賬務(wù)處理系統(tǒng)

1、第一單元 學(xué)習(xí)要點(diǎn)賬務(wù)處理系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)。賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要功能包括系統(tǒng)初始化、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理及期末處理。系統(tǒng)初始化的內(nèi)容主要包括系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置和期初數(shù)據(jù)錄入。賬務(wù)處理系統(tǒng)的日常處理主要包括憑證管理、出納管理及賬簿查詢。憑證管理的內(nèi)容主要包括填制憑證、審核憑證、匯總憑證以及修改憑證、作廢憑證、沖銷憑證、查詢憑證等內(nèi)容。出納管理主要包括出納簽字、現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢打印、資金日報(bào)表、支票登記簿及銀行對賬。賬務(wù)處理系統(tǒng)中可以查詢打印基本會(huì)計(jì)賬簿和各種輔助核算賬簿。賬務(wù)處理系統(tǒng)的期末處理主要包括銀行對賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對賬及試算平衡、月末結(jié)賬。

2、本章的重點(diǎn)是賬務(wù)處理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程、賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程、賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系、系統(tǒng)初始化的意義和內(nèi)容、憑證管理、輔助核算、出納管理、信息查詢、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬。本章的難點(diǎn)是賬務(wù)處理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程、憑證管理、輔助核算、銀行對賬和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握：（1）賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)流程、賬務(wù)處理初始化的基本內(nèi)容和工作原理。（2）賬務(wù)系統(tǒng)初始化中設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額及設(shè)置分類、檔案資料的方法。（3）賬務(wù)處理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法。（4）出納管理的內(nèi)容與處理方法。（5）期未業(yè)務(wù)的內(nèi)容與處理方法。3.1 賬務(wù)處理系統(tǒng)概述本節(jié)主要介紹賬務(wù)處理系統(tǒng)的

3、特點(diǎn) 、功能結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)處理流程和系統(tǒng)應(yīng)用方案的選擇。通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握以下內(nèi)容：（1）賬務(wù)處理系統(tǒng)在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的地位和特點(diǎn)。（2）賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)及各功能模塊的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容。（3）賬務(wù)處理系統(tǒng)在不同情況下的業(yè)務(wù)處理流程。（4）針對不同企業(yè)的特點(diǎn)，恰當(dāng)?shù)剡x擇合理的應(yīng)用解決方案。3.2 總賬系統(tǒng)初始化本節(jié)主要介紹賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始化設(shè)置的內(nèi)容和方法。通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握以下內(nèi)容：（1）系統(tǒng)初始化的內(nèi)涵、內(nèi)容及初始化處理的業(yè)務(wù)流程。（2）總賬系統(tǒng)的啟用與登錄。（3）業(yè)務(wù)控制參數(shù)的內(nèi)容與設(shè)置方法。（4）外幣與外幣匯率的設(shè)置。（5）會(huì)計(jì)科目設(shè)置的出發(fā)點(diǎn)，科目設(shè)置的基本內(nèi)容，會(huì)計(jì)

4、科目的增加、刪除與修改。（6）出納會(huì)計(jì)科目與現(xiàn)金流量科目的指定。（7）輔助核算的內(nèi)容與輔助核算科目設(shè)置的基本思路與方法。（8）憑證類別的選擇與結(jié)算方式的設(shè)置。（9）項(xiàng)目輔助核算的選用，項(xiàng)目輔助核算的基本業(yè)務(wù)處理流程。（10）期初余額整理與錄入方法。（11）試算平衡與期初對賬處理。（12）金額權(quán)限與數(shù)據(jù)權(quán)限的內(nèi)容與分配。3.3 日常業(yè)務(wù)處理本節(jié)主要介紹憑證的填制、修改、審核與記賬方法。通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握以下 內(nèi)容：（1）憑證處理的主要內(nèi)容。（2）填制憑證的方式，憑證填制內(nèi)容與填制的一般方法。（3）常用摘要的設(shè)置方法與調(diào)用方法。（4）常用憑證的設(shè)置與調(diào)用方法。（5）紅字沖銷憑證的編制方法。（6

