財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程(試行)

1、- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（試行）第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為， 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 發(fā)票報(bào)銷，應(yīng)做到當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，不得累計(jì)集中報(bào)銷。從發(fā)票開(kāi)具時(shí)間起，發(fā)票日期與報(bào)銷日期超過(guò) 30 日的發(fā)票，原則上不能報(bào)銷，特殊情況，需總經(jīng)理特批。 跨年度的所有發(fā)票均不能報(bào)銷， 必須在年底全部清理報(bào)銷做賬，超期不報(bào)銷者由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。第三條 付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，除差旅費(fèi)外，對(duì)于支出金額在 1000 元以上的費(fèi)用，無(wú)特殊情況，必須以支票或網(wǎng)銀形式支付。第四條報(bào)銷發(fā)票正面所有項(xiàng)目，包括單位

2、名稱、時(shí)間、開(kāi)票人、收款人、大小寫(xiě)金額等所有項(xiàng)目必須全部填寫(xiě)， 并且字跡清楚。 發(fā)票單位一欄， 必須填寫(xiě)四川翊森熱能科技有限責(zé)任公司全稱，不能簡(jiǎn)寫(xiě)，汽車加油發(fā)票、洗停車票可以填寫(xiě)具體的車輛牌號(hào)。發(fā)票上必須加蓋開(kāi)具單位發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章，漏項(xiàng)者不能報(bào)銷。單據(jù)金額不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫(xiě)金額必須一致，否則無(wú)效。原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處必須加蓋開(kāi)出單位公章。報(bào)銷單上必須寫(xiě)明附件張數(shù)， 金額必須與后附發(fā)票金額相符， 大小寫(xiě)金額也應(yīng)一致，不一致者，按照金額小的報(bào)銷。報(bào)銷單及有審批的單據(jù)嚴(yán)禁使用涂改液涂改。第五條 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)禁分拆，屬于同一項(xiàng)目、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用按

3、單筆費(fèi)用審批報(bào)銷。第六條 公司嚴(yán)禁無(wú)票報(bào)銷（復(fù)印件不得作為報(bào)銷憑證） 。確實(shí)無(wú)法取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出， 不超過(guò) 50 元（含 50 元）的取得相應(yīng)單位的蓋章或收款人簽名的收據(jù)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后可以報(bào)銷，超過(guò) 50 元的，應(yīng)由經(jīng)辦人附書(shū)面說(shuō)明，并由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)簽字后，方可用相同金額的其他正規(guī)發(fā)票按制度報(bào)銷。第七條 嚴(yán)禁報(bào)銷假發(fā)票及其他單據(jù)，稅務(wù)局已經(jīng)停止使用的舊版發(fā)票，視同廢票，不能報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)者，一旦發(fā)現(xiàn)，除必須退回所報(bào)1- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -銷金額外，處以所報(bào)銷金額2 倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重的公司將予以開(kāi)除。第八條 借款或報(bào)銷金額超過(guò)5,000 元應(yīng)提前一

4、天通知財(cái)務(wù)部備款。第九條 本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第十條借款管理規(guī)定（一）出差借款，出差人員憑審批后的 出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款金額原則上不超出借款人1 個(gè)月的工資，借款金額小于 500 元（含500 元）的由各部門(mén)經(jīng)理審批，借款金額超出500 元需總經(jīng)理審批。（四）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以 借款單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（五）借款未還者原則

5、上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。所有借款必須于任務(wù)完成后一周內(nèi)銷賬， 對(duì)于逾期不歸還的款項(xiàng)， 財(cái)務(wù)部責(zé)令歸還或在借款人工資中扣除第十一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單 ，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、現(xiàn)金。（二）審批流程：按借款審批權(quán)限由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第十二條 日常費(fèi)用報(bào)銷金額小于 500 元（含 500 元）的由部門(mén)經(jīng)理審批，報(bào)銷金額超出 500 元需總經(jīng)理審批。第十四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）差旅費(fèi)是指員工因工作需要，離開(kāi)本市

