母公司股東權(quán)益。如果子公司 以后期間實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，在彌補(bǔ)母公司股東權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東的損失之前，所 有利潤(rùn)歸屬于母公司股東權(quán)益。7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短、流

46、動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變 動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算(1) 外幣交易的會(huì)計(jì)處理發(fā)生外幣交易時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民 幣，所產(chǎn)生的折算差額，除根據(jù)借款費(fèi)用核算方法應(yīng)予資本化的，計(jì)入當(dāng)期損益。 以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，于資產(chǎn)負(fù)債表日仍采用交易發(fā)生日的即期匯 率折算。（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算境外經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折 算，股東權(quán)益項(xiàng)目除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目 采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 境外經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用

47、項(xiàng)目，采用年平均匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外 幣報(bào)表折算差額，在股東權(quán)益中單獨(dú)列示。9、金融工具金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工 具的合同。（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)： 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件，本公司將下 列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：A、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；B、因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入股東權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其

48、一部 分。（2）金融資產(chǎn)的分類和計(jì)量 本公司依據(jù)持有金融資產(chǎn)的意圖和能力，于初始確認(rèn)時(shí)將金融資產(chǎn)分類為以 公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投 資和可供出售金融資產(chǎn)。 金融資產(chǎn)在初始時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)的相關(guān)交 易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售而取得的金融資產(chǎn)，以及衍 生金融工具。對(duì)于此

49、類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有已實(shí)現(xiàn)和未實(shí) 現(xiàn)的損益均計(jì)入當(dāng)期損益。B、持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至 到期的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行 后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。C、應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注二、10）。D、可供出售金融資產(chǎn)是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類 別以外的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折溢

50、價(jià)采 用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷(xiāo)并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯 兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為資本公積的單獨(dú) 部分予以確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時(shí)，在此之前在資本公積中確 認(rèn)的累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入， 計(jì)入當(dāng)期損益。 金融資產(chǎn)減值本公司在期末對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融 資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損 失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。A、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，按該金融資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量 現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期損

51、益。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金 融資產(chǎn)，單獨(dú)或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單 獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，無(wú)論單項(xiàng)金額重大與否，仍將包括在具有類似信用 風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單獨(dú)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不 包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融 資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失 予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。B、可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生非暫時(shí)性下跌時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒(méi)有 終止確認(rèn)，

52、原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì) 入當(dāng)期損益。對(duì)可供出售債務(wù)工具投資確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn) 價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以 轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。（3）金融負(fù)債分類和計(jì)量 本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易 費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量A

53、、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債 和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價(jià)值進(jìn)行后 續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。B、其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（4）金融工具的公允價(jià)值確定方法 如果金融資產(chǎn)或金融負(fù)債存在活躍市場(chǎng)，則采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公 允價(jià)值。如果金融資產(chǎn)或金融負(fù)債不存在活躍市場(chǎng)，則采用估值技術(shù)確定其公 允價(jià)值。（5）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確 認(rèn)該金融資產(chǎn)；

54、保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融 資產(chǎn)。本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分 別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的 資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度 確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。10、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備（1）單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法期末余額100萬(wàn)元以上的（含100萬(wàn)元），為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，當(dāng)存在客觀證據(jù)表明將無(wú)法按 原有條款收回款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，

55、確認(rèn) 減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合依據(jù) 賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（2）單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法指期末單項(xiàng)金額未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的，按照逾期狀態(tài)進(jìn)行組合后風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收 款項(xiàng)，具體包括賬齡在3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)。按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)，以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合依據(jù)賬齡 分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注二、10（ 3）。（3）以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法對(duì)于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng) 收款項(xiàng)，以相同賬齡應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定報(bào)告期 各賬齡段應(yīng)收款項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下： 賬齡壞賬準(zhǔn)備比例一年以內(nèi)5% 一至二年10%二至三年30%三至四年50%四至五年80%五年以上100%11、存貨（1）本公司存貨