5、）錯(cuò)誤憑證的修改方式與不同情況下錯(cuò)誤憑證修改的處理機(jī)制。（7）憑證的刪除與查詢。（8）憑證審核的目的、功能與方法。（9）二次輸入校驗(yàn)法憑證審核的處理過程。（10）出納簽字與主管簽字的處理。（11）記賬方式與記賬的處理過程。3.4 賬表查詢本節(jié)主要介紹賬務(wù)處理系統(tǒng)中相關(guān)信息的查詢處理方式。通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求掌握以下內(nèi)容：（1）賬表查詢的內(nèi)容。（2）總賬、明細(xì)賬與序時(shí)賬的查詢。（3）余額表的作用與查詢方式。（4）日報(bào)表的作用與查詢方式。（5）輔助賬的內(nèi)容與查詢、統(tǒng)計(jì)、分析方法。3.5 出納管理本節(jié)主要介紹賬務(wù)管理系統(tǒng)中出納管理的內(nèi)容與方法。通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握以下內(nèi)容：（1）出納管理的內(nèi)容。（

6、2）日記賬及資金日報(bào)賬的查詢。（3）支票的領(lǐng)用與報(bào)銷管理。（4）銀行對賬的處理機(jī)制、工作內(nèi)容和處理流程。（5）銀行對賬的方式與對賬依據(jù)。3.6 期末業(yè)務(wù)處理本節(jié)主要介紹期末處理的內(nèi)容及處理方式。通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握以下內(nèi)容：（1）期末業(yè)務(wù)的內(nèi)涵與期末處理的內(nèi)容。（2）期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理方式與注意事項(xiàng)。（3）期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的基本概念、期末業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與業(yè)務(wù)類型。（4）期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)方法。（5）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬取數(shù)函數(shù)與自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的設(shè)置。（6）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的類型、使用前提條件與設(shè)置方法。（7）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的注意事項(xiàng)與處理方法。（8）期末對賬與結(jié)賬的注意事項(xiàng)與處理方法。（9）賬務(wù)處理逆向處理的業(yè)

7、務(wù)流程。第二單元 思 考 練 習(xí)一、概念解釋1賬務(wù)處理系統(tǒng)2系統(tǒng)初始化3二次輸入校驗(yàn)法4指定科目5記賬6銀行對賬 7自動(dòng)銀行對賬8自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置9靜態(tài)屏幕審核法10“無痕跡”修改11“有痕跡”修改12機(jī)制憑證13自動(dòng)轉(zhuǎn)賬二、判斷題1在用友ERP管理系統(tǒng)中，客戶檔案和供應(yīng)商檔案記錄可以設(shè)置對應(yīng)關(guān)系，且這種對應(yīng)關(guān)系只能是一對一。（ ）2總賬系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的一個(gè)基本子系統(tǒng)，并在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中處于中樞地位。（ ）3沒有會(huì)計(jì)科目設(shè)置權(quán)的用戶可以對會(huì)計(jì)科目進(jìn)行修改，但不能增加或刪除會(huì)計(jì)科目。（ ）4在總賬系統(tǒng)中錄入會(huì)計(jì)科目期初余額時(shí)，如果某科目為外幣核算科目，則必須先輸入其外幣余額，再輸入本幣余額。（