6、區(qū)所發(fā)生的交通、住宿費(fèi)用，以及出差伙食補(bǔ)貼。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：一般員工住宿費(fèi)用為120/ 天，伙食費(fèi)為 30/ 天，交通費(fèi)為2- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -30/ 天。部門(mén)負(fù)責(zé)人住宿為160/ 天，伙食費(fèi)為40/ 天，交通費(fèi)為40/ 天。總經(jīng)理的費(fèi)按實(shí)際支出的費(fèi)用報(bào)銷。（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。表中住宿費(fèi)為單人標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)同性別出差人數(shù)為偶數(shù)同住一間時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)按表中標(biāo)準(zhǔn)的 1.5 倍掌握。2、出差在晚上 20：00 到次日 7：00 之間連續(xù)乘坐 6 小時(shí)或白天連續(xù)乘坐12小時(shí)的

7、，可購(gòu)買(mǎi)同等級(jí)臥鋪票。3、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間出返時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12：00 以前出發(fā)（或12：00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。4、伙食標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，標(biāo)準(zhǔn)為費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。5、其他交通工具不含出租車，特殊情況必須乘坐出租車的須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可報(bào)銷。出差使用自備車，給予每公里0.70 元油費(fèi)補(bǔ)貼，過(guò)路過(guò)橋費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。6、員工出差期間市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)，除總經(jīng)理可據(jù)實(shí)報(bào)銷外，實(shí)行定額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，定額為每天費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。凡經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)

8、的專線客車（不含出租車）的費(fèi)用，可以憑發(fā)票報(bào)銷。7、出差時(shí)，應(yīng)公務(wù)開(kāi)支的傳真、復(fù)印、郵費(fèi)等辦公費(fèi)用，可憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。與公務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用一律自理。8、因個(gè)人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)，由個(gè)人承擔(dān)。因公產(chǎn)生的退票費(fèi)，注明詳細(xì)原因，由部門(mén)經(jīng)理簽字后，據(jù)實(shí)報(bào)銷。票據(jù)涂改、丟失，一律不得報(bào)銷，由個(gè)人承擔(dān)。9、出差宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。10、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)3- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -用。11、實(shí)際報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，凡在上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的，按規(guī)定程序報(bào)銷，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。（四）報(bào)銷

9、流程（1）出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）如需借支差旅費(fèi)：按本制度第二部分執(zhí)行。（3）如需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)單，到行政部，由行政部訂票。（4）返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)上級(jí)審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字后報(bào)銷。第十五條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)

10、行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。發(fā)生聲訊電話費(fèi)用一律自理。（二）報(bào)銷流程（1）通訊費(fèi)補(bǔ)貼由公司人力資源部每月隨工資發(fā)放。（2）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批權(quán)限，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十六條車輛費(fèi)用及市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）市內(nèi)交通費(fèi)員工在本市內(nèi)公出，一般應(yīng)乘坐公交車。時(shí)間緊急或攜帶貴重物品，以及攜帶大件物品不便時(shí)， 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)， 可乘坐出租車。 財(cái)務(wù)人員去銀行存取大額現(xiàn)金，一般應(yīng)安排公司車輛接送，

11、確實(shí)無(wú)法安排公司車輛時(shí)，可乘坐出租車。4- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（二）市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷流程1、員工因公外出應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。行政部門(mén)或員工，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單。2、按日常費(fèi)用審批權(quán)限審批。3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）車輛費(fèi)用1、車輛費(fèi)用包括公司各種車輛在使用過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等。2、公司車輛除貨物車輛外統(tǒng)一由行政部管理。貨物車輛由物流中心管理，執(zhí)行相應(yīng)管理制度，不在本制度規(guī)范。3、公司實(shí)行派車制度，公務(wù)用車由行政部調(diào)度。駕駛員憑派車單出車，一趟一單，派車單一式兩份，一份形成留存，一份交司機(jī)，司

12、機(jī)報(bào)銷過(guò)橋過(guò)路費(fèi)時(shí)應(yīng)該將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報(bào)銷附件（即報(bào)銷車輛出車票據(jù)時(shí)必須在報(bào)銷單后附上派車單及相應(yīng)出車票據(jù)）。駕駛?cè)藛T不能報(bào)銷與車輛使用費(fèi)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，因個(gè)人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報(bào)銷。未經(jīng)行政部許可出車以及非專職駕駛員擅自開(kāi)車，發(fā)生任何費(fèi)用不予報(bào)銷，由相關(guān)人員自行承擔(dān)。4、車輛修理必須報(bào)行政部審批， 修理費(fèi)用由行政部人員到修理廠結(jié)算后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)賬，駕駛員不得自行到修理廠結(jié)算費(fèi)用。5、駕駛員使用油料應(yīng)由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)油卡，并要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 （抵稅用），行政部應(yīng)嚴(yán)格油卡的管理。月初由車管人員核算油耗，長(zhǎng)途外出汽車在外加油必須開(kāi)具正式發(fā)票。6、保養(yǎng)費(fèi)

