最新全面預(yù)算管理指標(biāo)體系資料

1、全面預(yù)算管理指標(biāo)體系一、營銷預(yù)算主要指標(biāo)體系1、銷售收入變動率=銷售收入凈額實(shí)際數(shù)/銷售收入凈額預(yù)算數(shù)2、銷售量變動率=銷售量實(shí)際數(shù)/銷售量預(yù)算數(shù)3、銷售費(fèi)用變動率=銷售費(fèi)用實(shí)際數(shù)/銷售費(fèi)用預(yù)算數(shù)4、銷售利潤變動率=銷售利潤實(shí)際數(shù)/銷售利潤預(yù)算數(shù)5、銷售利潤率變動率=銷售利潤率實(shí)際數(shù)/銷售利潤率預(yù)算數(shù)銷售利潤率=銷售利潤數(shù)/銷售收入數(shù)6、銷售費(fèi)用率變動率=銷售費(fèi)用率實(shí)際數(shù)/銷售費(fèi)用率預(yù)算數(shù)銷售費(fèi)用率=銷售費(fèi)用數(shù)/銷售收入數(shù)7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=實(shí)際銷售收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額平均應(yīng)收帳款余額=（期初應(yīng)收帳款余額+期末應(yīng)收帳款余額）/28、銷售回籠率變動率=實(shí)際銷售回籠率/預(yù)算銷售回籠率銷售回籠

2、率=銷售回款實(shí)際數(shù)/銷售回款應(yīng)收數(shù)（銷售收入為不含稅，貿(mào)易類企業(yè)計(jì)算當(dāng)期銷售回籠率）9、人均銷售收入變動率=人均銷售收入實(shí)際數(shù)/人均銷售收入預(yù)算數(shù) 人均銷售收入=銷售收入實(shí)際數(shù)/公司員工數(shù)10、人均銷售費(fèi)用變動率=人均銷售費(fèi)用實(shí)際數(shù)/人均銷售費(fèi)用預(yù)算數(shù) 人均銷售費(fèi)用=銷售費(fèi)用實(shí)際數(shù)/公司員工數(shù)11、市場開發(fā)變動率=新增客戶實(shí)際數(shù)/客戶開發(fā)預(yù)算數(shù)派其他指標(biāo)詳見相關(guān)表格體系變動率w 士 5%,預(yù)算準(zhǔn)確率：優(yōu)5% 變動率± 7%,預(yù)算準(zhǔn)確率：良7% 變動率± 10%,預(yù)算準(zhǔn)確率：合格變動率10%,預(yù)算準(zhǔn)確率：不合格二、生產(chǎn)預(yù)算主要指標(biāo)體系1、生產(chǎn)量變動率=生產(chǎn)量實(shí)際數(shù)/生產(chǎn)量預(yù)算

3、數(shù)2、直接材料變動率=直接材料實(shí)際數(shù)值接材料預(yù)算數(shù)單位產(chǎn)品直接材料變動率=單位產(chǎn)品直接材料實(shí)際數(shù)/單位產(chǎn)品直接材料預(yù)算數(shù)3、直接人工變動率=直接人工實(shí)際數(shù)/直接人工預(yù)算數(shù)單位產(chǎn)品直接人工變動率=單位產(chǎn)品直接人工實(shí)際數(shù)/單位產(chǎn)品直接人工預(yù)算數(shù)4、制造費(fèi)用變動率=制造費(fèi)用實(shí)際數(shù)/制造費(fèi)用預(yù)算數(shù)單位產(chǎn)品制造費(fèi)用變動率=單位產(chǎn)品制造費(fèi)用實(shí)際數(shù)/單位產(chǎn)品制造費(fèi)用預(yù)算數(shù)5、生產(chǎn)成本變動率=生產(chǎn)成本實(shí)際數(shù)/生產(chǎn)成本預(yù)算數(shù)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本變動率=單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本實(shí)際數(shù)/單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算數(shù)6、采購成本變動率=采購成本實(shí)際數(shù)/采購成本預(yù)算數(shù)單位產(chǎn)品采購成本=采購成本實(shí)際數(shù)/采購產(chǎn)品總數(shù)單位產(chǎn)品采購成本變動率=