8、）5在總賬系統(tǒng)中填制記賬憑證時(shí)，憑證一旦保存，其憑證編號(hào)和憑證類別不能再進(jìn)行修改。（ ）6每個(gè)月末，均需要先進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義，再進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成。（ ）7在設(shè)置供應(yīng)商分類的前提下，必須先設(shè)置供應(yīng)商分類才能建立供應(yīng)商檔案。（ ）8如果某科目已被制單使用或已錄入期初余額，則不能直接刪除該科目。（ ）9結(jié)賬操作可以每月多次進(jìn)行。（ ）10建立科目編碼時(shí)，應(yīng)先建立下級(jí)科目，再建立上級(jí)科目。（ ）11在實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)進(jìn)行賬務(wù)處理后，可用余額表替代總賬。（ ）12收款憑證、付款憑證必須由出納簽字，否則憑證不能記賬。（ ）13記賬操作每月只能在期末進(jìn)行一次。（ ）14總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理過程中，可以隨時(shí)查詢包含未記賬憑證

9、的所有賬表，以充分滿足管理者對信息及時(shí)性的要求。（ ）15在總賬系統(tǒng)中建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要自行設(shè)置一級(jí)科目及明細(xì)科目編碼。（ ）16在總賬系統(tǒng)中定義并輸出多欄賬時(shí)，如果選擇“分析欄目后置”，則所有欄目的分析方向和分析內(nèi)容必須相同，且不能輸出外幣及數(shù)量。（ ）17在總賬系統(tǒng)中設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄時(shí)，對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目必須為末級(jí)科目，且其科目結(jié)構(gòu)和輔助賬類必須一致。（ ）18余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開始。（ ）19在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，紅字余額用負(fù)數(shù)表示。（ ）20結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證，不需要審核和記賬操作。（ ）21未記賬的憑證可以采用“無痕跡”的修改方式。（ ）22在用友U

10、8財(cái)務(wù)管理軟件中，只能設(shè)置“收款、付款、轉(zhuǎn)賬”一種憑證分類方式。（ ）23在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，上月未結(jié)賬，則本月無法結(jié)賬。（ ）24期初余額試算不平衡將不能填制憑證。（ ）25記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬憑證，因此一定確保記賬憑證的準(zhǔn)確完整。（ ）26已使用的會(huì)計(jì)科目可以刪除。（ ）27在進(jìn)行科目編碼設(shè)置時(shí)，必須輸入科目的助記碼。（ ）28在總賬系統(tǒng)中輸入會(huì)計(jì)科目期初余額時(shí)，應(yīng)遵循由下至上的原則，即先輸入下級(jí)科目余額，再輸入上級(jí)科目余額。（ ）29賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置一般由賬套主管來進(jìn)行。（ ）30對于已記賬的會(huì)計(jì)憑證既可以采用不留痕跡的修改

11、方法，也可以采用留有痕跡的修改方法。（ ）31科目編碼中的一級(jí)科目編碼必須符合現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度的要求。（ ）32憑證審核人和制單人不能為同一個(gè)人。（ ）33總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會(huì)計(jì)科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)賬和資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表。（ ）34總賬系統(tǒng)項(xiàng)目目錄設(shè)置功能中，一個(gè)項(xiàng)目大類只能指定一個(gè)核算科目，而一個(gè)項(xiàng)目核算科目可對應(yīng)多個(gè)項(xiàng)目大類。（ ）35在總賬系統(tǒng)中錄入外幣業(yè)務(wù)記賬憑證時(shí)，如果使用的是變動(dòng)匯率，匯率欄中將顯示最近一次匯率，該匯率不能修改。（ ）36在總賬系統(tǒng)中定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄時(shí)，若損益科目與本年利潤科目都

12、有輔助核算，則其輔助賬類必須相同。（ ）37總賬系統(tǒng)中已設(shè)定并使用的憑證類別不能刪除，但可以修改其類別字。（ ）38作廢的憑證也可以被審核。（ ）39在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，結(jié)賬后就不能輸入下月憑證。（ ）40若期初余額有外幣、數(shù)量余額，則必須有本幣余額。（ ）41期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)沒有嚴(yán)格的處理順序。（ ）42在總賬系統(tǒng)中，期初余額試算不平衡時(shí)，可以填制憑證，但不能執(zhí)行記賬功能。（ ）43在總賬系統(tǒng)中，只有在“會(huì)計(jì)科目”功能下通過“指定科目”預(yù)先指定的現(xiàn)金類科目，才可以通過“現(xiàn)金日記賬”功能查詢其日記賬。（ ）44在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行銀行對賬時(shí)，由于存在憑證不規(guī)范輸入等情況，可能會(huì)造成一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)未能