13、、年檢費(fèi)、車船稅等費(fèi)用由行政部根據(jù)有關(guān)部門(mén)的要求辦理，財(cái)務(wù)部實(shí)報(bào)實(shí)銷。7、因公司車輛無(wú)法派出時(shí)， 經(jīng)行政部門(mén)審批后方可私車公用，在私車公用期間可以報(bào)銷因公使用的油費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)。8、駕駛員報(bào)銷單據(jù)原則上應(yīng)開(kāi)具有稅務(wù)監(jiān)制章的正式發(fā)票，匯總金額開(kāi)票的必須附詳細(xì)清單，發(fā)票上必須有開(kāi)具發(fā)票單位專用章或業(yè)務(wù)專用章。5- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -9、其他運(yùn)雜費(fèi)（1）報(bào)銷發(fā)票必須是有稅務(wù)監(jiān)制章的正式運(yùn)輸發(fā)票（抵稅需要），發(fā)票上面必須注明運(yùn)輸里程及單價(jià)、 貨物重量。發(fā)票后面必須附上相應(yīng)的商品運(yùn)輸單，財(cái)務(wù)付款時(shí)必須認(rèn)真核實(shí)商品重量、運(yùn)輸里程及單價(jià)。（2）凡不能取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票，

14、應(yīng)扣收可抵扣的稅款。（四）車輛費(fèi)用的報(bào)銷流程1、各類車輛費(fèi)用報(bào)銷報(bào)行政部審批后，再按日常費(fèi)用審批權(quán)限審批。3、行政部或員工持審批后的付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十七條辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷制度及流程（一）為了合理控制費(fèi)用支出，公司購(gòu)買(mǎi)辦公用品、印刷公司自用單據(jù)等，統(tǒng)一由行政部門(mén)辦理。（二）員工日常辦公用品，以合理、必須為原則在限額內(nèi)領(lǐng)用，標(biāo)準(zhǔn)為每人每月 10 元（可按季統(tǒng)籌使用） 。新報(bào)到員工一次性配備的辦公用品， 以及電子設(shè)備耗材，專業(yè)部門(mén)使用的專業(yè)用品不受此限額的限制。（三）大額辦公用品、低值易耗品的采購(gòu)，必須填具物品采購(gòu)申請(qǐng)表 ，按日常費(fèi)用審批權(quán)限審批后方能購(gòu)買(mǎi)。（四）可重

15、復(fù)使用物品， 應(yīng)登記備查臺(tái)賬，行政部應(yīng)指定專人登記實(shí)物臺(tái)賬，定期盤(pán)點(diǎn)。（五）水費(fèi)必須提供稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的稅務(wù)發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的統(tǒng)一事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)，電費(fèi)必須取得增值稅專用發(fā)票（抵稅用） ，不能以繳費(fèi)憑證代替正式發(fā)票行付款手續(xù)。（六）辦公費(fèi)、易耗品報(bào)銷流程1、員工申領(lǐng)辦公用品，需在每月25 日前按部門(mén)向行政部門(mén)提交辦公用品領(lǐng)用表，行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制物品采購(gòu)申請(qǐng)表，按日常費(fèi)用審批權(quán)限審批核后，由行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。2、采購(gòu)后辦公用品由庫(kù)管簽收。其他易耗品由領(lǐng)用部門(mén)簽字驗(yàn)收。3 、行政部填寫(xiě)付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單和庫(kù)管簽字的入庫(kù)單，報(bào)財(cái)務(wù)6- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -部審