4、單位產(chǎn)品采購成本實(shí)際數(shù)/單位產(chǎn)品采購成本預(yù)算數(shù)7、采購價格變動率=采購單價實(shí)際數(shù)/采購單價預(yù)算數(shù)8、存貨周轉(zhuǎn)率=實(shí)際銷售成本凈額/平均存貨余額平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/29、修理項(xiàng)目開工率=修理項(xiàng)目實(shí)際開工數(shù)/修理項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)10、修理項(xiàng)目完成率=修理項(xiàng)目實(shí)際開工數(shù)/修理項(xiàng)目實(shí)際完成數(shù)派其他指標(biāo)詳見相關(guān)表格體系變動率w 士 3%,預(yù)算準(zhǔn)確率：優(yōu)3% 變動率± 5%,預(yù)算準(zhǔn)確率：良5% 變動率± 8%,預(yù)算準(zhǔn)確率：合格變動率8%,預(yù)算準(zhǔn)確率：不合格三、研發(fā)預(yù)算主要指標(biāo)體系1、研發(fā)項(xiàng)目完成率=研發(fā)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度/研發(fā)項(xiàng)目預(yù)計(jì)進(jìn)度此指標(biāo)為估計(jì)值2、研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用變動

5、率=研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)際數(shù)/研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算數(shù)3、研發(fā)項(xiàng)目投資變動率=研發(fā)項(xiàng)目已投資額/研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算投資額4、研發(fā)項(xiàng)目開發(fā)率=已完成研發(fā)項(xiàng)目/計(jì)劃研發(fā)項(xiàng)目四、行政管理預(yù)算主要指標(biāo)體系1、行政費(fèi)用變動率=行政費(fèi)用實(shí)際數(shù)/行政費(fèi)用預(yù)算數(shù)2、可控費(fèi)用變動率=可控費(fèi)用實(shí)際數(shù)/可控費(fèi)用預(yù)算數(shù)變動率w 士 3%,預(yù)算準(zhǔn)確率：優(yōu)3% 變動率± 5%,預(yù)算準(zhǔn)確率：良5% 變動率± 8%,預(yù)算準(zhǔn)確率：合格變動率8%,預(yù)算準(zhǔn)確率：不合格5、可控費(fèi)用比重=可控費(fèi)用總額/行政費(fèi)用實(shí)際額五、人力資源預(yù)算主要指標(biāo)1、員工淘汰率=員工淘汰數(shù)/員工總數(shù)2、公司現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)：公司目標(biāo)人員結(jié)構(gòu)：以上兩項(xiàng)非財(cái)務(wù)指標(biāo)

6、，填寫公司員工的學(xué)歷結(jié)構(gòu)，及直接產(chǎn)生效益人員（處于生產(chǎn)、銷售的人員）的比重。3、工資變動率=工資實(shí)際發(fā)放數(shù)/工資預(yù)算數(shù)4、人均工資=工資實(shí)際發(fā)放總額/實(shí)際員工數(shù)5、人均工資變動率=人均工資實(shí)際數(shù)/人均工資預(yù)算數(shù)6、百元銷售收入工資含量=工資總額/銷售收入總額7、人均利潤率=利潤總額/實(shí)際員工數(shù)六、資本性支出預(yù)算主要指標(biāo)1、固定資產(chǎn)購置率=固定資產(chǎn)實(shí)際購置額/固定資產(chǎn)預(yù)算額2、資本性支出完成率=資本性支出實(shí)際發(fā)生額/資本性支出預(yù)算額七、財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)1、速動比率=實(shí)際速動資產(chǎn)/實(shí)際流動負(fù)債速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用-待處理流動資產(chǎn)損失2、流動比率=實(shí)際流動資產(chǎn)/實(shí)際流動負(fù)債3、資產(chǎn)負(fù)債率=實(shí)際總負(fù)債/實(shí)際總資產(chǎn)4、資產(chǎn)報(bào)酬率=實(shí)際稅前利潤/實(shí)際總資產(chǎn)5、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=實(shí)際主營業(yè)務(wù)收入/實(shí)際平均應(yīng)收賬款余額6、資產(chǎn)利潤率=實(shí)際稅后利潤/實(shí)際總資產(chǎn)7、凈資產(chǎn)收益率=實(shí)際稅后利潤/實(shí)際凈資產(chǎn)8、銷售毛利率=（實(shí)際銷售收入-實(shí)際銷售成本）/實(shí)際銷售收入9、主營業(yè)務(wù)利潤率=實(shí)際主營業(yè)務(wù)利潤/實(shí)際主營業(yè)務(wù)收入10、存貨周轉(zhuǎn)率=實(shí)際主營業(yè)務(wù)成本/實(shí)際平均存貨余額11、固定資產(chǎn)比率=實(shí)際固定資產(chǎn)/實(shí)際總資產(chǎn)12、凈資產(chǎn)比率=實(shí)際凈資產(chǎn)/實(shí)際總資產(chǎn)13、成本利潤率=實(shí)際利潤總額/實(shí)際成本總額14、費(fèi)用利潤率=實(shí)際利潤總額/實(shí)際費(fèi)用總額