13、被系統(tǒng)自動(dòng)勾對出來，這時(shí)，為了保證對賬徹底準(zhǔn)確，可以通過手工對賬進(jìn)行調(diào)整勾銷。（ ）45不能直接刪除非末級(jí)科目。（ ）46在總賬系統(tǒng)“項(xiàng)目目錄”功能中，標(biāo)識(shí)已結(jié)算的項(xiàng)目不能再繼續(xù)使用。（ ）47在總賬系統(tǒng)中，如果涉及銀行科目的會(huì)計(jì)分錄已輸入支票信息，并對該支票做過報(bào)銷處理，則對相關(guān)記賬憑證的修改操作將同時(shí)影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。（ ）48銀行對賬有兩種對賬方式，即自動(dòng)對賬和手工對賬。（ ）49通常情況下，一張憑證只記錄一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（ ）50憑證編號(hào)既可以按憑證類別按月自動(dòng)編號(hào)，也可以手工編號(hào)。（ ）51供應(yīng)商的編碼可以分級(jí)別進(jìn)行設(shè)置。（ ）52在總賬系統(tǒng)中，上月未記賬，本月可以先記賬，但

14、若上月未結(jié)賬，則本月不能記賬。（ ）53總賬系統(tǒng)項(xiàng)目目錄設(shè)置功能中，已定義下級(jí)項(xiàng)目目錄的項(xiàng)目分類不能直接刪除，但可以再定義下級(jí)分類。（ ）54銀行存款余額調(diào)節(jié)表是由用戶自己輸入的。（ ）55在總賬系統(tǒng)“期初余額”功能中，在輸入科目期初余額和方向的同時(shí)，可根據(jù)需要對會(huì)計(jì)科目進(jìn)行增、刪、改的操作。（ ）56在總賬系統(tǒng)中填制記賬憑證時(shí)，輸入的科目編碼必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義，并且必須是總賬科目編碼。（ ）57有不平衡憑證或錯(cuò)誤憑證時(shí)，系統(tǒng)仍然可以記賬。（ ）58憑證上的制單人由系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前操作員自動(dòng)填寫。（ ）59設(shè)置科目編碼時(shí)，各級(jí)科目編碼必須唯一。（ ）60憑證上的摘要是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的說明，其內(nèi)容

15、應(yīng)既要能說明問題又要詳細(xì)充 分。（ ）61在總賬系統(tǒng)中，已經(jīng)記過賬后，期初余額功能變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，除執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能外，不能再錄入或修改期初余額。（ ）62在總賬系統(tǒng)中，“銀行對賬”功能應(yīng)該與其他賬務(wù)處理功能同時(shí)啟用，并于啟用時(shí)輸入企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)。（ ）63在總賬系統(tǒng)項(xiàng)目目錄設(shè)置功能中指定項(xiàng)目核算科目之前，必須先將該科目的輔助核算屬性定義為項(xiàng)目核算。（ ）64若已記過賬，將不能再錄入、修改期初余額。（ ）65在設(shè)置憑證類別時(shí)，若將某類憑證的限制科目設(shè)為非末級(jí)科目，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。（ ）66在已使用過的會(huì)計(jì)科目下增設(shè)明細(xì)科目時(shí)