16、核后報(bào)銷。第十八條招待費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)及傭金等業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）招待費(fèi)1、招待費(fèi)支出遵循必需、合理、合法、有效、節(jié)約的原則，尋求公司利益最大化。2、招待費(fèi)支出執(zhí)行事先報(bào)批制度。確需支出招待費(fèi)的，由招待人填寫(xiě)招待費(fèi)支出審批表，詳細(xì)填寫(xiě)需招待的部門(mén)人員、人數(shù)、職級(jí)，以及公司方陪同人員，擬支出的費(fèi)用限額，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。因特殊情況無(wú)法辦理事先書(shū)面批準(zhǔn)手續(xù)的，需電話事先征得批準(zhǔn)人同意，并事后補(bǔ)辦書(shū)面批準(zhǔn)手續(xù)。3、招待費(fèi)按 500 元及以下報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批，500 元以上報(bào)總經(jīng)理審批。4、公司任何員工，平時(shí)用于自己消費(fèi)的物品，如煙、酒、茶等，一律不允許納入招待費(fèi)用報(bào)銷。 若違反，一經(jīng)查實(shí)公司有權(quán)

17、要求當(dāng)事人將已報(bào)銷金額雙倍退還公司，情節(jié)嚴(yán)重的公司將予以開(kāi)除。（二）員工活動(dòng)費(fèi)部門(mén)組織員工活動(dòng)， 由申請(qǐng)部門(mén)事先提交請(qǐng)示報(bào)告按日常費(fèi)用審批權(quán)限審批外，尚需公司人力資源部審批。（三）傭金等業(yè)務(wù)費(fèi)用的管理1、范圍：返現(xiàn)、回扣、采購(gòu)傭金、銷售傭金等業(yè)務(wù)費(fèi)用。2、各部門(mén)在經(jīng)營(yíng)中，若發(fā)生上述業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須事前填寫(xiě)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單按日常費(fèi)用審批權(quán)限審批后方可操作。3、支付審批后的回扣、業(yè)務(wù)傭金時(shí)，必須同時(shí)由兩位公司人員經(jīng)辦。（四）報(bào)銷流程1、經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單附審批后的招待費(fèi)支出審批表、業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單、外出申請(qǐng)單或工作聯(lián)系單報(bào)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)銷。2、支付傭金等業(yè)務(wù)費(fèi)用，財(cái)務(wù)部應(yīng)代扣代繳相應(yīng)個(gè)稅，費(fèi)用由受益人自行

18、領(lǐng)取或由財(cái)務(wù)部門(mén)將此款打入受益人個(gè)人卡戶。第十九條培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程7- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。2 、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表 ，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字） 。3、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)支付。（二）報(bào)銷流程：1、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用按人力資源部人員根據(jù)日常費(fèi)用

19、審批權(quán)限審批辦理報(bào)銷手續(xù)。2、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。3、其他費(fèi)用按日常費(fèi)用審批權(quán)限報(bào)審。第四部分一般付款合同支付制度及流程第二十條一般付款合同報(bào)銷制度及流程（一）付款合同的審批權(quán)限1、一般付款合同支付金額小于 5,000 元（含 5,000 元）的由分部門(mén)經(jīng)理審批，支付金額超出 5,000 元需總經(jīng)理審批。2 、上述一般付款合同指日常發(fā)生的，固定格式的合同，特殊事項(xiàng)或第一次發(fā)生事項(xiàng)的付款合同或是非標(biāo)準(zhǔn)格式的合同， 均需報(bào)總經(jīng)理審批。 審批權(quán)限同上。（二）付款流程1 、經(jīng)辦人員填寫(xiě)付款申請(qǐng)單隨同相關(guān)附件按審批權(quán)限報(bào)審后，報(bào)財(cái)務(wù)部審

20、核后轉(zhuǎn)賬。2、支付采購(gòu)款，應(yīng)出具倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)單，入庫(kù)單的數(shù)量金額必須與發(fā)票上一致，如有不一致必須有相應(yīng)的文字說(shuō)明及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3、財(cái)務(wù)部需要合同正本。8- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第五部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第二十一條工薪福利等支出包括工資、 臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照公司薪酬管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：1、每月 5 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資報(bào)財(cái)務(wù)部審核并提取現(xiàn)金做好發(fā)放準(zhǔn)備。2、員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與領(lǐng)取工資進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：1、

21、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。2、由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部事先報(bào)告請(qǐng)示董事長(zhǎng)審批，經(jīng)辦部門(mén)按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核后報(bào)銷。第六部分資產(chǎn)購(gòu)置財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第二十三條資產(chǎn)購(gòu)置財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（一）資產(chǎn)購(gòu)置主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置等。（二）軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置及其他資產(chǎn)購(gòu)置執(zhí)行公司資產(chǎn)管理制度。（三）報(bào)銷流程1、填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。2 、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。3、結(jié)賬報(bào)