16、，系統(tǒng)自動(dòng)將該科目的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到新增加的第一個(gè)明細(xì)科目上。（ ）67在總賬系統(tǒng)中，已作廢的憑證不能審核，也不參與記賬，在賬簿查詢時(shí)，也查詢不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。（ ）68通常，在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有的未記賬憑證記賬。（ ）69賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)置輔助核算功能的目的是簡化科目結(jié)構(gòu)和提供更加豐富的核算和管理信息。（ ）70結(jié)算方式編碼必須唯一，但結(jié)算方式名稱可以不唯一。（ ）71總賬系統(tǒng)屬于財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的一部分，而賬務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)成并行關(guān)系。賬務(wù)系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。（ ）72初始設(shè)置工作在系統(tǒng)投入使用時(shí)進(jìn)行，以后一般不再重新設(shè)置或修改。（ ）73期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)通常是企業(yè)在每個(gè)

17、會(huì)計(jì)期間結(jié)賬之前都要進(jìn)行的固定業(yè)務(wù)。（ ）74對于審核后的憑證可直接修改。（ ）75計(jì)算機(jī)方式下，一張憑證中可填寫的行數(shù)是有限制的，最多為5行。（ ）76在總賬系統(tǒng)中，取消出納憑證的簽字既可由出納員自己進(jìn)行，也可由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行。（ ）77在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，填制記賬憑證時(shí)，憑證編號(hào)只能由計(jì)算機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生，不可以由手工輸入。（ ）78企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)電算化后，現(xiàn)金、銀行存款日記賬可采用活頁式賬簿。（ ）79會(huì)計(jì)期末要進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)賬后還可以處理本月的業(yè)務(wù)。（ ）80若設(shè)置了“憑證需出納簽字”參數(shù)，則對于收款和付款憑證不僅需要審核簽字，還需要出納簽字。（ ）81在進(jìn)行科目成批復(fù)制時(shí)，源科目與目標(biāo)科目的級(jí)次必

18、須相同，且同為非末級(jí)科 目。（ ）82總賬系統(tǒng)用戶可以按照本單位的需要對記賬憑證進(jìn)行分類，不同的憑證分類方式將產(chǎn)生不同的記賬結(jié)果。（ ）83通過總賬系統(tǒng)賬簿查詢功能，既可以實(shí)現(xiàn)對已記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿信息查詢，也可以實(shí)現(xiàn)對未記賬憑證的模擬記賬信息查詢。（ ）84在總賬系統(tǒng)中錄入科目期初余額時(shí)，輔助賬的期初余額要求在輔助項(xiàng)中輸入，而借貸方累計(jì)發(fā)生額則可以直接輸入。（ ）85在總賬系統(tǒng)中，可根據(jù)需要隨時(shí)更改已定義并使用的會(huì)計(jì)科目輔助賬設(shè)置。（ ）86憑證上的摘要是對本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說明，憑證上的每個(gè)分錄行必須有摘要，且同一張憑證上的摘要應(yīng)相同。（ ）87在會(huì)計(jì)電算化條件下，明細(xì)賬和總賬仍

19、然采用平行登記，以便核對。（ ）88會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中記賬憑證主要有：人工憑證、各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)產(chǎn)生的機(jī)制憑證和由賬務(wù)處理系統(tǒng)產(chǎn)生的機(jī)制憑證。（ ）89在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，以機(jī)制憑證為主，期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)主要依靠手工編制憑 證。（ ）90常用憑證設(shè)置中的憑證編號(hào)是該常用憑證模板的編號(hào)，也是記賬憑證的編 號(hào)。（ ）91所有輔助核算類別都必須設(shè)置在最末級(jí)明細(xì)科目上，其他各級(jí)科目均不得設(shè)置輔助核算類別。（ ）92賬務(wù)處理系統(tǒng)只允許填制一借一貸記賬憑證，不允許填制一借多貸、一貸多借、多借多貸記賬憑證。（ ）93在記賬憑證錄入過程中，如果需要輸入一個(gè)事先沒有經(jīng)過設(shè)置的內(nèi)容，如新的往來單位，則可以在憑證錄入界面調(diào)用參照

20、窗口，使用編輯功能將有關(guān)資料追加到相應(yīng)的目錄中。（ ）94計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中的“對賬”功能與手工會(huì)計(jì)處理下的“對賬”含義是相同的。（ ）95會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循由上級(jí)至下級(jí)的原則錄入，即先定義上級(jí)科目，再逐級(jí)定義下級(jí)科目。（ ）96在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，只有選擇了憑證類別，才能填制憑證。（ ）97在總賬系統(tǒng)中，科目使用后，也可以進(jìn)行刪除。（ ）98期初余額若試算不平衡，則當(dāng)月不能記賬。（ ）99累計(jì)發(fā)生額錄入是否正確，可以通過年初余額的核對來確定。（ ）100如果在1月份啟用總賬系統(tǒng)，則錄入期初余額時(shí)只需將上年的年末余額錄入到“期初余額”欄。（ ）101在制單窗口，增加憑證可以通過按鍵盤上的

21、F4鍵來實(shí)現(xiàn)。（ ）102每張憑證輸入完畢都必須先執(zhí)行保存，才能增加下一張。（ ）103涉及部門核算的憑證，發(fā)現(xiàn)部門輸入錯(cuò)誤，只能先將部門出錯(cuò)的那條分錄刪除再重新錄入分錄和正確的部門。（ ）104憑證由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)時(shí)，系統(tǒng)遵循從小到大，各類憑證分別編號(hào)的原則。（ ）105手工業(yè)務(wù)中涉及到的紅字憑證，在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，應(yīng)以負(fù)數(shù)金額方式來表 示。（ ）106在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，手工編號(hào)方式下可以查看憑證斷號(hào)。（ ）107作廢后的憑證仍可以取消作廢，恢復(fù)正常狀態(tài)。（ ）108發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)誤后允許在審核界面直接修改。（ ）109在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，若損益類科目有余額，系統(tǒng)不允許月末結(jié)賬。（ ）110在賬務(wù)

22、處理系統(tǒng)中，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的憑證也需要進(jìn)行審核、記賬。（ ）111審核人與制單人可以為同一人。（ ）112取消記賬、取消結(jié)賬操作只能由賬套主管來處理。（ ）113如果新增損益類科目，需要重新進(jìn)行一下期間損益結(jié)轉(zhuǎn)科目的設(shè)置。（ ）114不錄入記賬范圍直接單擊【下一步】按鈕，則系統(tǒng)會(huì)提示“記賬范圍不能為空”，無法執(zhí)行記賬。（ ）115憑證的出納簽字、主管簽字、憑證審核這三項(xiàng)操作均無先后順序的要求。（ ）116在填制憑證界面可以查看到未記賬憑證和已記賬憑證。（ ）117使用用友財(cái)務(wù)軟件，期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。（ ）118填制憑證時(shí)，憑證按類別每月都從0001號(hào)開始，網(wǎng)絡(luò)用戶，

23、如果是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，在憑證的右上角系統(tǒng)提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。（ ）119若希望在制單時(shí)也可以進(jìn)行支票登記，則應(yīng)在總賬“選項(xiàng)”對話框的“賬簿”頁中設(shè)置“支票控制”選項(xiàng)，在制單時(shí)，如果所輸?shù)慕Y(jié)算方式應(yīng)使用支票登記簿，在輸入支票號(hào)后，系統(tǒng)則會(huì)自動(dòng)勾銷支票登記簿中未報(bào)銷的支票，并將報(bào)銷日期填上制單日期，所以在支票領(lǐng)用時(shí)，最好在支票登記簿中予以登記，以便系統(tǒng)能自動(dòng)勾銷未報(bào)的支票。若支票登記簿中未登記該支票，系統(tǒng)將顯示支票錄入窗口，將該支票內(nèi)容登記到支票登記簿中，同時(shí)填上報(bào)銷日期。（ ）120當(dāng)不想要某張憑證或憑證出現(xiàn)不便修改的錯(cuò)誤時(shí)，可將其作廢。作廢

24、憑證仍保留憑證內(nèi)容和憑證號(hào)；作廢憑證不能修改，不能審核；在記賬時(shí)，不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。（ ）121對已記賬憑證的無痕跡修改是指紅字沖銷某張已記賬憑證，輸入要沖銷憑證的月份和憑證號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)制作一張紅字沖銷憑證。（ ）122為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入與支出的管理，出納人員可通過出納簽字的功能對制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目（必須要先指定會(huì)計(jì)科目）的憑證進(jìn)行檢查核對，主要核對現(xiàn)金或銀行存款科目的金額是否正確，審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對。（ ）123總賬科目分頁設(shè)賬，余額表則可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額

25、、期末余額，在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議用余額表代替總賬。（ ）124若操作員不具備查詢某科目明細(xì)賬的權(quán)限，在進(jìn)入明細(xì)賬查詢功能后，將看不到此科目的明細(xì)賬。（ ）125由計(jì)算機(jī)打印輸出的記賬憑證，憑證要素必須齊全。（ ）126由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因可能會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，可以使用對賬功能進(jìn)行對賬，至少一個(gè)月一次，一般在月末結(jié)賬前進(jìn)行。（ ）127如果在使用總賬子系統(tǒng)時(shí)，使用了工資管理子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)、資金管理子系統(tǒng)、成本管理子系統(tǒng)，那么在年終結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，只有總賬執(zhí)行完結(jié)轉(zhuǎn)后，才能執(zhí)

26、行其他系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)。（ ）128會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是在總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐漸充實(shí)和發(fā)展起來的，沒有總賬系統(tǒng)也就沒有會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。（ ）129審核憑證必須由編制該憑證的人員來進(jìn)行。（ ）130使用用友財(cái)務(wù)軟件，系統(tǒng)在建立新的賬套后，由于具體情況需要，或業(yè)務(wù)變更，發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符，可以通過“賬簿選項(xiàng)”功能進(jìn)行調(diào)整和查看。（ ）131用一個(gè)代碼唯一地標(biāo)識(shí)一個(gè)會(huì)計(jì)科目，可以避免會(huì)計(jì)科目的二義性，保證會(huì)計(jì)科目的唯一性。（ ）132總賬余額、發(fā)生額可能等于其下屬明細(xì)賬余額發(fā)生額之和。（ ）133只有平衡檢查通過后才能記賬。記賬后還應(yīng)封鎖該模塊，不允許再使用。（ ）134結(jié)賬是指終結(jié)某月的賬務(wù)處理，可以

27、提前結(jié)賬，也能將本期的業(yè)務(wù)延至下期記賬。（ ）135使用用友財(cái)務(wù)軟件，若選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，并進(jìn)行了“指定科目”操作，則對含有現(xiàn)金科目的憑證必須由出納人員通過“出納簽字”功能對其核對簽字后才能記賬。（ ）136要修改已審核而未記賬的憑證時(shí)，必須先取消審核簽章，然后才能修改。（ ）137科目代碼總位數(shù)指科目代碼結(jié)構(gòu)中各級(jí)長度總和。（ ）138對于實(shí)際業(yè)務(wù)較簡單,數(shù)據(jù)量較小的小型企業(yè)，只使用總賬系統(tǒng)，按照制單審核記賬查賬結(jié)賬的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行即可。（ ）139輸入期初數(shù)據(jù)的目的是完成手工賬與計(jì)算機(jī)賬的連接，使會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)具有連續(xù) 性。（ ）140財(cái)務(wù)軟件初始設(shè)置也稱初始化。（ ）三、填空題1會(huì)計(jì)科目編碼設(shè)置時(shí)必須遵循以下原則：_、_、_以及_。2會(huì)計(jì)科目設(shè)置的基本內(nèi)容包括_、_、_、_、_和_等。3_是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。4項(xiàng)目檔案設(shè)置